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1、泓域咨询 /有机乳制品项目经济效益综合评价有机乳制品项目经济效益综合评价目录一、 项目名称及项目单位3二、 项目建设地点3三、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表4四、 主要结论及建议6五、 建设规模及主要建设内容6六、 社会经济发展目标6七、 财务会计制度7八、 机会分析（O）10九、 质量管理10十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理11主要原辅材料一览表12十一、 节能综合评价12十二、 建设投资估算13建设投资估算表14十三、 建设期利息14建设期利息估算表14十四、 流动资金15流动资金估算表16十五、 项目总投资17总投资及构成一览表17十六、 资金筹措与投资计划18项目投资计
2、划与资金筹措一览表18十七、 经济评价财务测算19十八、 项目招标范围21十九、 总结21报告说明有机食品自提出至今已有近百年历史，继有机水果和蔬菜之后，有机乳制品成为第三重要的有机食品品类，其市场份额也正在不断扩大，这一方面是由于消费者对健康的日益关注，期待从有机乳制品中获得更好的营养和健康益处;另一方面由于普通乳制品发生的一些食品安全问题如疯牛病、二噁英污染、杀虫剂和抗生素滥用等使消费者对其缺乏信任。按照新版有机产品认证目录划分标准，有机乳制品可分为三大类：液体乳、乳粉、其他乳制品。根据谨慎财务估算，项目总投资42052.45万元，其中：建设投资31023.68万元，占项目总投资的73.7
3、7%；建设期利息855.20万元，占项目总投资的2.03%；流动资金10173.57万元，占项目总投资的24.19%。项目正常运营每年营业收入85500.00万元，综合总成本费用66772.72万元，净利润13702.88万元，财务内部收益率24.85%，财务净现值19331.63万元，全部投资回收期5.68年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及项目单位项目名称：有机乳制品项目项目单位：xxx投资管理公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约88.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通
4、讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中华人民共和国国民经济和社会发展“十三五”规划纲要；2、建设项目经济评价方法与参数及使用手册（第三版）；3、工业可行性研究编制手册；4、现代财务会计；5、工业投资项目评价与决策；6、国家及地方有关政策、法规、规划；7、项目建设地总体规划及控制性详规；8、项目建设单位提供的有关材料及相关数据；9、国家公布的相关设备及施工标准。（二）技术原则按照“保证生产，简化辅助”的原则进行设计，尽量减少用地、节约资金。在保证生产的前提下，综合考虑辅助、服务设施及该项目的可持续发展。采用先进可靠的工艺流程及设备和完善的现代企业
5、管理制度，采取有效的环境保护措施，使生产中的排放物符合国家排放标准和规定，重视安全与工业卫生使工程项目具有良好的经济效益和社会效益。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58667.00约88.00亩1.1总建筑面积100566.261.2基底面积32853.521.3投资强度万元/亩343.922总投资万元42052.452.1建设投资万元31023.682.1.1工程费用万元26700.382.1.2其他费用万元3498.412.1.3预备费万元824.892.2建设期利息万元855.202.3流动资金万元10173.573资金筹措万元42052.453.1自筹资金万元24599
6、.393.2银行贷款万元17453.064营业收入万元85500.00正常运营年份5总成本费用万元66772.72""6利润总额万元18270.51""7净利润万元13702.88""8所得税万元4567.63""9增值税万元3806.43""10税金及附加万元456.77""11纳税总额万元8830.83""12工业增加值万元29720.13""13盈亏平衡点万元30295.32产值14回收期年5.6815内部收益率24.85%所得税
7、后16财务净现值万元19331.63所得税后四、 主要结论及建议本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积58667.00（折合约88.00亩），预计场区规划总建筑面积100566.26。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx有机乳制品，预计年营业收入85500.00万元。六、 社会经济发展目标保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增强
8、，确保如期全面建成小康社会。到2017年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年同口径翻一番；到2020年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。七、 财务会计制度1、公司依照法
9、律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。存在股东违规占用公司资金情况的，
10、公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。如股东存在违规占用公司资金情形的，公司在利润分配时，应当先从该股东应分配的现金红利中扣减其占用的资
11、金。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配的原则公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。（2）利润分配的形式公司采取现金分配形式。在符合条件的前提下，公司应优先采取现金方式分配股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在有条件的情况下，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。（3）现金分红的具体条件和比例在当年盈利的条件下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会在制定以现金形式分配股
12、利的方案时，应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平等因素在当年实现的可供分配利润的20%-80%的范围内确定现金分红在本次利润分配中所占比例。独立董事应针对已制定的现金分红方案发表明确意见。7、公司利润分配决策机制与程序为：公司当年盈利且符合实施现金分红条件但公司董事会未做出现金利润分配方案的，应在当年的定期报告中披露未进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途，独立董事应该对此发表明确意见。八、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础
13、。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。九、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施
14、。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx投资管理公司拥有稳定
15、的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料
16、一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十一、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十二、 建设投资估算本期项目建设投资31023.68万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计26700.38万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12835.35万元。2、设备购置
17、费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为13086.13万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为778.90万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3498.41万元。（三）预备费本期项目预备费为824.89万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12835.3513086.13778.9026700.381.1建筑工程费12835.3512835.351.2设备购置费130
18、86.1313086.131.3安装工程费778.90778.902其他费用3498.413498.412.1土地出让金1614.041614.043预备费824.89824.893.1基本预备费304.70304.703.2涨价预备费520.19520.194投资合计31023.68十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款17453.06万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息855.20万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息855.20213.80641.401.1.1期初借款余额8726.531.1.2当期借款
19、17453.068726.538726.531.1.3当期应计利息855.20213.80641.401.1.4期末借款余额8726.5317453.061.2其他融资费用1.3小计855.20213.80641.402债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计855.20213.80641.40十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本
20、项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为10173.57万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0039623.7942265.3852831.721.1应收账款0.0017830.7019019.4223774.271.2存货0.0013868.3214792.8818491.101.2.1原辅材料0.004160.504437.865547.331.2.2燃料动力0.00208.03221.90277.371.2.3在产品0.006379.
21、436804.738505.911.2.4产成品0.003120.383328.404160.501.3现金0.003169.903381.234226.541.4预付账款0.004754.865071.856339.812流动负债0.0031993.6134126.5242658.152.1应付账款0.0011517.7012285.5415356.932.2预收账款0.0020475.9221840.9827301.223流动资金0.007630.188138.8610173.574流动资金增加0.007630.18508.682034.715铺底流动资金0.0011887.1412679
22、.6215849.52十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42052.45万元，其中：建设投资31023.68万元，占项目总投资的73.77%；建设期利息855.20万元，占项目总投资的2.03%；流动资金10173.57万元，占项目总投资的24.19%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42052.45100.00%1.1建设投资31023.6873.77%1.1.1工程费用26700.3863.49%1.1.1.1建筑工程费12835.3530.52%1.1.1.2设备购置费13086.1331.12%1
23、.1.1.3安装工程费778.901.85%1.1.2工程建设其他费用3498.418.32%1.1.2.1土地出让金1614.043.84%1.1.2.2其他前期费用1884.374.48%1.2.3预备费824.891.96%1.2.3.1基本预备费304.700.72%1.2.3.2涨价预备费520.191.24%1.2建设期利息855.202.03%1.3流动资金10173.5724.19%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资42052.45万元，其中申请银行长期贷款17453.06万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资
24、42052.45100.00%1.1建设投资31023.6873.77%1.2建设期利息855.202.03%1.3流动资金10173.5724.19%2资金筹措42052.45100.00%2.1项目资本金24599.3958.50%2.1.1用于建设投资13570.6232.27%2.1.2用于建设期利息855.202.03%2.1.3用于流动资金10173.5724.19%2.2债务资金17453.0641.50%2.2.1用于建设投资17453.0641.50%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计
25、每年可实现营业收入85500.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3806.43万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用66772.72万
26、元，其中：可变成本56495.53万元，固定成本10277.19万元。正常经营年份项目经营成本64228.13万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加456.77万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=18270.51（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额&
27、#215;税率=18270.51×25.00%=4567.63（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额18270.51万元，缴纳企业所得税4567.63万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=18270.51-4567.63=13702.88（万元）。十八、 项目招标范围本项目对工程的勘察、施工及重要设备、材料等采取招标方式确定，设计、监理不采用招标方式。由业主按国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工单位，采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位。十九、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。