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1、泓域咨询 /智能商用终端项目用地申请报告智能商用终端项目用地申请报告目录一、 项目实施的必要性3二、 市场分析3三、 项目名称及投资人5四、 项目建设背景6五、 结论分析6六、 产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表8七、 建设方案8八、 优势分析（S）11九、 公司的目标、主要职责13十、 能源消费种类和数量分析15能耗分析一览表15十一、 项目实施保障措施16十二、 环境保护结论16十三、 建设投资估算17建设投资估算表18十四、 建设期利息18建设期利息估算表19十五、 流动资金20流动资金估算表20十六、 项目总投资21总投资及构成一览表21十七、 资金筹措与投资计划22项目投资计
2、划与资金筹措一览表23十八、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27十九、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29二十、 财务生存能力分析30二十一、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十二、 经济评价结论32二十三、 项目招标范围33二十四、 项目风险对策33二十五、 项目总结34一、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成
3、为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 市场分析数字化已经成为中国经济增长的重要动力，根据中国信通院数据显示，2020年中国数字经济规模为39.2万亿元，其在整体GDP中的占比也逐渐上升，2020年已经达到38.6%。，在国家推动数字经济发展以及疫情好转的背景下，预计中国智能商用终端市场规模将进一步扩大。智能商用终端包括智能金融POS、安卓收银机和手持非金融设备在内，2020年全球市场规模为180亿元，在疫情影响下增长速度出现回落，预计随着疫情的好转，2021年后市场将会延续此前的快速增长，有望在2021年迎来新一轮爆发，加之中国厂商加速海外布局，预计未来全球智能
4、商用终端市场增速将高于中国。2020年中国智能商用终端市场规模为89亿元，在疫情影响下市场规模的增长近乎陷于停滞，预计随着疫情的好转，2021年后市场将会延续此前的快速增长，到2021年市场规模有望突破100亿元。由于中国市场的智能商用终端起步较早，发展领先于海外市场。2016-2020年全球智能金融POS出货量持续增长，2020年全球智能金融POS出货量达到1054万台。由于海外市场移动支付发展落后于中国，智能金融POS渗透率较低，受到疫情催化，预计未来三年智能金融POS市场增速将高于中国，同时中国厂商也将加速迈向全球市场。中国智能金融POS市场经过2015年以来的培育，已经处于相对成熟的阶
5、段。2020年中国智能金融POS出货量达到738万台，出货量增速有所放缓，未来将逐步进入到以存量替换为主的时代。2020年全球安卓收银机出货量为135万台，受疫情冲击严重，同比下降30.41%。由于海外市场仍被Windows系统的收银机主导，当前中国安卓收银机出货量占全球安卓收银机出货量的比例高达74.81%，但随着中国厂商出海步伐加快，海外市场的传统收银机也将逐步被安卓收银机所替换。2020年中国安卓收银机出货量为101万台，受疫情冲击严重，同比下降28.4%。考虑到排队、外卖、点餐等丰富的场求带动应用层SaaS多样化，安卓收银机的优势将进一步凸显，预计后疫情时代安卓收银机将回归强势增长，到
6、2021年出货量有望突破150万台。由于海外市场仍被Windows系统的收银机主导，2020年中国安卓收银机出货量占全球安卓收银机出货量的比例高达74.81%。在移动支付和O20行业的推动下，手持非金融设备应运而生。2020年全球手持非金融设备出货量达到231万台，海外市场智能商用终端的渗透较为有限，也没有丰富的O20生态，疫情恰恰刺激了海外商户的数字化需求，同时中国厂商的出海弥补了海外市场的空白，预期未来三年海外市场的增速更加迅猛。2016-2020年中国手持非金融设备出货量持续增长，2020年中国手持非金融设备出货量为81万台，受疫情影响增速下滑严重。相比于智能金融POS，手持非金融设备更
7、强调对排队、点单、充值、缴费等履约的场景支撑，未来增长前景可观。三、 项目名称及投资人（一）项目名称智能商用终端项目（二）项目投资人xx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。四、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。五、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约39.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundef
8、ined智能商用终端的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17195.25万元，其中：建设投资13986.66万元，占项目总投资的81.34%；建设期利息176.56万元，占项目总投资的1.03%；流动资金3032.03万元，占项目总投资的17.63%。（五）资金筹措项目总投资17195.25万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）9988.54万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7206.71万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）
9、：30000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：24032.81万元。3、项目达产年净利润（NP）：4358.42万元。4、财务内部收益率（FIRR）：18.36%。5、全部投资回收期（Pt）：5.91年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：12812.47万元（产值）。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，
10、把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1智能商用终端undefinedundefined2智能商用终端undefinedundefined3智能商用终端undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx30000.00七、 建设方案（一）建筑结构及基础设计本期工程项目主体工程结构采用全现浇钢筋混凝土梁板，框架结构基础采用桩基基础，钢筋混凝土条形基础。基础工程设计：根据工程地质条件，荷载较小的建（构）筑物采用天然地基，荷载较大的建（构）筑物采用人工挖孔现
11、灌浇柱桩。（二）车间厂房、办公及其它用房设计1、车间厂房设计：采用钢屋架结构，屋面采用彩钢板，墙体采用彩钢夹芯板，基础采用钢筋混凝土基础。2、办公用房设计：采用现浇钢筋混凝土框架结构，多孔砖非承重墙体，屋面为现浇钢筋混凝土框架结构，基础为钢筋混凝土基础。3、其它用房设计：采用砖混结构，承重型墙体，基础采用墙下条形基础。（三）墙体及墙面设计1、墙体设计：外墙体均用标准多孔粘土砖实砌，内墙均用岩棉彩钢板。2、墙面设计：生产车间的外墙墙面采用水泥砂浆抹面，刷外墙涂料，内墙面为乳胶漆墙面。办公楼等根据使用要求适当提高装饰标准。腐蚀性楼地面、地坪以及有防火要求的楼地面采用特殊地面做法。依据建设部、国家建
12、材局关于建筑采用使用的规定，框架填充墙采用加气混凝土空心砌块墙体，砖混结构承重墙地上及地下部分采用烧结实心页岩砖。（四）屋面防水及门窗设计1、屋面设计：屋面采用大跨度轻钢屋面，高分子卷材防水面层，上人屋面加装保护层。2、屋面防水设计：现浇钢筋混凝土屋面均采用刚性防水。3、门窗设计：一般建筑物门窗，采用铝合金门窗，对于变压器室、配电室等特殊场所应采用特种门窗，具体做法可参见国家标准图集。有防爆或者防火要求的生产车间，门窗设置应满足防爆泄压的要求，玻璃应采用安全玻璃，凡防火墙上门窗均为防火门窗，参见国标图集。（五）楼房地面及顶棚设计1、楼房地面设计：一般生产用房为水泥砂浆面层，局部为水磨石面层。2
13、、顶棚及吊顶设计：一般房间白色涂料面层。（六）内墙及外墙设计1、内墙面设计：一般房间为彩钢板，控制室采用水性涂料面层，卫生间采用卫生磁板面层。2、外墙面设计：均涂装高级弹性外墙防水涂料。（七）楼梯及栏杆设计1、楼梯设计：现浇钢筋混凝土楼梯。2、栏杆设计：车间内部采用钢管栏杆，其它采用不锈钢栏杆。（八）防火、防爆设计严格遵守建筑设计防火规范（GB50016-2014）中相关规定，满足设备区内相关生产车间及辅助用房的防火间距、安全疏散、及防爆设计的相关要求。从全局出发统筹兼顾，做到安全适用、技术先进、经济合理。（九）防腐设计防腐设计以预防为主，根据生产过程中产生的介质的腐蚀性、环境条件、生产、操作
14、、管理水平和维修条件等，因地制宜区别对待，综合考虑防腐蚀措施。对生产影响较大的部位，危机人身安全、维修困难的部位，以及重要的承重构件等加强防护。（十）建筑物混凝土屋面防雷保护车间、生活间等建筑的混凝土屋面采用10镀锌圆钢做避雷带，利用钢柱或柱内两根主筋作引下线，引下线的平均间距不大于十八米（第类防雷建筑物）或25.00米（第类防雷建筑物）。（十一）防雷保护措施利用基础内钢筋作接地体，并利用地下圈梁将建筑物的四周的柱子基础接通，构成环形接地网，实测接地电阻R1.00（共用接地系统）。八、 优势分析（S）（一）工艺技术优势公司一直注重技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备，不断加大自主技术研发
15、和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。公司根据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化综合服务。（二）节能环保和清洁生产优势公司围绕清洁生产、绿色环保的生产理念，依托科技创新，注重从产品结构和工艺技术的优化来减少三废排放，实现污染的源头和过程控制，通过引进智能化设备和采用自动化管理系统保障清洁生产，提高三废末端治理水平，保障环境绩效。经过持续加大环保投入，公司已在节能减排和清洁生产方面形成了较为明显的竞争
16、优势。（三）智能生产优势近年来，公司着重打造 “智慧工厂”，通过建立生产信息化管理系统和自动输送系统，将企业的决策管理层、生产执行层和设备运作层进行有机整合，搭建完整的现代化生产平台，智能系统的建设有利于公司的订单管理和工艺流程的优化，在确保满足客户的各类功能性需求的同时缩短了产品交付期，提高了公司的竞争力，增强了对客户的服务能力。（四）区位优势公司地处产业集聚区，在集中供气、供电、供热、供水以及废水集中处理方面积累了丰富的经验，能源配套优势明显。产业集群效应和配套资源优势使公司在市场拓展、技术创新以及环保治理等方面具有独特的竞争优势。（五）经营管理优势公司拥有一支敬业务实的经营管理团队，主要
17、高级管理人员长期专注于印染行业，对行业具有深刻的洞察和理解，对行业的发展动态有着较为准确的把握，对产品趋势具有良好的市场前瞻能力。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对公司的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。九、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络
18、。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、智能商用终端行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和智能商用终端行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入
19、产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内智能商用终端行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量4
20、23.21万kwh，折合520.12tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量7272.00/a，折合0.62tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量520.74tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw·hkgce/kw·h0.1229423.21520.12当量值2水m³kgce/m³0.08577272.000.62工质合计tce520.74十一、 项目实施保障措
21、施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十二、 环境保护结论本项目符合产业政策、符合规划要求、选址合理；项目建设具有较明显的社会、经济综合效益；项目实施后能满足区域环境质量与环境功能的要求，但项目的建设不可避免地对环境产生一定的负面影响，只要建设单位严格遵守环境保护“三同时”管理制度，切实落实各项环境保护措施，加强环境管理，认真对待和解决环境保护问题，对污染物做到达标排放。从环保角度上讲，项目的建设是可行的
22、。二级环境保护标题建议1、定期检修高噪声设备，保证设备正常运行，降低对周围环境声噪声的影响；2、加强企业管理，规范操作，减少污染，节约资源；3、严格落实环保投资，保证及时足额到位，专款专用；4、严格落实评价提出的污染物治理措施，将项目污染物对周围环境的影响降至最低。十三、 建设投资估算本期项目建设投资13986.66万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11727.49万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5366.9
23、0万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5955.99万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为404.60万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1817.35万元。（三）预备费本期项目预备费为441.82万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5366.905955.99404.6011727.491.1建筑工程费5366.905366.901.2设备购
24、置费5955.995955.991.3安装工程费404.60404.602其他费用1817.351817.352.1土地出让金899.68899.683预备费441.82441.823.1基本预备费216.09216.093.2涨价预备费225.73225.734投资合计13986.66十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款7206.71万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息176.56万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息176.56176.560.001.1.1期初借款余额7206.711.1.2当期借款72
25、06.717206.710.001.1.3当期应计利息176.56176.560.001.1.4期末借款余额7206.717206.711.2其他融资费用1.3小计176.56176.560.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计176.56176.560.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营
26、特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3032.03万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产13283.8015497.7617711.7322139.661.1应收账款5977.716973.997970.289962.851.2存货4649.335424.226199.107748.881.2.1原辅材料1394.801627.261859.732324.661.2.2燃料动力69.7481.3692.98116.231.2.3在产品2138.692495.14285
27、1.583564.481.2.4产成品1046.101220.451394.801743.501.3现金1062.701239.821416.941771.171.4预付账款1594.061859.732125.412656.762流动负债11464.5813375.3415286.1019107.632.1应付账款4127.254815.135503.006878.752.2预收账款7337.338560.229783.1012228.883流动资金1819.222122.422425.623032.034流动资金增加1819.22303.20303.20606.415铺底流动资金3985.
28、144649.335313.526641.90十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17195.25万元，其中：建设投资13986.66万元，占项目总投资的81.34%；建设期利息176.56万元，占项目总投资的1.03%；流动资金3032.03万元，占项目总投资的17.63%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17195.25100.00%1.1建设投资13986.6681.34%1.1.1工程费用11727.4968.20%1.1.1.1建筑工程费5366.9031.21%1.1.1.2设备购置费5955.
29、9934.64%1.1.1.3安装工程费404.602.35%1.1.2工程建设其他费用1817.3510.57%1.1.2.1土地出让金899.685.23%1.1.2.2其他前期费用917.675.34%1.2.3预备费441.822.57%1.2.3.1基本预备费216.091.26%1.2.3.2涨价预备费225.731.31%1.2建设期利息176.561.03%1.3流动资金3032.0317.63%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资17195.25万元，其中申请银行长期贷款7206.71万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资
30、比例1总投资17195.25100.00%1.1建设投资13986.6681.34%1.2建设期利息176.561.03%1.3流动资金3032.0317.63%2资金筹措17195.25100.00%2.1项目资本金9988.5458.09%2.1.1用于建设投资6779.9539.43%2.1.2用于建设期利息176.561.03%2.1.3用于流动资金3032.0317.63%2.2债务资金7206.7141.91%2.2.1用于建设投资7206.7141.91%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可
31、实现营业收入30000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18000.0021000.0024000.0030000.002增值税699.48849.53999.571299.662.1销项税2340.002730.003120.003900.002.2进项税1640.521880.472120.432600.343税金及附加83.93101.95119.95155.963.1城建税48.9659.4769.9790.983.2教育费附加20.9825.4929.9938.
32、993.3地方教育附加13.9916.9919.9925.99（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1299.66万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总
33、成本费用24032.81万元，其中：可变成本19584.56万元，固定成本4448.25万元。达产年项目经营成本22930.96万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费11074.8712920.6814766.4918458.112工资及福利费1126.451126.451126.451126.453修理费450.07450.07450.07450.074其他费用2896.332896.332896.332896.334.1其他制造费用251.81251.81251.81251.814.2其他管理费用
34、183.24183.24183.24183.244.3其他营业费用2461.282461.282461.282461.285经营成本15547.7217393.5319239.3422930.966折旧费730.73730.73730.73730.737摊销费17.9917.9917.9917.998利息支出353.13353.13353.13353.139总成本费用16649.5718495.3820341.1924032.819.1其中：固定成本4448.254448.254448.254448.259.2可变成本12201.3214047.1315892.9419584.56（四）税金及
35、附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加155.96万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5811.23（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=5811.23×25.00%=1452.81（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5811.23万元，缴纳企业所得税1452.81万元，其正常经营
36、年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5811.23-1452.81=4358.42（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18000.0021000.0024000.0030000.002税金及附加83.93101.95119.95155.963总成本费用16649.5718495.3820341.1924032.814利润总额1266.502402.673538.865811.235应纳所得税额1266.502402.673538.865811.236所得税316.63600.67884.721452.817净利润949.871802.
37、002654.144358.428期初未分配利润0.00854.882391.194540.809可供分配的利润949.872656.885045.338899.2210法定盈余公积金94.99265.69504.53889.9211可供分配的利润854.882391.194540.808009.3012未分配利润854.882391.194540.808009.3013息税前利润1936.263356.474776.717617.17十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务
38、内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.36%。本期项目投资财务内部收益率18.36%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5819.24（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5819.24万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指
39、标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.91年。本期项目全部投资回收期5.91年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0018000.0021000.0024000.0030000.001.1营业收入0.0018000.0021000.0024000.0030000.002现金流出13986.661745
40、0.8717798.6821481.7123996.532.1建设投资13986.660.002.2流动资金1819.22303.202122.42909.612.3经营成本15547.7217393.5319239.3422930.962.4税金及附加83.93101.95119.95155.963所得税前净现金流量-13986.66549.133201.322518.296003.474累计所得税前净现金流量-13986.66-13437.53-10236.21-7717.92-1714.455调整所得税484.06839.121194.181904.296所得税后净现金流量-13986.
41、66232.502600.651633.574550.667累计所得税后净现金流量-13986.66-13754.16-11153.51-9519.94-4969.28计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.75%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.36%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：11732.94万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：5819.24万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.25年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.91年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累
42、计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为21.57。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）