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1、银行存款管理办法第1章 总则第1条 为保证证银行存存款收付付准确、使使用合法法，公司司应严格格按照国国家金融融法律、法法规办理理银行存存款的各各项业务务。为保保证本公公司银行行存款的的安全、完完整，确确保有效效使用银银行存款款，避免免营私舞舞弊行为为，特制制定本制制度。第2条 本办法法适用于于涉及银银行存款款业务的的相关事事项。第3条 本办法法中的银银行存款款是指公公司存放放在银行行或其他他金融机机构的货货币资金金。第2章 银行账账户管理理规定第4条 公司银银行账户户开户工工作统一一由财务务部负责责，日常常管理也也由财务务部指定定专人负负责。第5条 在银行行开立的的账户，只只供本公公司业务务经
2、营范范围的资资金收付付，不准准出租、出出借或转转让给其其他单位位或个人人使用。第6条 公司开开设账户户的审批批程序，如如下图所所示。出纳申请财务主管核准总经理审批公司开设账账户审批批程序图图第7条 公司银银行账户户应依据据国家有有关规定定开立，并并用于办办理结算算业务、资资金信贷贷和现金金收付，具具体可设设基本存存款账户户、一般般存款账账户、临临时存款款账户与与专用存存款账户户，各账账户功能能如下。1基本存存款账户户基本存款账账户是指指办理公公司日常常转账结结算与现现金支付付的账户户，如日日常经营营活动的的资金支支付，工工资、奖奖金等现现金支取取等。2一般存存款账户户一般存款账账户是指指办理公
3、公司的借借款转存存、借款款归还和和其他结结算的账账户，此此账户只只可办理理现金缴缴存，不不可办理理现金支支付。3临时存存款账户户临时存款账账户是指指办理临临时机构构或存款款人临时时经营活活动发生生的资金金收付的的账户，此此账户在在国家现现金管理理的规定定范围内内可办理理现金支支取。4专用存存款账户户此账户是公公司为对对特定用用途资金金进行管管理和使使用而开开设的，如如基本建建设资金金、更新新改造资资金、证证券交易易结算资资金、期期货交易易保证金金、信托托资金、社社保基金金、住房房基金等等。第8条 出纳开设设公司银银行账户户时要依依据上述述审批程程序进行行，需有有各级管管理人员员的审批批意见。不
4、不得私自自以公司司名义开开设账户户。第9条 开立银银行账户户时，开开户银行行要尽量量选择全全国性的的、信誉誉和服务务良好的的大银行行。第10条 对于于银行账账户的账账号必须须保密，非非因业务务需要不不准外泄泄。财务务部应定定期检查查银行账账户开设设及使用用情况，对对不再需需要使用用的账户户，及时时清理销销户。检检查中一一旦发现现问题，应应及时清清理、销销户。第11条 公司司银行账账户的开开户、存存储资金金的分配配、销户户要立足足于和银银行发展展长期的的合作关关系，不不得随便便因个人人关系而而转移。第12条 由财财务主管管牵头组组织不定定期地审审查银行行账户，发发现私开开账户或或没按规规定及时时
5、清理、撤撤销账户户等问题题时，须须严肃处处理，涉涉及犯罪罪的须移移交司法法机关，追追究当事事人的法法律责任任。第13条 根据据公司业业务发展展的需要要，可以以选用银银行本票票、支票票、汇票票、委托托收款或或托收承承付等结结算方式式进行银银行结算算。第14条 为了了及时掌掌握公司司货币资资金动态态，公司司应指定定专门的的负责人人与公司司各开户户银行保保持联系系，并及及时收取取银行结结算凭证证。第15条 银行行存款的的收款、付付款凭证证都必须须附有加加盖银行行公章的的银行结结算凭证证。公司司应设专专人对收收款凭证证、付款款凭证、银银行凭证证及原始始凭证进进行稽核核，并严严格审查查，以防防套用、挪挪
6、用资金金，杜绝绝贪污等等违法犯犯罪行为为发生。第16条 银行行支票（包包括转账账支票和和现金支支票）由由出纳负负责保管管和签发发，出纳纳必须遵遵守下列列条款。1不能签签发空头头支票。2不能签签发超出出时间规规定的支支票，即即远期或或过期支支票。3不能将将支票交交由收款款公司或或个人代代为签发发。4不能签签发印鉴鉴不全、不不符合规规定的支支票。5不能出出租、出出借支票票或将支支票转让让给别的的公司或或个人使使用。6不能将将支票用用做抵押押。第17条 公司司可对符符合审批批程序、手手续完备备、核实实无误并并有用款款计划的的付款业业务签发发支票。如如有银行行支票遗遗失或被被盗等意意外发生生，出纳纳必
7、须及及时向财财务主管管，同时时向开户户银行挂挂失，并并登报声声明作废废。第18条 撤销销账户时时，应将将剩余的的空白支支票全部部交回原原开户银银行注销销。第3章 银行存存款结算算业务管管理流程程第19条 授权权办理业业务业务部门经经理根据据公司的的规定和和需要授授权业务务经办人人员办理理涉及银银行存款款收支的的经济业业务或收收付往来来账款事事项。第20条 签订订结算算合同业务经办人人员办理理业务时时，应与与对方商商定收付付款的结结算方式式和结算算时间等等，并以以合同或或其他契契约的形形式加以以明确。第21条 填制制或取得得原始凭凭证业务经办人人员按照照财务会会计制度度规定填填制或取取得原始始凭
8、证，作作为办理理银行存存款收支支业务的的书面凭凭证，如如购货发发票、销销货发票票等。第22条 审签签原始凭凭证业务经办人人员在原原始凭证证上填清清业务内内容并签签字盖章章；业务务部门经经理或公公司指定定审核人人员审核核签字，批批准办理理结算业业务。第23条 填制制和取得得结算凭凭证会计根据已已审签的的原始凭凭证，按按照会计计规定手手续和结结算方式式填制或或取得银银行存款款结算凭凭证。第24条 编制记记账凭证证会计根据审审签的计计算凭证证及原始始凭证编编制银行行存款收收付记账账凭证。第25条 登记记日记账账出纳根据审审签的记记账凭证证，逐笔笔登记银银行存款款日记账账。第26条 登记记明细账账及总
9、账账分管会计根根据审签签的记账账凭证，登登记相应应的明细细账；总总账会计计按照规规定的核核算形式式登记总总账。第27条 编制制银行行存款余余额调节节表每月月末，会计应根据银行对账单，编制银行存款余额调节表（附表1）。会计将银行存款余额调节表按时间顺序装订成册，并报财务主管审批，审批通过后据以调账核对。第28条 核对对账目由非记账人人员核对对银行存存款日记记账和有有关明细细账、总总分类账账，如发发现误差差应上报报，经批批准后予予以处理理。第4章 网上银银行存款款的管理理第29条 开办办网上银银行账户户时，应应严格按按照开设设银行账账户的审审批流程程办理。第30条 网上上银行的的银行存存款业务务审
10、批与与管理应应严格按按照普通通银行存存款的相相关管理理规定执执行。第31条 至少少应设操操作员、复复核员与与转账员员三级对对网上银银行的银银行存款款业务进进行管理理。第32条 电子子银行卡卡与密码码的保管管人员不不得将卡卡交予其其他人员员，需定定期更换换密码电电子银行行卡丢失失时需及及时挂失失、上报报，否则则一切后后果由保保管人员员自负。第5章 附则第33条 本办办法由财财务部负负责制定定、修订订及解释释。第34条 本办法法自批准准之日起起实施。附表1： 银行存款余余额调节节表企 业 名名 称编 制 日日 期开 户 银银 行币 别银 行 账账 号银行对账单单金额 （截截至 年 月月 日日）加：公司已已收，银银行尚未未入账事事项的金金额其 中1金 额2金 额减：公司已已付，银银行尚未未入账事事项的金金额其 中1金 额2金 额调整后银行行对账单单金额公司银行存存款日记记账金额额 （截截至 年 月月 日日）加：银行已已收，公公司尚未未入账的的事项及及金额其 中1金 额2金 额减：银行已已付，公公司尚未未入账金金额其 中1金 额2金 额调整后公司司银行存存款日记记账金额额出 纳会 计财务主管审审核意见见