会计电算化 总帐27444.docx

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1、总帐类A、编制会计凭凭证类 会计年度 20088 注意事项 1、各凭凭证填制日期期必须为相应应经济业务发发生日期。 2、所所有岗位人员员均无登录密密码。要 求 1、根据下下列经济业务务，以0011(胡一)身份登录，编编制收、付、转转记账凭证。2、有明细科目的，要求写出明细科目。 3、摘要均为为日常业务。4、编制记账账凭证后，用用文件菜单的重新注册命令，以相相应人员重新新登录完成：出纳0022(刘红)签字、(0003)李明审审核、0044(王林)记账等工作作。一、账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月12日，企业业职工李敏预预支差旅费22000元，支支付现金。（附附单据数：2

2、2张）付款凭证 借：12221 2000 贷贷：10011 20002、2008年年3月22日，企业业员工报销办办公用品费用用250元，以以现金支付。（附附单据数：11张）付款凭证 借：6600205 250 贷贷： 10001 250 3、2008年年3月26日，企业业购入需要安安装的机床一一台，以银行行存款支付安安装费6000元。（附单单据数：2张）付款凭证 借：16004 600 贷： 10002 6004、2008年年3月28日，企业业接受兴达公公司以一项专专利权作价投投资，双方确确认价值为110000元元。 （附单据数数：2张）转账凭证 借：1700102 100000 贷： 440

3、01 100000 5、2008年年3月31日，以银银行存款支付付银行承兑手手续费3511元。（附单单据数：1张）付款凭证 借：66003 351 贷贷： 10002 3516、2008年年3月31日，企业业确定一笔应应付款款800元为无无法支付的款款项，应予转转销 （附单据数数：1张）转账凭证 借：22002 8000 贷：6301 800 二、账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月16日，以银行存存款购入长虹虹公司三年期期债券2000000元（附附件2张）付款凭证 借：1100101 2000000 贷： 10022 20000002、2008年年3月18日，摊销由基基

4、本生产车间间负担的固定定资产修理费费用800元。（附附单据数：11张）转账凭证 借：5000101 8800 贷： 17022 80003、2008年年3月18日，职工黎明明出差预借差差旅费10000元，以现现金付讫。（附附单据数：11张）付款凭证 借：12221 11000 贷贷：10011 100004、2008年年3月19日，企业取得得罚款收入55000元，并并已存入银行行。 （附件1张）收款凭证 借：10002 55000 贷贷：63011 500005、2008年年3月26日，从银行提提取现金35500元做备备用金。（附附件1张） 付款凭证 借：10001 33500 贷贷：1002

5、2 355006、2008年年3月31日，提取车间间福利费42200元，行行政管理部门门福利费20000元，在在建工程应负负担的福利费费1000元。（附附件1张）转账凭证 借：6600207 20000 5100105 44200 16004 10000贷：2211002 77200三、账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月30日，企业取得得罚款收入66000元，并并已存入银行行。 （附单据数数：1张）收款凭证 借：10002 66000 贷：6301 660002、2008年年3月30日，根据实际际情况，企业业经过计算，决决定当期增加加提取10000元坏账准准备。（附单单

6、据数：2张）转账凭证 借：6700101 11000 贷：1231 100003、2008年年3月30日，以现金支支付管理人员员报销办公用用品费9000元。（附单单据数：2张）付款凭证 借：6600205 9900 贷：11001 9004、2008年年3月31日，收到华为为公司交来不不带息商业汇汇票一张，面面值125990元，用以以偿还其前欠欠货款。（附附单据数：33张）转账凭证 借：11221 125590 贷：11122 1259905、2008年年3月31日，提取职工工福利费69900元，其其中生产工人人福利费用22900元，车车间管理人员员福利费20000元，行行政管理部门门福利费1

7、0000元，在在建工程应负负担的福利费费1000元。 （附单据数数：1张）转账凭证 借： 5000101 2900 5110105 2000 1604 10000 6600207 10000贷：2211002 669006、2008年年3月31日，企业取得得罚款收入22980元，并并已存入银行行。 （附单据数数：1张）收款凭证 借： 10002 29880 贷：63301 29880四、账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月15日，职工王菲菲报销由其个个人垫支的企企业行政管理理部门办公用用品费3000元，以现金金付讫。（附附单据数：22张）付款凭证 借：6600205 30

8、00 贷：10001 3002、2008年年3月19日，以现金支支付产品展览览费260元。（附附单据数：11张）付款凭证 借：66001 260 贷：11001 26603、2008年年3月20日，用银行存存款支付已计计提的某施工工工程土地增增值税20000元及工程程应负担的长长期借款利息息费用36000元。（附附单据数：11张）付款凭证 借：2222107 20000 2501 33600 贷：1002 566004、2008年年3月22日，用银行存存款归还短期期借款本金220000元元，利息6000元（其中中利息6000元已预提）。（附附单据数：22张）付款凭证 借：20001 22000

9、0 22331 6000 贷：10002 2206005、2008年年3月26日，以银行存存款105000元买入某某公司于20002年1月26日发行的三年年期债券为短短期投资，其其中，已到付付息期但尚未未领取的债券券利息为8000元。该债债券按年付息息，到期还本本，年利率88%，票面金金额共计100000元。（附附件2张）付款凭证 借：1100101 9700 11332 800 贷：10002 1050006、2008年年3月28日，企业业生产车间委委托外单位修修理机器设备备，对方开来来的专用发票票上注明修理理费用58550元（计入入本期成本费费用），款项项已用银行存存款支付。（附附单据数：

10、22张）付款凭证 借：5100101 55850 贷：1002 58550五、账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月12日，购入不需需安装的设备备1台，价款及及增值税共计计120000元，另外支支付包装费、运运费100元。全部部款项均已用用银行存款支支付，设备已已经交付使用用。 （附单据数数：1张）付款凭证 借：16001 121000 贷贷：10022 1210002、2008年年3月19日，企业购进进一项非专利利技术，支付付的买价和有有关费用合计计300000元，以银行行存款支付。 （附单据数：1张）付款凭证 借：1700101 300000 贷贷：10022 3000

11、003、2008年年3月20日，企业自行行研究、开发发一项技术，经经申请获得专专利权。企业业在申请获得得该项专利时时，以银行存存款支付律师师费20000元、注册费费6000元。（附附单据数：11张）付款凭证 借：1700102 80000 贷贷：10022 880004、2008年年3月21日，用银行存存款交纳所得得税56000元。（附单单据数：1张）付款凭证 借：2222105 56600 贷：10002 560005、2008年年3月31日，结转本期期已销产品主主营业务成本本226000元。 （附单据数数：1张）转账凭证 借：64001 222600 贷：14405 2226006、200

12、8年年3月31日，从银行存存款提取现金金3500元做做为备用。（附附单据数：11张）付款凭证 借：10001 35000 贷：1002 35000六、账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月22日，以银银行存款支付付前欠货款11500元。 （附单据数数：2张）付款凭证 借：22002 1500 贷： 10002 155002、2008年年3月25日，用银银行存款支付付购入原材料料货款300000元，以以及购入材料料支付的增值值税51000元，材料已已验收入库。（附附单据数：22张）付款凭证 借：14403 300000 222110101 55100 贷：10002 3510

13、003、2008年年3月28日，结转转销售固定资资产的净损失失1000元。 （附单据数数：1张）转账凭证 借：67111 11000 贷：16006 110004、2008年年3月31日，销售售产品一批，货货款1000000元，增增值税170000元，货货款尚未收到到。（附单据据数：2张）转款凭证 借：11222 11170000 6001 1000000 贷贷：222110105 1700005、2008年年3月31日，以现现金支付管理理部门水电费费600元。 （附单据据数：1张）付款凭证 借：6600201 600 贷贷：10011 6006、2008年年3月31日，借入入3个月的借款款5

14、000元，存存入银行。（附附单据数：11张）付款凭凭证 借借：10022 50000 贷：20011 5000七、账 套 9122电算化会计计考试账套（三三）1、2008年年3月31日，按规定计计算提取法定定盈余公积金金4,0000元（附件2张）。转帐凭证 借：4100401 4000 贷：4101101 44000 2、2008年年3月31日，提取职工工福利费2,000元，其其中生产工人人福利费1,400元，车车间管理部门门300元，行行政管理部门门300元（附附件3张）。转帐凭证 借：5000101 14000 51001 300 6602 3300 贷：2211102 200003、20

15、08年年3月31日，收到从A公司分来的的现金股利6600元（短短期股票投资资），已存入入银行（附件件2张）。收款凭证 借：10002 600 贷：11331 6004、2008年年3月31日，结转本月月主营业务成成本80,0000元（附附件1张）。转帐凭证 借：64001 880000 贷：11405 8000005、2008年年3月31日，向银行取取得为期三年年的长期借款款50,0000元存入银银行（附件22张）。 收款凭证 借：10002 550000 贷：22501 5000006、2008年年3月31日，企业委托托证券公司发发行两年期，年年利率为122%的债券，面面额为54,000元。

16、款款项全部转入入企业银行存存款账户（附附件2张）。收帐凭凭证 借借：10022 544000 贷：2500201 544000八、账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月31日，以现金支支付本月车间间管理部门水水电费12550元（附件件2张）。付款凭证 借：51001 12500 贷：1001 122502、2008年年3月31日，以银行存存款交纳本月月应交所得税税18,0000元（附件件1张）。付款凭证 借：2222105 180000 贷：10002 1800003、2008年年3月31日，结转无法法偿付给久久久工厂的应付付款款120,0000元（附附件2张）。转账凭证

17、借：2200202 1200000 贷：63001 12000004、2008年年3月31日，用银行存存款支付世纪纪工厂货款110,5000元（附件2张）。付款凭证 借：2200201 105000 贷贷：10022 1050005、2008年年3月31日，期末将所所得税18,000元结结转到本年利润账户 （附件1张）。转账凭证 借：41003 118000 贷：68801 1800006、2008年年3月31日，以银行存存款支付本月月工资1500,000元元（附件2张）。付款凭证 借：2211101 1500000 贷：1002 1550000九、账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2

18、008年年3月12日，将短期股股票投资100000元出出售，所售价价款99000元已存入银银行。（附单单据数：2张）收款凭证 借：10002 99000 61111 1000 贷：1101001 1100002、2008年年3月22日，提取应计计入本期损益益的借款利息息8200元，其其中，短期借借款利息32200元；长长期借款利息息5000元。（附附单据数：11张）转账凭证证 借：6603 32000 2501 55000 贷：22331 820003、2008年年3月26日，企业将一一张面值为889000元元的银行承兑兑汇票到银行行办理贴现，贴贴现息为56600元。（附附单据数：22张）收款

19、凭证 借：10002 883400 66603 56000 贷：1121 8900004、2008年年3月28日，用银行存存款支付到期期的商业承兑兑汇票500000元。 （附单据数数：2张）付款凭证 借：22001 550000 贷：10002 5000005、2008年年3月31日，摊销本月月印花税3555元；摊销销生产车间固固定资产修理理费22000元（此两项项已列入待摊摊费用）。（附附单据数：11张）转账凭证 借：6600202 355 5110101 22200 贷贷：17022 25556、2008年年3月31日，提取应计计入本期损益益的借款利息息5800元，其其中，短期借借款利息1

20、2200元；长长期借款利息息4600元。 （附单据数数：1张）转账凭证证 借：6603 12200 25011 46000 贷：22231 55800十、账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月12日，用银行存存款归还短期期借款本金110000元，利息12200（其中中利息9000元已预提）。 （附件1张）付款凭证 借：20001 100000 2231 9900 6603 3300 贷贷：10022 1112002、2008年年3月19日，企业原材材料因意外火火灾毁损一批批，有关增值值税专用发票票确认的成本本为100000元，增值值税额17000元。（附附件2张）转账凭证

21、借：1900101 111700 贷：14003 110000 222110103 17003、2008年年3月21日，企业的无无息银行承兑兑汇票到期，面面值为320000元，票票款存入银行行。（附件22张）收款凭证 借：10002 320000 贷：1121 3200004、2008年年3月26日，提取应计计入本期损益益的长期借款款利息60000元。（附附件1张）转账凭证 借：66003 60000 贷贷：25011 60005、2008年年3月31日，收到联想想公司作为资资本投入的电电脑一批（已已投入使用），该该机器设备双双方确认的价价值为15万元。（附附件1张）转账凭证 借：16001

22、1500000 贷：40001 115000006、2008年年3月31日，行政管理理部门张清芳芳报销本月水水电费2400元，以现金金付讫。（附附件2张）付款凭证 借：6600201 2440 贷：1001 2240十一、账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月01日，从银行取取得30,0000元借款款，3个月期限，月月利率1%（附件1张）。收款凭证 借：10002 300000 贷贷： 20001 3000002、2008年年3月31日，从银行提提取现金9000元备用（附附件1张）。付款凭证 借：10001 9000 贷贷：10022 9003、2008年年3月31日，将无

23、法偿偿付给世纪工工厂的应付款款款100,0000元，转转作资本公积积（附件1张）。转账凭证 借：2200201 1000000 贷贷：4002207 10000004、2008年年3月31日，摊销应由由本月负担的的办公楼修理理费2,4000元（附件件1张）。转账凭证 借：66002 2400 贷：17702 240005、2008年年3月31日，接受外单单位捐赠300000元存存入银行（附附件2张）。收款凭证 借借：10022 300000 贷：4000206 3000006、2008年年3月31日，收到红光光工厂前欠货货款100,000元，存存入银行（附附件1张）。收款凭证 借借：10022

24、 1000000 贷：1122201 11000000十二、账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月11日，采用托收收承付结算方方式向利成公公司销售产品品一批，货款款300000元，增值税税额51000元，已办理理托收手续。 （附件3张）转账凭证 借：1122 35100 贷：6001 30000 22210105 51002、2008年年3月16日，本企业接接收达利公司司以一项专利利权作价投资资，投资各方方确认的价值值为210000元。（附附件1张）转账凭证 借借：1701102 211000 贷：40001 2210003、2008年年3月25日，摊销印花花税268元（此

25、此项费用已列列入待摊费用用）。 （附件3张）转账凭证 借借：6602202 2268 贷贷：17022 22684、2008年年3月31日，用银行存存款交纳增值值税36000元。（附件件2张）付款凭证 借借：222110104 3600 贷：1002 336005、2008年年3月31日，以现金支支付管理部门门办公用品费费用900元。（附附件2张）付款凭证 借借：6602205 900 贷贷：10011 90006、2008年年3月31日，经批准后后将原因不明明的库存现金金长款2000元转作营业业外收入。（附附件2张）转账凭证 借借：1901101 200 贷贷：63011 2000十三、账

26、套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月6日，收到TCLL公司作为资资本投入的原原材料一批，经经双方确认的的价值为100000元。经经税务部门认认定应交增值值税额为17700元。TCL公司已已开具了增值值税专用发票票。（附件22张）转账凭证 借借：14033 100000 贷：2222101011 170002、2008年年3月7日，从开户银银行提取现金金368000元（备发工工资）。 （附件2张）付款凭证 借借：10011 336800 贷：10002 3688003、2008年年3月8日，出租包装装物收入租金金900元，存存入银行。 （附件2张） 收款凭证 借借：10022

27、900 贷贷：60511 9004、2008年年3月18日，从银行借借入3年期借款2440000元元，借款已存存入企业银行行账户。 （附件1张）收款凭证 借借：10022 2440000 贷：25501 24000005、2008年年3月20日，以现金代代职工卢天垫垫付应由其个个人负担的住住院医药费6600元。 （附件1张）付款凭证 借借：12211 6000 贷：1001 66006、2008年年3月31日，企业确定定一笔应付款款项40000元为无法支支付的款项，应应予转销。（附附件1张）转账凭证 借借：22022 40000 贷贷：63011 40000十四、账 套 9111电算化会计计考

28、试（二）1、2008年年3月26日，租入包装装物一批，以以银行存款向向出租方支付付租金30000元。（附附单据数：11张）付款凭证 借借：64022 30000 贷：10002 330002、2008年年3月28日，收到应收款款款286000元，存入银银行。（附单单据数：1张）收款凭证 借借：10022 286000 贷：1122 2860003、2008年年3月28日，本期以银银行存款交纳纳主营业务的的教育费附加加为12000元。 （附单据数数：1张）付款凭证 借借：2221106 12200 贷贷：10022 120004、2008年年3月30日，企业确定定一笔应付款款项50000元为无法

29、支支付的款项，应应予转销。（附附单据数：11张）转账凭证 借借：22022 5000 贷：63301 550005、2008年年3月30日，以现金支支付管理人员员报销办公用用品费6000元。（附单单据数：1张）付款凭证 借借：6602205 6000 贷：10011 60006、2008年年3月31日，用银行存存款支付到期期的商业承兑兑汇票200000元。（附附单据数：11张）付款凭证 借借：22011 200000 贷：10002 200000 十五、 账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月15日，基本生产产领用原材料料2600元，领领用低值易耗耗品800元（采采用一次摊

30、销销法摊销）（附附单据数：22张）转账凭证 借借：5001101 34400 贷贷：14033 26000 14411 8002、2008年年3月20日，提取职工工福利费322000元，其其中生产工人人福利费用88100元，车车间管理人员员福利费58840元，行行政管理部门门福利费62200元，在在建工程应负负担的福利费费118600元。 （附单据数数：1张）转款凭证 借借：5001101 81100 5101005 58840 6602007 62200 1604 111860 贷：2211002 3200003、2008年年3月20日，收到伊利利牛奶公司交交来不带息商商业汇票一张张，面值2

31、00000元，用用以偿还其前前欠货款。（附附单据数：33张）转款凭证 借借：11211 200000 贷：11122 2000004、2008年年3月25日，企业在建建工程领用自自产产品成本本2000元，市市场价值30000元，增增值税5100元。（附单单据数：3张）转款凭证 借借：16044 22510 贷：14005 22000 2222101005 5105、2008年年3月30日，企业一张张面值为266800元的的无息银行承承兑汇票到期期，票款已收收入企业银行行账户。（附附单据数：11张）收款凭证 借借：10022 226800 贷：11121 2668006、2008年年3月31日，

32、销售产品品一批，销售售价款60000元，增值值税为10220元，该批批产品已经发发出，货款已已存入银行。（附附单据数：22张）收款凭证 借：1002 70220 贷： 6001 60000 2222101105十六、 账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月31日，企业收到到王军人民币币投资12,000元，款款项存入银行行（附件2张）。收款凭证 借借：10022 120000 贷： 4001001 1120002、2008年年3月31日，从久久工工厂赊购原材材料一批（按按实际成本计计价），计550,0000元，增值税税额8,5000元，材料料验收入库（附附件2张）。转账凭证

33、借借：14033 500000 2222101011 85000 贷贷：2202202 5585003、2008年年3月31日，以现金支支付本月管理理部门水电费费125元（附附件2张）。付款凭证 借借：66022 1255 贷：1001 11254、2008年年3月31日，企业以银银行存款588,500元，支付前前欠久久工厂厂款项（附件件1张）。付款凭证 借借：2202202 558500 贷：10002 5885005、2008年年3月31日，收到张飞飞投入人民币币30,0000元存入银银行（附件22张）。收款凭证 借借：10022 300000 贷贷：4001102 3000006、200

34、8年年3月31日，按规定计计提应交所得得税18,0000元（附附件1张）。转账凭证 借借：68011 180000 贷：2221005 180000十七、 账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月22日，根据供电电部门通知，企企业本月应付付电费36660元。其中中生产车间电电费26600元，企业行行政管理部门门电费10000元，款项项以银行存款款支付。 （附单据数数：2张）付款凭证 借借：5101104 22660 6600201 11000 贷：10002 366002、2008年年3月25日，用银行存存款支付购入入原材料货款款8000元，以以及购入材料料支付的增值值税13

35、600元，材料已已验收入库。（附附单据数：22张）付款凭证 借：1403 8000 2222101011 13600 贷：10002 93603、2008年年3月28日，用银行存存款偿还长期期借款3500000元。 （附单据数数：1张）付款凭证 借借：25011 3500000 贷：10002 35000004、2008年年3月31日，将短期股股票投资85500元出售售，所售价款款9500元已已存入银行。（附附单据数：22张）收款凭证 借借：1002 99500 贷：61111 10000 1101001 850005、2008年年3月31日，本期主营营业务应交纳纳的教育费附附加为6500元，用银行行存款支付。 （附单据数：1张）付款凭证 借借：2221106 6550 贷：1002 66506、2008年年3月31日，提取本期期法定盈余公公积金56000元。（附附单据数：11张）转款凭证 借借：4104402 56600 贷贷：4101101 56600十八、 账 套 9111电算化会计计考试（二）1、2008年年3月31日，将材料发发出用于生产产B产品和车间间与厂部一般般耗用（附件件2张）。B产品生产用 1000公公斤 单价10 计10,0000元 厂部一般耗耗用 1200公斤 单价10 计1,2000元行政部门耗用 80公斤斤 单价10 计计80