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1、商业银行风险管理研究摘要：银行的操作风险，主要指的是银行在进行金融操作过程中，出现操作流程失范的情况。经过对实际工作的总结，和对相关文献的参考，以下是笔者总结的，可能对银行造成较大影响的几点操作风险特征。根据银行业操作风险的特征我们可以及时判断银行是否存在操作风险的威胁。所以本文针对商业银行风险管理进行了以下探索。关键词 商业银行 风险管理 操作风险第一部分，前言：操作风险是商业银行经营活动中所面临的最古老的风险种类。但是与市场风险、信用风险、流动性风险相比,商业银行对操作风险的理解、认识和管理都处于较低水平。20世纪80年代以来,全球金融机构因操作风险已经损失了2000多亿美元。巴塞尔委员会
2、在2002年举行过一次全球操作性风险调查,被调查银行共计报告47269起损失金额超过1万欧元的操作性风险事件,平均每家银行发生操作风险事件528起。随着新会计准则的实施、金融产品的多元化和电子信息技术的广泛应用，商业银行面临的风险更为复杂，会计操作风险已成为银行经营管理的主要风险之一。但是，与市场风险、信用风险、流动性风险相比，商业银行对操作风险的理解、认识和管理都处于较低水平。操作风险频繁引爆，破坏力量之大令人震惊，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题。第二部分：论文主体1、银行业操作风险的特征,银行的操作风险，主要指的是银行在进行金融操作过程中，出现操作流程失范
3、的情况。经过对实际工作的总结，和对相关文献的参考，以下是笔者总结的，可能对银行造成较大影响的几点操作风险特征。根据银行业操作风险的特征我们可以及时判断银行是否存在操作风险的威胁。银行业操作风险的特征如下：首先，较为常见的银行业操作风险特征的是，银行出现“内外勾结”操作。其次是，银行出现“监守自盗”操作。最后是，银行出现“空存实取”操作。A、操作风险的生成具有明显的内生性。相对于信用风险和市场风险，操作风险的生成更多的是由银行内部不合规的操作引起。B、操作风险具有较强的人为性。在巴塞尔新资本协议中按照损失事件类型划分的七类操作风险中，有六类与人为因素直接相关。C、操作风险具有明显的厚尾性。相对于
4、信用风险与市场风险两种风险而言，操作风险在现实运营中出现的概率较小，但其产生的影响和损失却是不可估量的，甚至在短时间可以威胁金融体系的正常运转乃至银行机构出现挤兑和破产危机，巴林银行破产倒闭案就是典型例证。 D、操作风险在国内更多表现于欺诈。欺诈包括内部操作者、外部人员以及内外部勾结等形式的欺诈，其中内外勾结的欺诈是当前国内商业银行面临的典型操作风险。E、操作风险在银行基层分支机构更为常见。由于银行业务运作大多数集中在基层机构，且与上级行的控制力负相关，当分支机构距离较远、受到的监管较弱时，一些违规操作通常不易被发现，操作风险发生的可能性相对较大。2银行业操作风险管理的现状和问题A、银行业操作
5、风险管理理体系不完善念淡薄 银行业操作风险管理建设落后目前的国内商业银行风险管理还没有形成一个全面整体的风险管理系统,仅在个别业务部门有所体现,缺乏统一管理,全行业风险管理零散,各自为战,从决策层面到基层机构缺乏整体的、系统的风险评估、识别、预警和反映机制,特别是风险管理的理念还没有根植于银行从业人员思想中去。银行业操作风险管理理论不完善 风险管理与商业银行等金融机构的日常经营管理息息相关，是银行管理的一个重要组成部分，风险管理水平是现代商业银行核心竞争力的重要组成部分。银行在经营过程中不可避免会面对各种各样的风险，而银行的资本结构与银行借短放长的特征使得银行具有内在的脆弱性，如对风险的管理不
6、当造成的后果将很严重。随着金融体系的不断完善和发展，银行的经营范围和业务规模也在不断扩大，这使得银行面对更多和更复杂的风险，银行对于风险的管理也越来越重要。银行业操作风险管理监管机制亟待完善近年来，各家商业银行借鉴国际先进商业银行的成功经验，商业的经营需要着相关的环境。内部管理机制也属于环境的一种。无论是宏观还是微观的管理机制的影响。商业风险的主要引起原因大多都是宏观的管理机制引起的。宏观因素存在着很大的变动性。这和政治经济文化等各方面的因素都分不开。一旦这些因素发生变化，市场就需要强大的新的适应性。如果风险管理机制有着较强的环境变化适应能力，就能够将市场转换成一种创造利益的机会。否则的话就有
7、可能会造成损失。银行业操作风险管理职能混乱近年来，各家商业银行借鉴国际先进商业银行的成功经验，陆续实施了包括授权授信、审贷分离、岗位制约、内部审计等在内的一系列风险管理措施，在风险管理工作中取得了一定成绩，但这些探索仍是局部的、零散的，尚未建立涵盖风险甄别、风险报险、风险决策、风险避险、全程监控等在内的一整套全面的风险管理体系，还不能实现对所有机构、所有人员、所有业务、所有过程、所有种类风险的管理。B、银行业操作风险管理控制体系漏洞较多 银行业操作风险管理职能划分漏洞操作风险管理职能的正常完善依赖于全社会都有一种健全的法律意识，就是在全社会都形成高度的法律认同感。尊重宪法、尊重公共事业、尊重人
8、民权益、尊重国家在国际中扮演的角色。但是在管理过程中，银行并没有安排好每个人的职能，存在一人多职的现象，体系内部的漏洞也较多。我个人觉得，必要的时候也要相应学习西方社会的立法以及其他的社会制度，有利于我国更快进入国际化发展的轨道。要彻底进行思想上的转变。体制上的健全发展。 银行业操作风险管理责任划分漏洞 我国商业银行在不断地学习国际先进商业银行的管理经验，并制定了相关的控制制度以及管理措施，相对以前混乱的风险管理情况有了转变。但是细致看来，责任划分这块还是很不明确，与此同时，商业银行监管机构针对存在的操作风险还制定了一系列的规章制度，成效并不是很明显。但是毕竟我国的风险管理水平和国外的风险管理
9、水平还是存在着一定的差距。虽然我国商业银行的风险已经被控制，但那是治标不治本的，原意就在于我国还没有一个全面的挑战风险的管理系统。风险管理仅存在于个别的业务部门，缺乏统一管理。我国商业银行风险管理的现状就是：各家银行普遍存在着操作风险管理责任划分漏洞。 银行业操作风险管理监督管理漏洞 银行业操作风险的组织人员不都专业和完整。人员的分配不够明确和有效。专业性的工作人员较少，大多数都把集中性的工作分散式进行了。因此，各个机构人员的针对性不强。影响银行业操作风险管理的深度以及专业程度，需要改善这种情况。C、银行业操作风险管理管理方法和手段落后 银行业操作风险管理管理思想传统80 年代以来，金融自由化
10、和全球化加大了商业银行经营管理的风险程度，不少大商业银行的倒闭和各种金融危机的爆发，特别是 2008 年全球金融危机的爆发以及其强大的传染性使得各银行认识到了全面风险管理的重要性。银行业操作风险管理手段满足不了社会发展要求社会对商业银行的资金需求极为旺盛，为了扩大资金来源，满足商业银行流动性需求，由此在某个时期西方商业银行变被动负债为积极性的主动负债，负债规模的扩大也加大了商业银行经营的风险。3优化商业银行操作风险管理的建议。A、强化银行业操作风险管理，首先应该建立完善的操作风险控制机制。将经济资本配置到各部门、机构或各项业务，不仅可以清楚显示各部门、机构和各项业务的风险水平，实现资本与风险的
11、匹配，而且可以使经济资本成为银行确定其风险控制边界的基础:当经济资本在数量上接近或超过各考核单位的实际资本(即监管资本)时，说明其风险水平已经接近或超过其实际承受能力，促使考核单位要么通过一些途径增加实际资本，要么调整资产结构、减少高风险资产，控制或回缩其风险承担行为，这样，就起到了对风险的约束作用。B、强化银行业操作风险管理，其次要建立岗位差异的多元化人力资本激励制度。依靠工人的工作，最重要的就是民主化的管理，只有民主化管理才能够深得民心，让操作者自己有着发言权，有着当家做主的地位，这样他们从心理上就会得到很大满，就会积极投身到工作之中，他们在这种积极的条件下，才能激发出自己的潜力，将自己的
12、能力妥善发挥，因此要建立民主的制度，重大的问题要交给民众来讨论商量在进行决策，让操作者能感到自己的力量在商业银行中也有着举足轻重的地位，这样就会带动民众参与工作的积极性，能够使他们重视商业银行工作，并且作为领导要对民众的建议意见广泛取纳，对于民众的问题要积极回答，不能置之不问，这样才能够建立完善的体系。C、强化银行业操作风险管理，还要构建科学合理的操作者职业生涯设计体系和实践平台。 商业银行的工作应该尽可能灵活化，要在灵活中求稳妥，商业银行的工作如果每天都是单一的，操作者时间久了就会变得怠倦失去兴趣，自然也就没有工作的积极性了，因此需要灵活不断转变工作模式，让操作者能够得以机会去从事不同的工作
13、，也要设计各种不同的工作升级机会。这样就会全面激发他们的积极性，他们也会在新的工作模式中不断发掘自己的潜力，这样就能够增加操作者对商业银行文化的新鲜感，能够乐此不疲的工作，并且能够使他们在不同的岗位和工作内容上都得以能力的发挥，这样还能够从不同的岗位上学到更多的知识和技能，因此，我们应该妥善去加强商业银行工作内容的优化和调整，在应尽的职责之内，让商业银行操作者能够适当的创新是再好不过的了，我们大力提倡操作者在工作中创新，能够给商业银行带来不一样的收益，也能够使得商业银行内部工作更加优化，对于操作者的工作，作为领导要适当给与评价，要让积极的评价占主流，这样操作者才能偶得到精神上的满足，因为每个操
14、作者都是想得到领导的认可的，领导的认可会极大促进操作者做事的积极性，对于工作存在问题的操作者要适当安抚他们的情绪，不能够单一提出批评指责，要兼顾操作者的思想，特长，爱好等各方面的融合，这样的话，整体的工作模式就会变得系统化，操作者能够在理想的工作环境中创造自身价值，创造商业银行价值，一举两得。D、强化银行业操作风险管理，最后就要做的是塑造精诚合作、执行高效的商业银行文化氛围。 强化银行业操作风险管理的同时要注重建设银行文化的价值观系统。首先我们要明确作为操作人员应该遵循的原则，要依照马克思主义的指导思想，能够以积极向上的态度和严谨的执业准则去执行任务，并且要求操作人员有着一定的实践能力和会计工
15、作者所应该具备的道德素养。应该将价值观不断完善，要有着明确的原则，否则做这个行业就会带来负面的影响，无论对于自己还是对于公共的利益，要低得住诱惑，能够看清局势，将道德和人格以及对岗位对国家的态度放在最高的地位。因此对于会计建设的要求中，诚信教育是一个必要的环节，我们应该让会计建设在诚信为本的良好教育条件下去开发，道德诚信的建设就是要将原本的法律规定变成内在化自身的意愿来主导的行为，从自身内心起到对自己的要求和约束作用，这样的教育对于操作人员来说是至关重要的，因此，我们应该要求高度的自律性，完善会计的职业道德。法制建设对银行文化的整体建设也是十分重要的，我国是法治社会大国，相关的法律法规非常明确
16、规范着人们的各种行为准则，虽然有少部分人为了眼前一时的利益去违法犯罪，盗窃国家财产，这样的人是属于法律意识淡薄的群体，因此，我们要加强银行文化建设就要相应加强法律的建设，要让操作人员懂得民事处罚的一些概念和法律的条文，从而能够更加严谨地约束自己，不能够做假账，不能够公挪私用，这些都是操作人员应该严格执行的，不能够损害企业和国家的利益，也不能够损害人民进群众的路易，要时刻将国家的法律法规放在心头，做高素质的人才，本本分分脚踏实地去工作，为道德建设提供一定的保障，并且也能够完全服从法律，这样的状态才能够推进银行文化的建设发展。 第三部分：结束语随着社会建设和经济建设的不断完善，商业银行发展取得了很
17、多成就，尤其是在商业银行风险控制方面所取得的成绩尤为显著，也就是说商业银行风险管理的基本理论，在过去数十年的金融市场、电子、通讯技术突飞猛进的发展情况下，得到了迅速的发展和完善 。使人们对金融市场的微观行为基础有了较为深刻的理解，对包括商业银行在内的金融中介机构的风险有了进一步的认识。当前商业银行的风险趋于全球化、多样化、复杂化，这就需要我们顺应风险管理的新趋势，构建更合理和完善的商业银行风险管理体系。采取适时而进的新方法，积极度量风险，科学管理风险，合理承担风险，才能获取与之相匹配的收益回报。参考文献【1】 ;代前言A;第八届国有经济论坛：中国商业银行深化改革与管理创新学术研讨会论文集C;2
18、008年 【2】 乔立新;邢桂君;袁爱玲;冯英浚;试论我国商业银行合规风险A;首届中国经济论坛论文集C;2005年 【3】 罗士龙;商业银行风险管理分析A;京津冀城市集群发展与廊坊市域经济定位的延伸研究第五届环渤海环首都京津冀协同发展论坛学术会议论文集C;2011年 【4】 常清;郭显文;商业银行全面风险管理研究A;第八届国有经济论坛：中国商业银行深化改革与管理创新学术研讨会论文集C;2008年 【5】 刘银国;张琛;公司治理视角下商业银行内部风险研究A;第六届（2011）中国管理学年会公司治理分会场论文集C;2011年 【6】 王国刚;建立多层次资本市场体系,保障经济的可持续发展A;中国金融论坛（2005）C;2005年 【7】 翟振;后危机时代:我国商业银行房地产信贷风险研究A;陕西省资本论研究会2009年学术年会论文集C;2009年