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1、计算机财务管理第1页，本讲稿共32页0导论导论o课程描述课程描述o学习计算机财务管理的理由学习计算机财务管理的理由o计算机财务管理的内容和方法计算机财务管理的内容和方法o参考书目参考书目 第2页，本讲稿共32页课程描述课程描述o全国全国2000年左右开始开设这门课程年左右开始开设这门课程o两个倾向：财务和会计两个倾向：财务和会计o我校我校2004年年9月份开始开设这门课程月份开始开设这门课程o学时变化：由学时变化：由54学时变为现在的学时变为现在的48学时学时o理论学时：理论学时：30学时变为学时变为28学时学时o实验学时：实验学时：24学时变为学时变为20学时学时o考试形式：考勤考试形式：考
2、勤*20%+笔试笔试*40%+上机上机*40%第3页，本讲稿共32页学习计算机财务管理的理由学习计算机财务管理的理由学习计算机财务管理的理由学习计算机财务管理的理由财务的新趋势财务的新趋势o从记帐工作从记帐工作.o从低效率从低效率.o.到决策支持到决策支持o.到高效率到高效率交易业务处理交易业务处理目前的情况目前的情况世界级世界级降低成本降低成本角色转变角色转变流程重组流程重组增值服务增值服务集成的信息系统集成的信息系统9%9%16%66%22%报表编制报表编制管理控制管理控制决策决策支持支持经营上的辅助决策者经营上的辅助决策者10%18%50%决策决策支持支持报表编制报表编制管理控制管理控制
3、管理控制管理控制交易业务处理交易业务处理在新的财务模型中，财务部门在决策支持和管理控制中具有更加重要的地位。在新的财务模型中，财务部门在决策支持和管理控制中具有更加重要的地位。第4页，本讲稿共32页学习计算机财务管理的理由学习计算机财务管理的理由o面对财务的这种新趋势，我们应该怎样做才能面对财务的这种新趋势，我们应该怎样做才能适应这种变化？适应这种变化？n压缩交易业务处理的时间。压缩交易业务处理的时间。n用更多的精力和时间进行决策支持。用更多的精力和时间进行决策支持。我们如何才能压缩交易业务处理的时间？我们如何才能压缩交易业务处理的时间？您掌握了决策支持的技术和方法了吗？您掌握了决策支持的技术
4、和方法了吗？第5页，本讲稿共32页学习计算机财务管理的理由学习计算机财务管理的理由o提高计算机操作水平，加速交易业务的处理，适应提高计算机操作水平，加速交易业务的处理，适应新形势的需要。新形势的需要。o能够根据具体情况随时改变决策程序，提高决策的能够根据具体情况随时改变决策程序，提高决策的准确性准确性 o使日常决策程序化，降低决策成本，节省人力使日常决策程序化，降低决策成本，节省人力和时间和时间o能够用计算机辅助财务决策是新时代财务人员必备能够用计算机辅助财务决策是新时代财务人员必备的素质的素质第6页，本讲稿共32页计算机财务管理的内容和方法计算机财务管理的内容和方法o计算机财务管理的主要内容
5、计算机财务管理的主要内容nEXCEL知识：基本操作、工作表的建立、知识：基本操作、工作表的建立、分析图的绘制；分析图的绘制；n财务管理知识：投资、筹资、营运资金管财务管理知识：投资、筹资、营运资金管理、销售及利润管理、财务分析理、销售及利润管理、财务分析n计算机财务管理系统计算机财务管理系统o计算机财务管理的方法：计算机财务管理的方法：n建立建立计算机财务管理模型计算机财务管理模型第7页，本讲稿共32页计算机财务管理的学习要求计算机财务管理的学习要求（1）课前：复习课前：复习（2）上课：认真听上课：认真听n操作细节操作细节n建模思路建模思路（3）课后：多练习、多思考课后：多练习、多思考第8页，
6、本讲稿共32页计算机财务管理实验课程安排表计算机财务管理实验课程安排表第9页，本讲稿共32页计算机财务管理实验课程安排表计算机财务管理实验课程安排表第第18周周二下午上机考试！周周二下午上机考试！计划第计划第18周周二上午笔试！周周二上午笔试！第10页，本讲稿共32页参考书目参考书目o教材教材n计算机财务管理张瑞君，中国人民大学出版社，计算机财务管理张瑞君，中国人民大学出版社，2011o参考书参考书n财务管理学财务管理学n中国注册会计师考试教材：财务成本管理中国注册会计师考试教材：财务成本管理n计算机财务管理边鸿，机械工业出版社，计算机财务管理边鸿，机械工业出版社，2005.8 nExcel在
7、财务管理与分析中的应用韩良智等著，在财务管理与分析中的应用韩良智等著，中国水利水电出版社，中国水利水电出版社，2004第11页，本讲稿共32页第一章第一章 财务管理软件工具财务管理软件工具Excel基本知识基本知识 oExcel的基本特点及用途的基本特点及用途oExcelExcel的进入和退出的进入和退出的进入和退出的进入和退出oExcel的窗口界面的窗口界面oExcelExcel的工作簿的工作簿的工作簿的工作簿oExcel的函数的函数oExcelExcel的工具的工具的工具的工具 第12页，本讲稿共32页学习目的与要求学习目的与要求o学完本章，应学完本章，应n掌握掌握Excel的特点的特点n
8、熟悉熟悉Excel窗口界面窗口界面n掌握掌握Excel单元格的基本知识单元格的基本知识n掌握掌握Excel函数函数n理解并会用理解并会用Excel基本工具基本工具第13页，本讲稿共32页第一节第一节 Excel的基本特点及用途的基本特点及用途oExcel的基本特点的基本特点 n强大的表格处理功能强大的表格处理功能 n丰富的函数丰富的函数 n强大的绘图功能强大的绘图功能 n丰富的分析工具丰富的分析工具n便捷的宏便捷的宏n使用外部数据功能使用外部数据功能 oExcel的用途的用途n存储数据存储数据n管理数据（创建和重组数据逻辑关系）管理数据（创建和重组数据逻辑关系）第14页，本讲稿共32页第一章第
9、一章 财务管理软件工具财务管理软件工具Excel基本知识基本知识 oExcel的基本特点及用途的基本特点及用途oExcel的进入和退出的进入和退出oExcel的窗口界面的窗口界面oExcel的工作簿的工作簿oExcel的函数的函数oExcel的工具的工具 第15页，本讲稿共32页第三节第三节 Excel的窗口界面的窗口界面工作区或工作工作区或工作簿窗口簿窗口滚动条与滚动框滚动条与滚动框分割框分割框标题栏标题栏菜单栏菜单栏工具栏工具栏编辑栏编辑栏工作表标签工作表标签第16页，本讲稿共32页oExcel的工具栏的工具栏n工具栏的增加、重组和新建工具栏的增加、重组和新建n工具栏的删除工具栏的删除1）
10、【视图】）【视图】-【工具栏】，可对工具栏进行增减【工具栏】，可对工具栏进行增减2）在工具栏空白处使用鼠标右键显示快捷菜单）在工具栏空白处使用鼠标右键显示快捷菜单3）利用【自定义】功能重新组合和新建工具栏）利用【自定义】功能重新组合和新建工具栏4）利用工具栏上的工具栏选项对常用工具进行增删）利用工具栏上的工具栏选项对常用工具进行增删第三节第三节 Excel的窗口界面的窗口界面第17页，本讲稿共32页第一章第一章 财务管理软件工具财务管理软件工具Excel基本知识基本知识 oExcel的基本特点及用途的基本特点及用途oExcel的进入和退出的进入和退出oExcel的窗口界面的窗口界面oExcel
11、的工作簿的工作簿oExcel的函数的函数oExcel的工具的工具 第18页，本讲稿共32页第四节第四节 Excel的工作簿（的工作簿（book）o工作表（工作表（sheet）切换工作表、选定工作表、插入工作表、移动工作切换工作表、选定工作表、插入工作表、移动工作表、复制工作表、重新命名工作表、删除工作表表、复制工作表、重新命名工作表、删除工作表n方法一：在工作表标签处使用左键或右键完成方法一：在工作表标签处使用左键或右键完成 n方法二：使用菜单完成方法二：使用菜单完成【编辑】【编辑】-删除工作表、移动复制工作表删除工作表、移动复制工作表【插入】【插入】-插入工作表插入工作表【格式】【格式】-重
12、命名、隐藏、增删背景、标签颜色等重命名、隐藏、增删背景、标签颜色等o单元格与单元格区域单元格与单元格区域 第19页，本讲稿共32页单元格与单元格区域单元格与单元格区域 o单元格单元格(cell)n单元格个数单元格个数 256*65536*255n单元格地址单元格地址（cell address）相对地址（相对地址（relative address）绝对地址（绝对地址（absolute address）n单元格引用单元格引用相对引用相对引用 A1绝对引用绝对引用$A$1混合引用混合引用$A1或或A$1三维引用：三维引用：工作簿名工作簿名工作表名！单元格地址工作表名！单元格地址 如如book1she
13、et2!$b$1 第20页，本讲稿共32页o单元格区域单元格区域（cell area）n单元格区域的表示方法单元格区域的表示方法 连续区域（冒号：）连续区域（冒号：）如：如：A3:C5 合集区域（逗号，）合集区域（逗号，）如：如：A3,C5 交集区域（空格交集区域（空格 ）如：如：A3:C5 B4:D7n单元格区域的选定单元格区域的选定 拖动选定、拖动选定、shift选定选定、整行整列选定、整行整列选定、交叉选、交叉选定定、Ctrl选定选定 Excel的鼠标指针的鼠标指针n编辑指针：编辑指针：I,用于输入文本或编辑公式用于输入文本或编辑公式n复制指针：，用于执行单元格的复制功能复制指针：，用于
14、执行单元格的复制功能n选定指针：选定指针：，用于选定单元格区域，用于选定单元格区域第21页，本讲稿共32页第一章第一章 财务管理软件工具财务管理软件工具Excel基本知识基本知识 oExcel的基本特点及用途的基本特点及用途oExcel的进入和退出的进入和退出oExcel的的窗口界窗口界面面oExcel的工作簿的工作簿oExcel的函数的函数oExcel的工具的工具 第22页，本讲稿共32页第五节第五节 Excel的函数的函数(function)o函数的基本语法函数的基本语法 函数名称（参数函数名称（参数1，参数，参数2，）o参数的类型参数的类型数值、正文、单元引用、函数、数组、逻辑值及错误值
15、等数值、正文、单元引用、函数、数组、逻辑值及错误值等n正文：包括文本型数字和单元格或单元区域的地址名正文：包括文本型数字和单元格或单元区域的地址名定义地址名：定义地址名：【插入】【插入】-【名称】【名称】-【定义】【定义】n函数嵌套：最多函数嵌套：最多7层（层（2003版）。版）。o函数的使用函数的使用n【插入】【插入】【函数】【函数】n常用工具栏或编辑栏常用工具栏或编辑栏n手动输入手动输入第23页，本讲稿共32页条件函数条件函数If函数函数o基本语法基本语法 if(logical_test,value_if_true,value_if_false)o功能功能 判断一个条件是否满足判断一个条件
16、是否满足,如果满足则返回一个值如果满足则返回一个值,如果如果不满足则返回另一个值。不满足则返回另一个值。oIf函数举例函数举例逻辑测试语句，结果为逻辑测试语句，结果为True或或False第一个参数结果为真时返回的值第一个参数结果为真时返回的值第一个参数为假时返回的值第一个参数为假时返回的值第24页，本讲稿共32页第一章第一章 财务管理软件工具财务管理软件工具Excel基本知识基本知识 oExcel的基本特点及用途的基本特点及用途oExcel的进入和退出的进入和退出oExcel的的窗口界窗口界面面oExcel的工作簿的工作簿oExcel的函数的函数oExcel的工具的工具 第25页，本讲稿共3
17、2页第六节第六节 Excel的工具的工具 o单变量求解单变量求解(what-if)o数据透视表数据透视表(pivot table)o宏宏(macro)除上述工具外，除上述工具外，excel还有方案求解、模还有方案求解、模拟运算表、规划求解等工具。拟运算表、规划求解等工具。第26页，本讲稿共32页单变量求解（单变量求解（what-if）o定义：求解含有一个变量的方程的根。定义：求解含有一个变量的方程的根。o在财务建模中的应用在财务建模中的应用n项目投资决策中求解内涵报酬率项目投资决策中求解内涵报酬率n本量利分析中求解保本点、保利点本量利分析中求解保本点、保利点n资本结构决策中每股盈余无差别点法的
18、应用资本结构决策中每股盈余无差别点法的应用n筹资决策中借款筹资与租赁筹资比较模型的设计筹资决策中借款筹资与租赁筹资比较模型的设计o步骤：步骤：1）确定目标单元格和变量（单元格）确定目标单元格和变量（单元格）2）在目标单元格中输入公式）在目标单元格中输入公式 3）工具工具单变量求解单变量求解o例题例题第27页，本讲稿共32页o定义定义数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交叉列数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交叉列表的交互式表格。表的交互式表格。o建立方法建立方法n确保数据清单的每一列都有列标，光标置于清单中确保数据清单的每一列都有列标，光标置于清单中n【数据】【数据】【数据透视表和数
19、据透视图】【数据透视表和数据透视图】o注意事项注意事项n确保数据清单中每一列都有列标；确保数据清单中每一列都有列标；n设置版式时要注意表头区域和内容区域；设置版式时要注意表头区域和内容区域；n数据透视表不能删除和修改数据。数据透视表不能删除和修改数据。数据透视表数据透视表（pivot table）第28页，本讲稿共32页宏宏（macro）o自定义函数自定义函数n适用于所有以公式形式表现的模型，如经济订货批适用于所有以公式形式表现的模型，如经济订货批量等量等o建立步骤建立步骤n工具工具宏宏Visual Basic编辑器编辑器n插入插入模块模块n插入插入过程过程弹出弹出添加过程添加过程对话框对话框
20、n添加相应过程语句，并关闭窗口添加相应过程语句，并关闭窗口o应用方法应用方法n插入插入函数函数自定义函数自定义函数第29页，本讲稿共32页常见错误及更正常见错误及更正可能原因可能原因1：二义性名称：二义性名称删除一个或多个同名删除一个或多个同名函数，仅保留一个！函数，仅保留一个！可能原因可能原因2：宏的安全性过高：宏的安全性过高【工具工具】-【宏宏】-【安全性安全性】-低，关闭文件再打开后设置生效！低，关闭文件再打开后设置生效！可能原因可能原因1：忘记定义参数：忘记定义参数【工具工具】-【宏宏】-【VB编辑器编辑器】-定义参数！定义参数！可能原因可能原因2：宏的安全性过高：宏的安全性过高【工具
21、工具】-【宏宏】-【安全性安全性】-低，关闭文件再打开后设置生效！低，关闭文件再打开后设置生效！请参考王秀华：自定义函数在计算机财务模型中的应用及对策建议，载于请参考王秀华：自定义函数在计算机财务模型中的应用及对策建议，载于请参考王秀华：自定义函数在计算机财务模型中的应用及对策建议，载于请参考王秀华：自定义函数在计算机财务模型中的应用及对策建议，载于中国管理中国管理中国管理中国管理信息化信息化信息化信息化，20102010（7 7）。）。）。）。？找不到函数找不到函数【工具工具】-【宏宏】-【VB编辑器编辑器】，将，将sub改为改为function；？函数运算结果错误函数运算结果错误检查公式的
22、正确性；检查公式的正确性；？函数运算结果为零函数运算结果为零检查公式中的参数与定义的参数名称是否一致，检查公式等检查公式中的参数与定义的参数名称是否一致，检查公式等号左侧的函数名的正确性；号左侧的函数名的正确性；第30页，本讲稿共32页第一章第一章 财务管理软件工具财务管理软件工具Excel基本知识基本知识 oExcel的基本特点及用途的基本特点及用途oExcel的进入和退出的进入和退出oExcel的窗口界面的窗口界面oExcel的工作簿的工作簿oExcel的函数的函数oExcel的工具的工具 第31页，本讲稿共32页回顾与展望回顾与展望o本章学习目标本章学习目标n掌握掌握Excel的特点的特点n熟悉熟悉Excel窗口界面窗口界面n掌握掌握Excel单元格的基本知识单元格的基本知识n掌握掌握Excel函数函数n理解并会用理解并会用Excel基本工具基本工具o下章内容预告下章内容预告n建立财务管理工作表的基本方法建立财务管理工作表的基本方法第32页，本讲稿共32页