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3、同签订流流程及签签订金额额权限严严格按分分公司管理手手册中中相关规规定管理理，所有有经济合合同的签签订必须须以分公公司合同同章签订订并经过过审批备备案，对对同一厂厂家的零零星采购购一季度度累计超超过伍万万元应签签订采购购合同，对对未按分分公司合合同管理理条款办办理合同同签订备备案的经经济业务务，分公公司对其其形成的的债务不不负法律律责任，合合同财务务部有权权拒付其其款项。合合同财务务部参与与分公司司经济合合同的评评审，结结合分公公司工程程施工合合同资金金的回笼笼周期与与相关合合同的付付款期限限对合同同付款条条件的合合理性进进行审核核，通过过合同的的收付条条款对企企业资金金风险进进行初步步预测，
4、建建立建全全合同总总台账，对对评审完完的一份份合同原原件进行行归档管管理（分分类为工工程施工工合同，材材料采购购合同，工工程分包包合同，其其他合同同），对对所有经经济合同同的款项项进行追追踪管理理。二、 推行项目成成本控制制，实施施公司全全面预算算管理，完完善结算算制度，实实施资金金的集中管理。顺应公司改改制与发发展的需需要，为为加快企企业资金金周转，进进一步提提高企业业资金的的使用效效率，保保证工程程施工项项目正常常运行，结结合公司司关于于加强公公司财务务管理的的决定的管理理规定，分分公司对对项目的的资金进进行集中中管理，实实行资金金预算监监控，由由项目及及各职能能部门相相互配合合、互相相监
5、督对对项目成成本进行行控制和和统计。1、 项目成本控控制：（1）各项项目部款款项管理理控制流流程：分公司签订订工程合合同的同同时，由由经营管管理部提提供该项项目的目目标成本本和资金金需求进进度预算算（若需需要垫资资的项目目须附有有详细的的资金回回笼计划划）；项项目部在在工程需需支付款款项前结结合本工工程的目目标成本本及公司司管理制制度对项项目的所所有支出出按项项目成本本统计分分析表（附表表1）分分项分类类做出概概算，按按工程进进度提出出材料计计划并协协同相关关职能部部门确认认签订所所需经济济合同，根根据工程程进度及及资金到到位情况况做项目目周资金金计划（附附表2）；相关职职能部门门对周资资金计
6、划划进行审审核确认认（经营营管理部部结合项项目预算算控制其其物资用用量及价价格，对对超量部部分协助助项目部部一起确确认项目目追加书书面资料料，对超超价部分分结合物物资采购购部一起起做好市市场价格格分析，分分析最新新市场行行情及相相关因素素后确保保下次报报价的准准确和盈盈利性；物资采采购部按按经营管管理部审审核的项项目材料料计划进进行采购购供应，对对材料价价格进行行最新市市场调查查后进一一步进行行采购价价的控制制，结合合经营管管理部做做好预算算价格及及市场价价格的控控制分析析，统计计控制项项目的资资材用量量情况；生产安安全部协协调项目目部对各各项目的的分包进进行控制制统计，与与经营管管理部一一起
7、协调调项目工工程进度度和各专专业材料料采购进进度；人人事总务务部对各各项目的的差旅、办办公、业业务、福福利等相相关费用用根据项项目目标标成本并并结合公公司下达达的费用用指标和和分公司司管理制制度规定定进行控控制统计计,每月月报项目目职工考考勤及员员工考核核；合同同财务部部根据人人事总务务部所报报考勤每每月统计计项目人人工费，根根据项目目总的资资金情况况及相关关财务规规定对项项目资金金进行统统计控制制，、）；将审核核确认完完的资金金计划报报分公司司经理审审批，合合同财务务部按时时将审批批完的周周资金计计划回转转项目部部；项目目部根据据审核确确认完的的资金计计划做付付款申请请单（附附表3），合合同
8、财务务部按时时将审批批手续完完备的付付款申请请单回传传至各区区域的兼兼职出纳纳员，合合同财务务部出纳纳员或区区域兼职职出纳员员严格按按付款申申请单及及时支付付。（2）、各各职能部部门对各各项目成成本分项项进行统统计控制制，每半半月报合合同财务务部；合合同财务务部将项项目成本本汇总统统计，每每月将各各职能部部门数据据总额与与每月项项目付款款额度进进行统计计核对。成成本控制制相关统统计表格格附后（3）、项项目资金金计划执执行日程程：周资金计划划日程：各项目目部每周周五根据据工程进进度及资资金到位位情况做做项目下下周资金金计划（部部门若需需用款也也需提前前在周五五做好下下周用款款计划）；财务部部门在
9、周周五155：000之前未未能收到到该项目目或部门门资金计计划视为为该项目目或部门门下周无无需用款款，在下下周内财财务部门门不对该该项目或或部门做做付款计计划（突突发事件件除外），并并有权柜柜付该项项目或部部门的任任何款项项，由此此为项目目或部门门造成的的影响应应由项目目经理或或部门经经理负责责解决。资金计划审审核确认认日程：每周一一由相关关职能部部门对周周资金计计划进行行审核确确认，报报分公司司经理审审批，当当天155：000之前将将审批完完的资金金计划回回转项目目部或部部门。按审批资金金计划办办理付款款申请日日程：项项目部或或部门在在周二按按审批完完的资金金计划写写用款申申请100：000
10、之前传传至合同同财务部部，当天天16：00之之前相关关职能部部门办理理完签字字确认，由由合同财财务部在在下班之之前回传传至各区区域的兼兼职出纳纳员。按付款申请请单付款款日程：合同财财务部的的出纳员员及区域域兼职出出纳员在在每周三三、五按按付款申申请单办办理款项项支付（周周三付支支票，周周五付电电汇）。2、各职能能部门的的费用支支出控制制：各部门的费费用支出出应由各各部门经经理把关关，由人人事总务务部结合合公司下下达的费费用目标标和分公公司管管理手册册的相相关规定定进行控控制统计计；部门门发生的的差旅、办办公、业业务、福福利等相相关费用用须有部部门经理理签字确确认和人人事总务务部签字字审核，经经
11、分公司司经理签签字批准准，然后后在规定定时间内内交财务务部门办办理报销销。经营营管理部部门所需需支付的的投标押押金应提提前办理理付款申申请手续续交财务务部及时时办理支支付，经经营管理理部负责责到期及及时收回回押金。3、管理人人员费用用的考核核：分公司管理理人员费费用的考考核由人人事总务务部结合合公司下下达的费费用目标标和分公公司管理理制度相相关规定定及项目目部目标标成本的的相关额额度对其其发生的的手机、差差旅、业业务费等等按所属属部门或或项目以以个人为为基数进进行考核核统计。通讯费标准准见分公公司管理理手册，项项目或部部门的座座机费占占项目或或部门通通讯费额额度，个个人手机机费超额额以1003
12、%计计算占项项目或部部门该项项费用总总额，项项目或部部门此项项费用总总额超出出部分，应应冲减该该项目或或部门其其他项费费用总额额；若项项目或部部门一年年费用总总额超过过公司相相关制度度的标准准总额即即为费用用超标，若若一年费费用总额额少于公公司相关关制度的的标准总总额即节节约费用用，应结结合该项项目或部部门一年年对公司司所做贡贡献或创创利大小小对该项项目或部部门管理理人员进进行奖惩惩。办公费标准准以按公公司规定定能最大大程度节节约成本本并能高高效率的的完成工工作的办办公条件件配制来来协调控控制，该该项费用用按报销销金额全全额计入入所属项项目或部部门费用用总额，该该项费用用超额部部分冲减减项目或
13、或部门其其他项费费用总额额；若项项目或部部门一年年费用总总额超过过公司相相关制度度标准总总额即为为费用超超标，若若一年费费用总额额少于公公司相关关制度的的标准总总额即节节约费用用，应结结合该项项目或部部门一年年对公司司所做贡贡献或创创利在小小对该项项目或部部门管理理人员进进行奖惩惩。业务费标准准以公司司下达指指标比例例为标准准（项目部部以单项项工程合合同额的的千分之之二，各各部门业业务费应应以分公公司一个个会计年年度业务务费标准准与项目目用业务务费合计计之差按按部门职职能分配配计算考考核），超超额部分分以1333%计计算占项项目或部部门该项项费用总总额，项项目或部部门此项项费用总总额超出出部分
14、，应应冲减该该项目或或部门其其他项费费用总额额；若项项目或部部门一年年费用总总额超过过公司相相关制度度的标准准总额即即为费用用超标，若若一年费费用总额额少于公公司相关关制度的的标准总总额即节节约费用用，应结结合该项项目或部部门一年年对公司司所做贡贡献或创创利大小小对该项项目或部部门管理理人员进进行奖惩惩。差旅费标准准见分公公司管理理手册，个个人差旅旅费由部部门或项项目结合合分公司司管理手手册差旅旅报销标标准协调调控制，该该项费用用按报销销金额全全额计入入所属项项目或部部门费用用总额，该该项费用用超额部部分冲减减项目或或部门其其他项费费用总额额；若项项目或部部门一年年费用总总额超过过公司相相关制
15、度度标准总总额即为为费用超超标，若若一年费费用总额额少于公公司相关关制度的的标准总总额即节节约费用用，应结结合该项项目或部部门一年年对公司司所做贡贡献或创创利在小小对该项项目或部部门管理理人员进进行奖惩惩。福利费、其其他间接接费等间间接费用用以此类类推。三、 现金支付控控制1) 零星采购报报销的票票据须在在库房由由库管员员严格按按规定办办理出入入库手续续后由资资材管理理部每月月25日日统一到到财务办办理报销销；单笔笔材料费费用超过过6000元时需需有分公公司经理理签字才才可办理理出入库库手续；库管员员须确认认票据有有经办人人、专业业技术员员、项目目经理的的签字，须须明确费费用所属属项目用用途及
16、日日期，会会辨别票票据的真真伪，拒拒收假票票。2) 费用性支出出在每月月第三周周内经人人事总务务部审核核，分公公司经理理批准后后，交合合同财务务部在本本周五办办理完报报销；人人事总务务部须审审核确认认每张票票据发生生的用途途、所属属项目（部部门）日日期须明明确，须须有经办办人及项项目经理理或部门门经理的的签字（区区域还需需区域经经理签字字确认），拒拒收假票票，费用用性支出出取得的的原始票票据应由由报销人人以项目目为单位位按办公公、通讯讯、差旅旅、业务务、福利利费等分分类粘贴贴在“中电二二公司凭凭证粘贴贴单”及“差旅费费报销单单”上，详详细分类类见人事事总务部部通知。3) 费用性支出出的报销销需
17、在费费用发生生的次月月及时办办理报销销清账，报报销周期期最迟不不得超过过2个月月（手机机费除外外，项目目周期少少于或等等于半年年的项目目部手机机费可按按项目完完工一次次性由项项目经理理统一办办理报销销，若项项目周期期超过半半年以半半年为限限办理报报销。），过过期不予予办理。4) 备用金或出出差借款款按规定定填写借借款单（附附表4）经经部门审审核，分分公司经经理批准准后交财财务办理理支付（一一次性金金额超过过30000元应应提前一一天与财财务预约约）。5) 偏远项目部部票据的的报销，可可采用邮邮寄方式式办理；项目部部须将项项目签字字手续完完备（同同1、22、3条条的手续续）的票票据在每每月第三三
18、周前寄寄到人事事总务部部，人事事总务部部审核备备案后交交杨经理理批准转转财务，财财务人员员将在本本周的周周五办理理完报销销款项的的支付，提提前或滞滞后的票票据均推推后定期期办理。（项项目应有有固定人人员统一一办理票票据报销销邮寄手手续，由由其确认认收集票票据手续续齐全，确确认票据据是按要要求粘贴贴，每寄寄一次票票据须附附一份票票据明细细清单，每每月及时时与财务务结账办办理相关关手续，相相关手续续无故未未及时办办理的项项目下月月报销将将滞后一一个月。区区域有出出纳员则则由其负负责区域域票据手手续的完完整性、邮邮寄及付付款等相相关事宜宜）6) 复核及支付付。会计计人员仔仔细复核核报销相关关手续的的
19、完备性性及经济济业务的的合法性性和合规规性，复复核无误误后编制付付款凭证证后交出出纳人员员付款。7) 领用备用金金须视情情况不定定期清理理，特殊殊情况最最迟清理理不超过过本会计计年度的的12月月25日日。8) 出差借款回回公司后后5日内内清账报报销，逾逾期经催催告后仍仍未报销销的可从从其工资资中扣还还。9) 临时人员借借款须经经部门负负责人担担保，方方可按手手续办理理支付。四、 银行存款支支付控制制1、 申请单都应应正确填填写收款款单位详详细名称称、金额额，若需需电汇还还需正确确填写开户行行及账号号。2、部门负负责人审审批及财财会部门门复核核核准程序序同以上上相关款款项管理理控制流流程。3、会
20、计人人员将审审批手续续完备的的付款申申请单交交出纳付付款，出出纳人员员严格按按申请人人提供的的收款人人名称、用用途、日日期和金金额一次次填写支支付，同同时要求求收款方方提供正正式发票票。4、材料款款的支付付管理：按付付款申请请单支付付材料款款时，预预付款须须提供供供应商加加盖财务务专用章章或公章章的收据据，到货货款须提提供预付付款和本本次付款款合计额额的正式式发票，若若只留尾尾款则应应开具合合同即实实际发生生额的全全额发票票。5、分包款款的支付付管理所有有付款应应在业主主（建设设方）付付款到账账后的前前提下执执行，且且支付比比例不得得超过发发包方的的收款比比例；款款项到账账后一律律预扣分分包额
21、（若若未确定定合同额额可按暂暂估价或或预算报报价）的的10（管理理费及代代扣代缴缴税费），在在分包方方提供完完备的结结账凭据据后再按按实际比比例补付付余款。6、 我方承接工工程转包包：申请请支付分分包款须须具备分分包合同同、预算报报价书、工工程形象象进度或或工程结结算单及及发票。支支付分包包预付款款，需开开具加盖盖公章的的预付款款收据。建建设方每每次付款款我方均均须向其其提供工工程发票票的，分分包方也也需于我我公司付付款的同时提提供发票票（我公司司凭合同同在当地地税务局局开具完完税凭证证，分包包方凭分分包结算算单或分分包合同同及完税税凭证在在当地税税务局开开具发票票，交给给我公司司）；我方方与
22、甲方方最后一一次决算算提供总总发票的的，我方方支付分分包款时时，分包包应同时时开具专专用收据据(加盖盖财务专专用章)，最终终决算时时开具全全额发票票并附决决算单。7、申领支支票不确确定单位位名称或或金额时时，一次次领用空空白支票票不得超超过2张张，且由由出纳写写明用途途、控制制金额及及日期，限限在三日日内到财财务部清清账，在在这期间间由申领领支票经经办人对对空白支支票的安安全性负负责，无无故逾期期经催告告后仍未未报销的的可从其其工资和和奖金中中扣还且且其以后后不得再再申请空空白支票票。 8、凡因支支票申请请方不当当填写造造成退票票、废票票，该申申请人到到财务处处重新申申请更正并罚交交2元/张，
23、财财务部方可补补开支票票。9、分公司司会计人人员对发发生的每每笔支出出的真实实性、完完整性进进行审核核。要求求业务经办人人提供发发票上的的单位名名称与票票据收款款人名称称一致（有有合同的的还需与与合同公公章一致致），申申请金额额与发票票金额及及付出金金额应一一致。 10、加强强预留财财务印鉴鉴的管理理。财务务专用章章应由专专人保管管，个人人名章必必须由本本人或其其授权人人保管，要要确保财财务专用用章与法法人代表表名章由由不同的的人管理理；有关关人员因因短期出出差而需需要由其其他人暂暂时保管管财务专专用章的的，必须须经过授授权并登登记在案案以备查查。在节节假日期期间、值值班期间间更要严严格按照照
24、规定，在在授权下下使用印印鉴。11、银行行票据视视同银行行存款管管理：12、银行行保函的的办理。将将须办理理保函的的申请（保保函内容容、金额额及期限限）及工工程合同同复印件件交至合合同财务务部。分分包单位位以本单单位名义义承接项项目须开开具保函函的，在在提供保保函申请请及合同同的同时时要将等等额资金金交存本本公司。保保函到期期，相关关部门责责任人应应及时将将保函交交回合同同财务部部。1、 开具工程发发票的管管理：项目所所需开具具工程发发票由项项目经理理与甲方方确认发发票内容容、金额额、日期期等相关关事项后后填制“开具工工程发票票申请”（附表表5）传传至分公公司合同同财务部部，由合合同财务务部按申申请及时时办理相相关开票票事宜。2、 会计保密制制度合同、会计计凭证、月月季度会会计报表表、年度度会计报报告，内内部账务务处理及及公司资资金状况况等一律律对外保保密（包包括本公公司其他他部门），其其他部门门或人员员需要财财务人员员提供相相关会计计数据及及资料或或复印须须事先征征得财务务主管的的同意，并并要进行行登记备备案。中电二二公司北北京分公公司2005年年3月22日拟稿：审核核：批批：