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1、摘要有人说，风险看不到摸不着，但对商业银行却是隐藏的杀手。它无时无刻不在影响着商业银行的业务经营，推动银行业不断完善和提高自身管理水平。商业银行蕴藏的各类风险中，信用、市场和操作风险是最为主要的三个风险因素。目前我国商业银行在构建风险防范管理体系时，往往存在重信用和市场风险、轻操作风险的问题。操作风险长久以来一直困扰着银行业的健康发展，每年我国商业银行系统所发生的操作风险案件对银行业都会带来经济上和信誉上不可弥补的负面影响，特别是近年来，社会上发生了许多和操作风险有关、数额巨大、社会影响恶劣的金融风险案件，为商业银行风险防范尤其是操作风险治理提了醒、敲了警钟。国际金融理论和实务界对商业银行的操
2、作风险防范管理研究起步不久，在2004年巴塞尔委员会新资本协议出台后研究频率快速上升。2012年，中国银行监督管理委员第115次主席会议通过了一项决议，出台2012年1号令商业银行资本管理办法（试行）。我国商业银行在关于操作风险的防范管理研究上还处于初级阶段，还没有形成完善的操作风险管理结构体系。加之在内控机制的不完善，距离银监会全面风险管理的要求和国外先进银行的管理水平仍存在较大差距，无法满足商业银行对防范和管理操作风险的迫切要求。因此，进一步加强和完善我国商业银行业操作风险的防范治理体系的构建研究迫在眉睫。全文由5部分构成，一是绪论，对选题背景、研究的现实和理论意义、研究方法框架和可能存在
3、的创新点等进行说明。二是有关理论综述，综合论述了国内外关于商业银行操作风险防范管理的各类研究结论和表述。三是讲述的现阶段关于商业银行操作风险的度量方法，讲述了多种主要方法，包括基本指标法、标准法、高级计量法、收入分析法等方法。四是通过实证研究角度从宏观和案例层面综合分析介绍了我国商业银行操作风险防范管理的现状。最后主要是针对第四章中分析得出的我国操作风险的成因制定了相应的对策和建议。本文力求通过转变研究视角来实现研究上的突破与创新。国内学者在研究商业银行操作风险防范治理时，大多数情况下是从外部监管这一外围角度出发进行研究。本文则主要是在内部控制、案例分析等因素方面由内及外重点开展操作风险管理防
4、范有关研究，并提出了切实可行的对策。关键词:商业银行 操作风险 防范管理AbstractManagement at the present stage of Chinas commercial banks,mainly by the credit risk,market risk, operational risk three risk effect. At present our country commercial bank in the construction of risk management system, there are often heavy credit risk an
5、d market risk,operation risk problem of light. The healthy development of the operational risk has long been plagued by the banking industry, operational risk cases occur each year in Chinas commercial banking system will have a negative impact on the economy and reputation can not make up for the b
6、anking industry, especially in recent years, operational risk related tothe more serious cases occurred, for the commercial bank risk management ring the alarm.International financial theory and practice of the operation of commercial banks risk management research started soon, research on frequenc
7、y rapid rise in the Basel Committee in 2004 after the introduction of new capital agreement. New capital agreement will be the operational risk of commercial bank into bank capital accountingscope, and clearly list the specific definition of operational risk, with the classification of specific cont
8、ent, effectively promote the national regulatory authorities and the vast majority of commercial bank risk management system consummation, especially to promote the prevention of operational risk management.In 2012, Chinese banking supervision and management committee commercial bank capital managem
9、ent approach (Trial) formally implemented, commercial banks are facinggreat challenges to the comprehensive risk management transformation. The Commercial Bank of our country is still at the primary stage in the study of prevention and managementof operational risk, the management level is relativel
10、y low, but also has not formed the perfect system of operational risk management structure. Combined with the internal control mechanism is not perfect, the distance of the CBRC comprehensive riskmanagement requirements and advanced foreign banks management level there is still a wide gap, unable to
11、 meet the urgent requirement of commercial banks for the prevention and management of operational risk. Therefore, further strengthen the study of prevention and management of operational risk in Chinese commercial bank industry imminent.There have five parts compose this paper, the first is the int
12、roduction of the paper，introduces the background, researching significance, theoretical significance,research methods, research framework and possible innovations etc. The second chapteris the summary of the theory of operational risk, this paper reviews the research oncommercial bank operational ri
13、sk management. The third chapter is the present stageabout measurement method on the operational risk of commercial banks, discusses the main variety of methods, including the basic index method, standard method, advanced measurement approach, income analysis method. The fourth chapter introduces th
14、e current situation of Chinas commercial banks operating risk management through theanalysis of macro analysis and case. The fifth chapter is the main reasons for theoperational risk in China in the fourth chapter, analysis and formulate correspondingcountermeasures and suggestions.The innovation po
15、int of this article is mainly reflected in the research perspective. Domestic scholars in the study of operational risk of commercial bank, most are from the perspective of external supervision and other peripheral research. This paper is mainly on the internal control, case analysis and other facto
16、rs focus on the relevant research of risk management to prevent operation, and puts forward some feasible countermeasures.Key words: Commercial banks Operating risk Management目录第1章 绪论. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.1 研究背景与意义. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
17、 . . . . 11.1.1 研究的背景. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.1.2 研究的意义. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21.2 研究的主要内容和方法. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31.2.1 研究的主要内容. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31.2.2 研究方法. . . .
18、. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31.3 创新点. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4第2章 商业银行操作风险有关理论综述. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .52.1 商业银行风险管理理论综述. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .52.1.1 商业银行风险概念. . . . . .
19、 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .52.1.2 影响商业银行的风险类别. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .62.2 商业银行操作风险有关理论综述. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .72.2.1 商业银行操作风险内涵. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .72.2.2 商业银行操作风险特征. . . . . . . . . . . . . . . . . . .
20、. . . . . . . .92.2.3 国内外有关商业银行操作风险防范管理要求. . . . . . . . . . . . . . . .11第3章 商业银行操作风险度量方法. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .133.1 基本指标法. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .133.2 标准法. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21、. . .153.3 高级计量法. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .173.3.1 内部计量法 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .173.3.2 记分卡法. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .183.4 收入模型法. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22、. . . . . . . .18第4章 我国商业银行操作风险防范管理现状. . . . . . . . . . . . . . . . .204.1 我国商业银行操作风险总体情况. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .204.2 我国商业银行操作风险典型案例. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .224.3 基于案例分析得出的操作风险形成原因. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .244.3.1 强调内部审计而轻视全面管理 . . . . . . . . . . .
23、. . . . . . . . . . . . . .244.3.2 轻视风险的事前防范. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .254.3.3 对中高层管理者的管理度弱. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .254.3.4 基层机构操作风险防范职能缺位. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .264.3.5 员工管理不到位. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
24、. .264.3.6 内部审计部门力量不强. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .274.4 我国商业银行操作风险防范管理中存在的问题. . . . . . . . . . . . . .274.4.1 操作风险防范管理体系不健全. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .274.4.2 操作风险防范管理制度执行力不够. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .284.4.3 操作风险防范管理牵制机制缺乏. . . . . . . . .
25、 . . . . . . . . . . . . . . . .284.4.4 内部审计稽核力量薄弱. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .284.5.5 基层员工操作风险防范意识薄弱. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .294.5 我国商业银行操作风险防范管理不足的危害. . . . . . . . . . . . . . . .294.5.1 案件频发. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .294.5.2 损害银
26、行声誉. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .304.5.3 影响商业银行健康发展. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .30第5章 我国商业银行操作风险防范管理对策. . . . . . . . . . . . . . . . . . .315.1 加强商业银行内部控制. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .315.1.1 强化银行业务制度管理. . . . . . . . . . . . . . . .
27、 . . . . . . . . . . .315.1.2 强化业务经营风险防控. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .325.1.3 强化银行内部人员管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .325.1.4 建立健全会计内控制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .335.1.5 建立健全内部审计监督制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
28、 . .335.2 加强商业银行外部监督. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 335.2.1 建立央行及银监会监管制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .335.2.2 建立商业银行自律监督机制. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .345.3 加强商业银行外部风险收益分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .345.4 塑造良好的商业银行企业文化. . . . . . .
29、. . . . . . . . . . . . . . .355.4.1 营造以“审慎合规”为核心的内控文化. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .355.4.2 建立商业银行制度文化. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .35结论. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .37参考文献. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
30、 . . . . . . .38攻读硕士学位期间发表的学术成果. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40致谢 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41第1章 绪论1.1 研究背景与意义1.1.1 研究的背景商业银行业自兴起至今，始终面临着风险的困扰和管理风险的难题。风险管理目标对于商业银行格外重要。Citigroup Inc.（美国花旗集团），作为全美乃至世界最大的商业银行之一，坚信“银行家一个重要任务就是对风险进行有效管理，无论
31、是简单的、复杂的或是其他的，因为这些都是银行用以盈利业务”这则信条。透过现象看本质，商业银行其实就是经营、管理风险，即通过风险盈利的金融机构，盈利的根本手段和最有效手段就是从风险上取得的。商业银行是否愿意承担各类风险、是否能够有效管理各类风险，很大程度上决定了商业银行的经营的综合利润效益，甚至决定了其经营的成与败、得与失。操作风险历史悠久，可以追朔到银行业成立发展的最初阶段。操作风险和信用风险、市场风险类似，隐蔽性强、覆盖面广，分散于银行各种业务条线中。长期以来，整个银行业对操作风险的防范和管理重视不够、办法不多，大多数商业银行将风险防范和管理的主要精力放在了市场风险和信用风险上。2004年6
32、月，巴塞尔银行监管委员会在经过大量的、充分的调研基础上颁布了巴塞尔新资本协议（简称协议）。协议第一次将商业银行操作风险划入银行资本金核算范围内，同时对商业银行操作风险的内涵进行了系统的界定，清晰地列出了操作风险的具体定义、详细分类等具体内容，有效的促进各国监管部门和广大商业银行风险防范管理体系的完善，尤其是促进了操作风险防范治理体系的构建和完善。这之后，在世界范围内开始了对操作风险的大规模整治防范，我国也不例外。在中国，商业银行及其他银行机构主要是受到中国银行监督管理委员会这一监管机构的具体监督和管理。自05年起，它先后下发通知颁布银监发201517号文关于加大防范操作风险工作力度的通知，以及
33、银监发200742号文商业银行操作风险管理指引。两个文件对于提高我国商业银行业操作风险防范管理方面具有重要而积极的现实意义，同时在2012年颁布商业银行资本管理办法（试行），这些都表明了我国银行监管部门防范和管理银行操作风险的决心和策略。近年来，信息科技日新月异、创新不断，金融产品和金融工具也随之不断丰富，我国商业银行所面临的内外部压力持续增大，复杂的业务操作和业务流程加剧了操作风险。同时，银行业内控机制不够细致完备，进一步导致了操作风险的加大。据有关媒体报道和部分公开报表反映，自2004年至2014年这10年期间，我国银行系统累计发生各类案件4769件，这些案件涉及金额巨大，累积达到381.
34、77亿元，总共影响风险金共计456.49亿元。特别是案件中反映出的部分银行从业人员胆大妄为，利用职务之便贪财受贿行贿，进行信用诈骗，顶风违规违法发放贷款等事件，更是让社会和普通群众为之愤怒。在13年，有一起发生在山东省济南市的齐鲁银行票据案件，就造成了很严重很恶劣的社会影响。这些案件不仅严重损害了商业银行的基本社会形象，同时也给国家、给社会、给人民群众造成了巨大损失，严重影响了正常的经济社会秩序，损害了社会诚信。本文正是这样一种大的背景下，通过分析研判，希冀找出适合我国的防范和管理操作风险的具体措施，1.1.2 研究的意义全文主要从现实和理论两个层面通盘考虑写作的必要性及文章意义。在现实层面，
35、未来我国商业银行之间的竞争力高下的较量，将主要体现在各自对于风险管理方面的较量。近10年来，我们银行业逐渐步入发展的快车道，银行网点数量、银行从业人员总量、金融产品种类等显著提升，越来越多的县级市（区）、乡镇（街道）设立了专门的股份制商业银行营业网点。网点的遍地开花导致了对于金融从业人员的巨大需求，一部分业务能力不高、工作素质不强、道德品质不良的人员混入银行队伍，银行操作风险显著提高，商业银行案件频发、财产和信用损失越来越多。因此，基于提升我国商业银行综合竞争力量和全面降低风险、提升维护金融业稳定环境角度考虑，进一步研究操作风险如何在商业银行中形成并产生危害这一过程，对于不断强化我国商业银行风
36、险管理尤其是操作风险治理体系构建，营造安全和谐、良好有序的金融大环境意义重大。在理论层面，全面研究商业银行操作风险，并不断降低操作风险发生概率，减少风险损失金额等是提高银行业可持续盈利能力的重要途径，也是深化健全商业银行风险管理理论研究的重要方面。对商业银行更好的防范和管理操作风险、提高各类业务经营能力有很好的理论借鉴意义。同时，本文最大限度地系统梳理了金融理论界、实证界等方面对商业银行操作风险防范管理的有关研究说明，注重对一全论点新、研究深、概括全的资料进行研究。此外，本论文通过批判和继承前人的有益研究成果，深入分析概括了影响我国商业银行日常管理中操作风险防范的各类因素，并提出了富有针对性的
37、实际建议，很大程度上为今后其他学者研究商业银行操作风险防范管理理论铺平了道路、扫除了障碍。综上，本文有一定的理论价值。1.2 研究的主要内容和方法1.2.1 研究的主要内容论文的正文主要是由5个部分有机构成。第一是绪论部分。在这一章中，首先介绍了全文的选题背景，从而引出写作的现实和理论意义。其中，重点是对商业银行日常管理中防范整治操作风险的必要性进行相关说明。然后系统地、分层次对研究内容、方法等问题进行说明，并最终引出全文可能拥有的一些创新之处。通过这些论述帮助阅读者对全文形成一个基本印象。第二部分主要是对业界关于操作风险的相关理论进行系统综合论述。主要是以巴塞尔新资本协议的规定为为蓝本研究操
38、作风险概念的内涵和外延，并全面综合论述国内外关于商业银行操作风险防范管理的研究。第三部分系统整理了现阶段业内关于商业银行操作风险的各类度量方法。一一列举陈述分析了包括基本指标法、标准法、高级计量法、收入分析法等方法在内的各种高中低级度量方法。第四部分运用实证分析法，通过宏观层面研究和微观案例分析介绍了我国商业银行操作风险的管理研究现状。在案例分析中以近期影响较大的齐鲁银行票据案为例，分析了商业银行操作风险管理防范中存在的问题。第五部分主要是结合上一章节中论述的关于我国商业银行操作风险管理现状的有关分析，制定了加强内控、强化外部监督、丰富企业风险文化等具体降低和整治操作风险的对策和建议。最后是本
39、文的结论。这一部是重点陈述和梳理了全文，得出有关结论，并找出文章在写作时存在的不足，同时展望了今后的类似相关研究。1.2.2 研究方法全文主要是基于四种研究方法，包括文献研究、实证研究、比较研究、案例研究等等，同时紧密联系作者本人在我国大型国有股份制商业银行工作业务实际，同时全面结合国内外专家学者相关研究论文和专著，从发现风险、评估风险、防范风险、管理风险等角度全面科学的对商业银行操作风险理论进行了系统归纳研究。1、文献分析法。本文通过系统梳理、分类阅读、归纳概括等方式，将散落在各处的相关研究文献，主要是专家学者论文和专著中所提到的商业银行风险概念，操作风险内涵等内容，进行了综合论述，并通过多
40、角度寻找，找出各类风险之间（主要是操作风险和其他主要风险之间）的直接的和潜在的联系，随后采用辩证分析法，批判继承并进一步拓展深化了操作风险概念的内涵和外延，为写作夯实了基础、打牢了地基。2、比较分析法。采用了对比分析的形式，重点研究我国商业银行操作风险管理现状，通过分层分目标对比国内银行操作风险管理水平的高低、国内不同操作风险案例等内容，探寻到了引发银行操作风险多发频发的深层次原因。3、案例研究法。文章在第三部分把齐鲁银行票据案件作为一个典型的案例，结合对现阶段在影响我国商业银行操作风险防范管理现状的各类因素的研究，系统分析受操作风险影响的金融违法案件产生的原因，为下步找准对策铺好路子。4、实
41、证分析法。全文由影响操作风险管理防范的因素出发，由因到果，通过定性与定量相结合、逻辑演绎与经验归纳相结合的方式方法，既着眼于当前影响银行业操作风险管理防范的现状，又考虑到有关案例和各类数据，由此出发，有针对性的提出了解决、完善商业银行操作风险管理防范的一些对策。1.3 创新点本文力求通过转变研究视角来实现研究上的突破与创新。国内学者在研究商业银行操作风险防范治理时，大多数情况下是从外部监管这一外围角度出发进行研究。本文则主要是在内部控制、案例分析等因素方面由内及外重点开展操作风险管理防范有关研究，并提出了切实可行的对策。第2章 商业银行操作风险有关理论综述理论是指导和帮助实践的基础。想要全面深
42、入的研究透彻操作风险，首先需要做到的就是了解并深入理解什么是风险，即掌握风险概念的内涵和外延。全面系统的研究世界范围内对商业银行操作风险概念的相关表述，对于本文的研究目标找准问题症结所在、构建科学有效的防范整治体系、提高商业银行风险应对能力和持续盈利能力等，具有积极的意义。2.1 商业银行风险管理理论综述2.1.1 商业银行风险概念长期以来，国内外学者在研究风险定义时候给出的具体解释可谓五花八门、莫衷一是。1895年在美国，从事金融研究的学者Hayes，敢为人先地以经济学理论为基础，从这一角度提出风险是什么。他认为，“所谓的风险，就是指一种可能造成或者带来损失的可能性”。而对于商业银行风险是指
43、什么，在理论界还没有形成完全统一的意见。一般人们认为，在商业银行中常说的风险是一种受制于各种各样的的不确定的、无法预料、不能界定的因素，影响和减少商业银行实际收益，造成商业银行利润偏离的一种可能性。朱淑珍（2002），她在有关专家学者的论述中发现，风险的定义可以进一步被完善。她认为，“风险是在一定条件下、一定时期内，产生于一种发生结果的不确定性上的可能性，它可能导致这一主体受到损失，并调高损失发生的概率。风险是一种二维上的概念，主要是通过将要发生损失规模的大小、发生损失的概率这些具体指标来衡量表述的。”1朱淑珍.金融创新与金融风险发展中的两难M.上海:复旦大学出版社,2002张妍蕾（2005）
44、认为，商业银行的风险是普遍存在并无时无刻不是在作用于银行所有经营活动的全过程中的，是一种对于未来结果出现收益或损失的不确定性。2张妍蕾.我国商业银行风险外部形成机理及对策研究D.郑州大学学位论文,20052GARP拥有大量的专家型人才作，是全球知名的风险管理方专业性组织。它指出：风险管理是一种知晓和获知银行业在日常经营中如何管理防范风险的学问，它能够有效的去防范整治这些风险减低利润损失。通过对商业银行进行风险管理研究，可以较好的改善现有的管理结构，提升利润。出于这一点，GARP把风险同银行管理策略、程序、外界环境、硬件设施进行了融合研究。3 Warren. O&M cintoeh. R,Pra
45、ctical Risk ManagementM,California: Practical Risk Management. Inc, 19883通过仔细对照GARP协会的有关表述，巴塞尔银行监督委员会认为，对于风险管理的研究，首先应该在业务操作上予以充分的重视，应该把管理和防范风险的策略形成一个有机体系，把各个风险防范的相关部门、具体人员纳入到体现范围内，定义为子系统。它强调，商业银行在内部管理上，更应该做的是积极营造合适的监控环境，全面地监控风险。2.1.2 影响商业银行的风险类别当前，绝大多数专家学者在论述商业银行风险分类这个问题上，往往掺杂了一些个人的理解，具有一定的主观意向性。每一种
46、评价的标准，都有一种和它相匹配的分类方式。巴塞尔银行监督管理委员会，就根据自己出台的巴塞尔新资本协议，把影响商业银行的风险表述为商业风险、非商业风险等2种风险。4施璐.浅析我国商业银行的房贷风险和防范J商场现代化,2010(5):82-854其中，non-business ris，即非商业风险，一般认为是能够纳入到协议中去监督管理的风险；而business ri，就是我们常说的商业风险，是不能够纳入协议中去有效衡量和给出监管要求的风险。non-business ris，即非商业风险，主要由3种具体风险构成，详细分见表2-1。表2-1 三类非商业风险的比较市场风险信用风险操作风险风险头寸风险暴漏
47、是否可量化是是不易量化暴漏的衡量基准对市场因素的风险敏感性信用状况不易获得完整性投资组合完整性已知已知未知前后期关系依存性及资料相关性依存性低中高数据产生的频率高中低风险度量及检验风险衡量方法VaR:压力测试；经济风险资本信用评分模型：违约损失模型；经济风险资本无一致的方法精确度高中低检验有足够数据进行返回检验短期内的返回检验的进行困难任何时间范围内都难以检验绮结果从商业银行所面临的整体风险分析，这些细分风险类型之间是互相联系，重叠影响、相互牵制的。受制于交易账户和银行账户之间的相似性，信用、市场这两种非商业风险，是基本可以在二者之间互换影响、重叠影响的。但是，可以清晰的看到另外一种风险，即本
48、文主要研究的操作风险，由它造成的商业银行利润损失不具体，也就是它具有一定的隐藏性，不易被察觉和发现。更容易是人迷惑的是，它还能通过借助其他风险隐蔽自己造成的损失。2.2 商业银行操作风险有关理论综述2.2.1 商业银行操作风险内涵目前，金融界学者和银行监管部门对操作风险的定义和详细内涵还没有完全达成一致，双方对操作风险定义的界定大体可归结为两种。第一种，是指广泛意义上的。第二种，是狭义上的。二者的区别就在于一种是把信用、市场这两种风险之外的所有风险划进来，一种是只把业务操作流程中的划归进来。5李传峰.后金融危机时代商业银行流动性风险管理J.金融发展研究,2010( 8):13-145现阶段，被业内广泛认同、影响力最大的一种关于商业银行操作风险的定义来自于由美英法德等10国集团成立的巴塞尔银行监督管理委员会。在98年，Basel Committee on Banking Supervision，以下简称巴塞尔委员会，提出“操作风险是指，商业银行