《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人自我评估题型.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人自我评估题型.docx(25页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题,每,每题题 1 分,分,选项选项中,只有一个符合中,只有一个符合题题意意)1.【问题】根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定,当资产支持专项计划终止时,下列说法不正确的是()。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组,负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起 10 个工作日内,向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告,同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事
2、务所对清算报告出具审计意见【答案】C2.【问题】以下不属于非经常性损益的有()。A.向关联方销售,售价 4000 万元,公允价值 4800 万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损,计提 2000 万元存货跌价准备【答案】B3.【问题】关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4.【问题】以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是()。A.、B.C.、D.、E.、【答案】A5.【问题】2017 年 10 月 8 日,甲公司与培训机构签订培训协议,支
3、付 1 万股公司股份,请培训机构于 2018 年 3 月 1 日给公司员工培训,2017 年 10 月 8 日公司股价为每股100 元,培训机构培训费市场价格为 106 万元;2018 年 3 月 1 日公司股价为 120 元每股,培训机构培训费市场价格为 110 万元,则为员工进行的培训费的计量金额为()。A.100 万元B.106 万元C.110 万元D.120 万元【答案】C6.【问题】根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程,下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D7.【问题】下列关于被收购公司董事会义务的表述
4、,符合上市公司收购管理办法等规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C8.【问题】某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,拟分配的现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%,则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C9.【问题】中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中,应当提供网络投票方式的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A10.【问题】甲公司 2016 年 12 月实施了一项关闭 C 产品生产线的重组义务,重组计划预计发生下列支出:因辞退员工
5、将支付补偿款 100 万元;因撤销厂房租赁合同将支付违约金 10 万元;因将用于 C 产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费 2 万元;因对留用员工进行培训将发生支出 3 万元;因推广新款 A 产品将发生广告费 60 万元;因处置用于 C 产品生产的固定资产将发生减值损失 50 万元。2016 年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为()万元。A.100B.160C.165D.275【答案】B11.【问题】下列属于发行公司债券内部增信措施的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D12.【问题】根据上市公司股权激励管理办法,下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有()。A
6、.、B.、C.、D.、E.、【答案】D13.【问题】以下是创业板上市公司必须设置的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D14.【问题】证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时,会导致其不得担任财务顾问?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D15.【问题】关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D16.【问题】下列关于公司债券公开发行的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A17.【问题】甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定,租赁期开始日为 2017 年 7
7、月 1 日,租赁期 4 年,年租金为 120 万元,租金每年 7 月 1 日支付。租赁期开始日起的前 3 个月免收租金。2017 年 7 月 1 日,甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金 90 万元。不考虑其他因素,甲公司 2017 年应确认的租金收入是()万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】A18.【问题】关于企业持有待售的固定资产,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】B19.【问题】根据上市公司收购管理办法,关于通过证券交易所的证券交易,拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5%的投资者及其一致行动人,下列说法正确的有()A.
8、B.、C.、D.、E.、【答案】A20.【问题】下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是()。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D二二,多多选题选题(共共 20 题题,每,每题题 2 分,分,选项选项中,至少两个符合中,至少两个符合题题意意)1.【问题】以下收购构成重大资产重组的有()A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】AD2.【问题】下列关于我国税收法律级次的表述中,正确的有()A.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例属于税收规章B.中华人民共和国企业所得税法实施条例属于税收行政法规C.中华人民共和国企业所得税法属于全国人大制定的税收法律D.中华人民共和国增值税
9、暂行条例属于全国人大常委会制定的税收法律【答案】BC3.【问题】以下关于股权激励说法正确的有()A.全部股权激励计划所涉及的股票总数不超过公司股本总额的 10B.股票期权不得转让、不得用于担保C.上市公司非公开发行至募集资金到位后 30 日内,上市公司不得提出股权激励计划草案D.发行标的是增量的,发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 50【答案】ABD4.【问题】发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格()A.证券上市第二年累计 50以
10、上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50以上C.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润 5 000 万元,实际实现净利润 4 000 万元【答案】D5.【问题】甲公司于 2007 年 1 月 1 日购入乙公司 30%的股份,购买价款为 1 200 元,并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日,乙公司可辨认净资产公允价值为 5 000 元,账面价值 4 000 元,其中除存货账面价值为 1 00
11、0 元,公允价值为 2 000 元外,其他各项账面价值和公允价值均相同,乙公司 2007 年实现净利润 1000 元,乙公司 2007 年度账面存货 80%对外销售,则以下说法正确的是()A.2007 年 12 月 31 日,甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 500B.2007 年 12 月 31 日,甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 560C.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 300D.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 60【答案】BD6.【问题】以下应纳入合并报表范围的公司有()A.己宣告破产清理整顿的子公司B.境外子公司,但分红和其
12、他资金调度均受到外汇管制,该公司财务和经营政策仍由母公司决定C.A 公司借款给自然人甲,甲出资设立公司,但 A 公司与自然人甲协议约定,设立的公司经营决策和财务政策由 A 公司决定;D.A 公司和 B 公司是 C 公司股东,A 公司占 60股份,B 公司占 40股份,但是根据股东之间的协议,A 公司不参与 C 公司经营管理,每年拿固定收益 200 万元。【答案】BC7.【问题】以下符合保荐代表人注册条件的有()A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人,己成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚【答
13、案】ABCD8.【问题】以下属于职工薪酬范围的有()A.企业以自己的产品发放给职工作为福利B.企业租赁房屋供职工无偿居住C.个人储蓄性养老保险D.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】ABD9.【问题】股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有()A.董事会认为必要时B.13 以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司 10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的 13 时【答案】AD10.【问题】下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有()A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人C.诚实守信,品行良好,无不良
14、诚信记录,最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚D.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】ACD11.【问题】下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有()A.上市公司于 9 月 10 日公告季度报告,董事于 8 月 5 日买入股票B.上市公司于 9 月 18 公告业绩快报,于 10 月 7 日公告季度报告,监事于 9 月 5 日买入股票C.上市公司于 8 月 21 日披露重大事件,高管于 8 月 22 日头入股票D.上市公司于 9 月 1 日起筹划重大资产重组,10 月 31 日披露重大资产重组事项,董事于披露重大资产重组事项前 45 天卖出股票【答案】AB12.【
15、问题】以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有()A.挂牌公司董、监、高B.基金管理公司C.注册资本 600 万、实收资本 400 万的合伙企业D.注册资本 500 万的 1 人有限公司【答案】ABD13.【问题】关于增值税纳税义务发生时间的说法正确的是()A.赊销和分期收款方式,有书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天B.委托银行收款方式,为收到款项的当天C.提供应税劳务的,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天D.销售货物,在未收到款项或取得索取销售款项凭据之前开具发票的,为开具发票的次日【答案】AC14.【问题】关于公司清算的说法正确的是()A.公司清算的,应在解散事由出
16、现之日起十五日内成立清算组;B.有限公司的清算组由股东组成:股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成;C.逾期不成立清算组进行清算的,债权人可以申请人民法院指定的有关人员组成清算组进行清算;D.清算组可以处理与清算有关的公司未了结的业务;E.公司财产在支付清算费用之后可以支付社会保险费和法定补偿金,缴纳所欠税款。【答案】ABCD15.【问题】以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的情形()A.保荐机构持有发行人 8%的股份B.保荐机构的实际控制人持有发行人 8%的股份C.保荐机构的重要关联方持有发行人 8%的股份D.发行人持有保荐机构 8%股份E.发行人的控股股东持有保荐机构
17、 8%股份【答案】ABCD16.【问题】下列关于每股收益说法正确的是()A.基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润,除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定B.同一控制下的合并,加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时C.因债务转资本而发行的普通股股数,加权平均股数的计算时点自购买日开始D.同一控制下的合并,向同一控制下的企业发行的股份,应视同本期期初存在,计算加权平均股份【答案】AD17.【问题】甲公司持有乙公司 80的股权,能够对乙公司实施控制,2015 年 12 月 31日,乙公司无形资产中包含一项从甲公司购入的商标权。该商标权系 2015 年 4 月 1 曰从甲公司购
18、入,购入价格为 860 万元。乙公司购入该商标权后立即投入使用,预计使用年限为 6 年,采用直线法摊销。甲公司该商标权于 2011 年 4 月注册,有效期为 10 年。该商标权的入账价值为 100 万元,至出售日已累计摊销 40 万元。甲公司和乙公司对商标权的摊销均计入管理费用。下列会计处理中正确的有()A.乙公司购入无形资产时包含内部交易利润为 800 万元B.2015 年 12 月 31 日甲公司编制合并报表时应抵销该无形资产价值 700 万元C.2015 年 12 月 31 日甲公司合并报表上该项无形资产应列示为 52.5 万元D.抵销该项内部交易的结果将减少合并利润 700 万元E.抵
19、销该项内部交易的结果将减少合并利润 800 万元【答案】ABCD18.【问题】某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于 30,下列说法正确的有()A.股东大会审议分配方案时,应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】ABCD19.【问题】上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述,以下责任承担方式说法正确的是()A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任
20、。B.控骰股东有过错的,应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错,都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错,应承担连带责任【答案】BD20.【问题】根据公司法的规定,以下说法正确的有()A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事,不管是职工代表监事还是非职工代表监事,均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过 3 年,任期届满,连选可以连任【答案】AB20.【问题】关于网上、网下投资者的要求,下列说法正确的是()。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同
21、时进行,网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行,不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后,无需缴付认购资金D.网上投资者连续 12 个月内累计出现 3 次中签后未足额缴款的情形时,3 个月内不得参与新股申购【答案】B21.【问题】地方政府一般债券 3 年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_,地方政府专项债券 7 年和 10 年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。()A.20%;40%B.20%;50%C.30%;50%D.30%;60%E.50%;80%【答案】C22.【问题】根据地方政府专项债券发行办法,可以发行专项债券的政
22、府有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B23.【问题】某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司 18%的股份,且成为第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D24.【问题】甲公司拟收购某上市公司股份,如无相反证据,下列属于一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C25.【问题】上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C26.【问题】以下关于租赁的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C27.【问题】证券公司借入次级债务应当符合的条件有()。A.
23、、B.、C.、D.、E.、【答案】A28.【问题】主板某上市公司拟公开发行证券,下列情况中,导致其不满足发行条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B29.【问题】要约收购上市公司时,收购人可以以下列()方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】D30.【问题】下列发行人拟于 2017 年 5 月申请首次公开发行股票并在创业板上市,其发行条件符合相关规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B31.【问题】在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况,其中主要包括()等。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C32.【问题】根据全国中小企业股份转
24、让系统挂牌公司信息披露规则,下列挂牌公司年度报告出现的情形中,主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D33.【问题】某公司 2015 年末有形资产 9 亿元,负债 2 亿元,资产 10 亿元,则产权比率是()。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】B34.【问题】根据上市公司股权激励管理办法,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A35.【问题】根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),交易所应当公开的事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C36.【问题】根据项目收益债券管理暂行办法,非公开发
25、行的项目收益债券的债项评级应达到()及以上。A.AA+B.AAC.AA-D.A【答案】B37.【问题】以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C38.【问题】根据深圳证券交易所公司债券上市规则,仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市,并采取竞价交易方式,应同时符合的条件包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D39.【问题】创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的,持续督导的期间为()。A.证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度C.证券上市当年在内的 2 个完整年度D.证券上市当年在内的 1 个完整年度【答案】A