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1、 XXX科技技股份有有限公司司工程项目管管理办法法（讨论稿）XX管理咨咨询公司司2004年年12月月目录录1、工程项项目级别别评定管管理办法法2附表1：项项目系数数因素定定义与专专家评分分表4附表2：项项目系数数汇总评评级表52、工程项项目成本本核算管管理办法法6第一章 总总则6第二章 成成本核算算管理体体系6第三章 成成本计划划9第四章 成成本控制制9第五章 项项目成本本核算10第六章 成成本分析析与考核核12第七章 附附则133、工程项项目成本本节余提提成管理理办法144、工程项项目审计计管理办办法181、工程项项目级别别评定管管理办法法第一条 为进一步调调动项目目管理人人员的积积极性和和
2、创造性性，提高高工程项项目管理理效率，进进而提高高业绩，根根据公司司实际情情况，特特制定本本办法。第二条 适用范围本办法适用用于除尘尘工程事事业部执执行的工工程项目目。第三条 项目评级的的组织工程项目立立项后，除除尘工程程事业部部负责组组织相关关专业的的355位专家家(包括括除尘工工程事业业部负责责人)组组成项目目评级小小组。项目评级专专家应具具有以下下资格：（一） 已经列入公公司专家家库；（二） 通晓本专业业技术知知识，担担任技术术职系高高级以上上（包括括高级）职职务；或或,（三） 具有丰富的的项目管管理经验验，担任任过项目目经理、设设计总师师，并且且主持项项目的累累计标的的额达到到1000
3、0万元元人民币币以上；（四） 公正、客观观，在员员工中具具有较强强的专家家影响力力。第四条 项目评级项目评级小小组在工工程项目目开始前前对项目目进行综综合评级级，作为为选任项项目经理理和项目目考核的的依据。（一） 实施评级：项目评评级专家家根据项项目的目目标成本本金额大大小、技技术与质质量要求求、施工工复杂程程度、实实施进度度的弹性性、客户户关系等等指标，按按照项项目评级级因素定定义与专专家评分分表进进行评分分；（二） 结果整理：除尘工工程事业业部负责责汇总专专家评分分结果，按按照项项目评级级汇总表表整理理归级，形形成项目目系数；项目评级表表项目平均分分a120aa1500100aa12008
4、5a100070a8550a70项目评定级级别ABCDE项目系数a/1000（三） 项目级别和和系数经经主管副副总裁审审批后确确定。项目评级结结果送计计划经营营部、综综合管理理部备案案。第五条 项目级别确确定之后后，除尘尘工程事事业部负负责综合合项目需需求因素素、人力力资源情情况，提提出选任任项目经经理建议议，上报报主管副副总裁审审批。为了提高人人力资源源的利用用效率，同同时确保保项目的的质量和和进度，原原则上避避免以较较低技术术职级担担任较高高项目级级别的职职务。第六条 项目系数作作为调整整未来该该项目参参加人员员的项目目阶段奖奖金基数数的一项项依据，直直接影响响个人考考核结果果，参见见公司
5、绩绩效考核核管理办办法和和薪酬酬管理办办法相相关规定定。第七条 本办法由公公司除尘尘工程事事业部负负责解释释、修订订，由计计划经营营部审核核后报公公司总裁裁办公会会审批，并并在计划划经营部部和综合合管理部部备案。第八条 本办法实施施后，原原有与本本办法有抵抵触的规规定，一律以以本办法法为准。第九条 本办法自220055年月日起试试行。附表1：项项目系数数因素定定义与专专家评分分表项目名称： 评审因素参考分数专家评分说明1.目标成成本金额额（200分）30000万20300100030000万15200500110000万10155500万万5102.技术难难度（20分）技术难度较较大，有有重大
6、难难题或较较多技术术难题需需攻关20300技术难度中中等，有有一般难难度或多多个技术术难题需需攻关15200技术难度较较小，仅仅有较容容易突破破或少数数技术难难题需攻攻关10155利用原有成成形技术术103.质量要要求（15分）质量要求较较高，或或者有特特别质量量要求15200质量要求一一般10155质量要求较较低104.施工复复杂性（15分）施工复杂度度较高15200施工复杂度度一般10155常规施工105.项目紧紧迫性（20分）时间非常紧紧张，需需经常加加班方能能完成20355时间比较紧紧张，偶偶尔需要要加班10200正常工作时时间可完完成106.客户熟熟悉程度度（10分）新客户10155
7、老客户（与与公司合合作项目目5000万元以以下）510老客户（与与公司合合作项目目累计5500万万元以上上）5合计501550备注：评审审因素与与参考分分数每年年由除尘尘工程事事业部调调整修订订一次。附表2：项项目系数数汇总评评级表 项项目评分结果专家一专家二专家三专家四专家五项目平均分分项目评定级级别项目系数平均分分/10002、工程项项目成本本核算管管理办法法第一章 总则第一条 为了加强工工程项目目成本管管理，提提高成本本核算的的准确性性和及时时性，通通过实行行项目成成本核算算制，有有效控制制项目成成本，改改进经营营管理，提提高经济济效益，特特制定本本办法。第二条 适用范围本办法适用用于除
8、尘尘工程事事业部负负责执行行的设计计、采购购、施工工及现场场管理的的工程项项目。第三条 本办法的作作用是规规范工程程项目的的成本核核算管理理工作，明明确公司司各部门门、除尘尘工程事事业部及及项目部部的职责责和相关关工作关关系。成本核算的的管理，除除应遵循循本办法法外，还还应当符符合国家家有关财财务会计计法律制制度、公公司其他他成本核核算的规规定。第二章 成本核算管管理体系系第四条 工程项目成成本核算算管理是是应体现现公司、各各部门及及项目部部参与的的一种事事中控制制的成本本管理活活动。第五条 项目成本管管理内容容项目成本管管理是对对工程项项目成本本运行的的全过程程管理，包包括成本本预测与与计划
9、、成成本实施施、成本本控制、成成本核算算、成本本分析、成成本考核核、工程程款回收收管理以以及成本本管理数数据库的的建设（整整理成本本资料与与编制成成本报告告）等，是是项目管管理的重重要组成成部分，是是提高公公司经济济效益的的重要途途径。（一） 根据成本的的预测和和决策，制制定工程程项目的的目标成成本，编编制成本本计划，作作为降低低项目成成本费用用的努力力方向，作作为成本本控制、分分析和考考核的依依据；（二） 根据成本计计划、相相应的消消耗定额额和有关关制度，控控制各项项成本费费用，防防止浪费费和损失失，促使使各项目目部执行行成本计计划、节节约费用用、降低低成本消消耗；（三） 正确及时地地进行成
10、成本核算算，反映映各项目目部成本本计划的的执行情情况，为为公司项项目经营营决策提提供成本本信息，并并按规定定为管理理提供必必要的成成本数据据；（四） 针对各项目目工程成成本的形形成进行行监督并并纠正发发生的偏偏差，使使工程成成本限制制在计划划范围内内，以实实现降低低成本的的目标；（五） 分析和考核核各项消消耗定额额、成本本计划的的执行过过程和结结果，促促使事业业部及项项目部改改进项目目管理，挖挖掘降低低费用的的潜力，提提高管理理效率。第六条 工程成本管管理需要要由计划划经营部部、除尘尘工程事事业部及及项目部部、与财财务审计计部密切切配合，对对各项目目部的工工程进行行成本控控制与管管理，分分别承
11、担担相应责责任，及及时处理理所负责责的工作作。（一） 计划经营部部职责与与权限1、 制定各项生生产要素素内部结结算价格格和分包包、采购购等招标标制度，建建立内部部模拟市市场；2、 规范、检查查和指导导项目成成本管理理各项工工作；3、 编制标后预预算，及及时测定定、调整整工程项项目目标标成本；4、 核定项目资资金使用用计划和和范围；5、 审核项目奖奖金发放放标准；6、 掌握项目决决算结果果；7、 随时掌握市市场投标标报价情情况，根根据不同同投标报报价体系系研究、制制定项目目责任制制的合理理方法与与水平；8、 收集项目成成本测算算资料，建建立成本本测算数数据库。（二） 除尘工程事事业部职职责与权权
12、限1、 组织对各工工程项目目进行管管理，编编制项目目档案；2、 建立健全各各类成本本核算台台帐；3、 指导和组织织项目部部编制施施工图预预算，进进行工作作包分解解和预算算分解；4、 指导项目部部制订资资金使用用计划及及资金调调整计划划；5、 掌握资金使使用计划划及资金金调整计计划，协协助项目目部催收收工程款款；6、 配合财务审审计部合合理设计计成本月月报；7、 结合财务审审计部提提供的项项目部资资金使用用情况、成成本信息息，分析析成本报报表，向向项目部部发出异异常成本本预警，指指导项目目部控制制成本；8、 组织成本分分析，负负责事业业部成本本核算数数据库的的建设；9、 组织项目部部进行工工程决
13、算算及工程程竣工资资料的编编制工作作；10、 考核项目部部的业绩绩。（三） 财务审计部部职责与与权限1、 掌握工程合合同、标标后预算算情况，筹筹备资金金；2、 审核资金使使用计划划及资金金调整计计划，协协助项目目部催收收工程款款；3、 组织资金使使用计划划专题研研究会议议；4、 按审批后的的资金使使用计划划及资金金调整计计划调拨拨资金；5、 管理、合并并、汇总总核算工工程项目目全部成成本；6、 结合除尘工工程事业业部意见见，设计计资金使使用情况况月报及及成本月月报；7、 审核资金使使用情况况月报及及成本月月报，审审核项目目成本核核算及成成本分析析；8、 向除尘工程程事业部部反馈项项目成本本分析
14、建建议，提提出成本本控制建建议；9、 进行项目的的会计决决算及项项目审计计，并将将结果提提供给计计划经营营部、除除尘工程程事业部部及项目目部；10、 负责规划、建建立公司司项目成成本核算算、资金金管理网网络系统统，逐步步实施项项目成本本核算、资资金结算算等业务务异地零零距离管管理。（四） 项目部职责责与权限限1、 根据目标成成本的范范围，进进行施工工图预算算，制定定项目的的计划成成本和成成本控制制措施；2、 制订项目成成本计划划、资金金使用计计划及资资金调整整计划；3、 参加资金使使用计划划会议，对对制订的的资金使使用计划划进行说说明；4、 按审批后的的资金使使用计划划及资金金调整计计划使用用
15、资金；5、 建立健全各各类设备备材料数数量金额额台帐、施施工统计计台帐、机机械使用用台帐、人人工费耗耗用明细细台帐等等各项成成本台帐帐；6、 做好成本记记录，包包括人工工费结算算单、材材料消耗耗表、租租赁费结结算单等等；7、 每月做成本本计划、资资金使用用情况月月报及成成本月报报，报送送事业部部和财务务审计部部；8、 按月对各成成本核算算对象的的各项成成本的节节超原因因进行分分析，采采取措施施控制成成本，并并提供分分析资料料； 9、 工程决算及及工程竣竣工资料料的编制制工作。第七条 公司应建立立项目成成本核算算制，包包括设备备招标采采购制度度、人工工费管理理及结算算制度、限限额领料料制度、物物
16、资盘点点和实物物计量制制度、机机械管理理及租赁赁结算办办法、费费用开支支办法、成成本考核核与奖罚罚制度、工工程验工工报量制制度等。第八条 事业部应建建立成本本管理责责任体系系，主要要包括项项目部各各岗位及及作业层层的成本本管理责责任制。成成本管理理责任制制应有详详细的量量化责任任目标和和考核奖奖罚标准准，并实实行动态态管理。第三章 成本计划第九条 公司签订工工程项目目合同后后，计划划经营部部应进行行项目成成本策划划，确定定成本核核算对象象，进行行工程成成本编码码，通过过测算向向除尘工工程事业业部下达达目标成成本，并并与项目目部签订订项目责责任书。第十条 工程项目准准备阶段段，在目目标成本本范围
17、内内，除尘尘工程事事业部应应组织项项目部编编制详细细的施工工图预算算，并进进行预算算分解，测测算出项项目的计计划成本本，作为为成本核核算的依依据。第十一条 项目成本计计划包括括项目总总的成本本计划、月月度或节节点成本本计划。（一） 项目开始前前，项目目部应对对照目标标成本和和计划成成本，结结合实际际情况，预预计各项项费用的的实际投投入，编编制成本本计划，并并制定切切实可行行的成本本控制措措施；（二） 项目部应结结合项目目工期要要求，将将总计划划成本进进行分解解，并明明确各作作业层、各各岗位的的成本控控制计划划目标；（三） 项目部必须须按月（节节点）编编制月度度（节点点）成本本计划；（四） 事业
18、部负责责汇总各各个项目目单位工工程、分分部工程程、分项项工程的的成本，编编制工程程完整的的总成本本计划；（五） 事业部负责责根据公公司经营营计划平平衡各项项目成本本计划，编编制当月月各项成成本费用用开支计计划。第十二条 各项目的计计划成本本和各项项成本计计划应报报送计划划经营部部备案。第四章 成本控制第十三条 项目成本控控制应按按如下基基本要求求进行：（一） 人工费的控控制：主主要通过过总量控控制、单单价控制制、定额额控制和和工资含含量控制制；（二） 材料费的控控制：实实行“量价分分离”原则1、 采购环节应应严格实实行招投投标制，使使用环节节应严格格执行限限额领料料制度；2、 对于没有消消耗定
19、额额的材料料应实行行计划管管理，按按指标进进行控制制；3、 对零星材料料的采购购应实行行货比三三家；4、 应尽量减少少材料采采进场二二次搬运运与损耗耗；5、 现场材料应应有收、发发、领、退退等帐簿簿记录，并并定期盘盘点、核核对。（三） 机械费的控控制：向向外单位位租赁或或购置设设备，应应确定合合理的租租赁台班班定额和和购买价价格；项项目应加加强机械械设备使使用台班班的计划划管理，减减少闲置置，提高高使用效效率。（四） 间接费用的的控制：1、 项目应制定定有关的的制度办办法和费费用开支支范围与与标准，做做到有计计划，有有考核；2、 严格执行各各项费用用开支计计划和开开支权限限；3、 对现场管理理
20、人员工工资、补补贴应严严格遵守守公司标标准及有有关规定定；4、 发放奖金必必须先报报奖金发发放申请请表，经经公司批批准后方方可发放放。（五） 其他费用的的控制：1、 控制材料转转运次数数，减少少材料二二次或多多次搬运运费；2、 合理安排施施工，确确保冬雨雨季施工工不受影影响；3、 注重节约能能源，控控制施工工水、电电的使用用。第十四条 项目成本控控制必须须认真落落实增收收节支、全全员控制制、责权权利相结结合的原原则，实实行归口口管理，并并建立定定期成本本管理汇汇报制度度。第十五条 在成本控制制过程中中要正确确处理好好成本、质质量、安安全、现现场文明明施工等等之间的的关系，力力争做到到经济效效益
21、与社社会效益益两不误误。第五章 项目成本核核算第十六条 公司、事业业部及项项目部实实行分级级成本管管理与成成本核算算。（一） 公司负责核核算项目目责任书书以外的的工程成成本，并并管理、合合并、汇汇总全部部工程成成本；（二） 事业部负责责指导、管管理核算算项目责责任书范范围内的的工程成成本；（三） 项目部负责责原始记记录及各各项实际际成本数数据，提提交成本本核算和和成本分分析，并并对工程程成本加加以预测测和控制制。第十七条 项目成本核核算制的的原则和和基本要要求（一） 项目成本核核算应遵遵循权责责发生制制原则、收收入与费费用配比比原则，真真实、准准确、及及时地反反映成本本费用的的开支情情况，不不
22、得以暂暂估成本本、计划划成本或或目标成成本代替替实际成成本；（二） 成本核算对对象、核核算方法法一经确确定，不不得随意意改变，并并应与项项目目标标成本、计计划成本本的界定定范围相相一致；为集中中反映各各个成本本核算对对象应负负担的费费用，应应按每一一成本核核算对象象设置工工程成本本明细账账，并按按成本项项目分设设专栏，以以便计算算各成本本核算对对象的实实际成本本；（三） 各项目部所所有原始始记录必必须按照照确定的的成本核核算对象象填写； （四） 事业部及项项目部应应严格按按照企业业财务会会计制度度所规定定的内容容，定期期进行成成本核算算；（五） 项目成本核核算制应应坚持实实际进度度、实际际产值
23、、实实际成本本“三同步步”的原则则，严格格划清成成本界限限，即划划清项目目责任书书范围以以内的成成本与项项目责任任书以外外的成本本界限、划划清已完完工程成成本与未未完工程程成本的的界限、划划清本期期成本与与下期成成本的界界限。第十八条 项目成本核核算制核核算的内内容（待待确认）（一） 设计费：包包括设计计人工费费、差旅旅费、图图纸资料料费、外外委设计计费等；（二） 人工费：包包括人员员的绩效效工资、奖奖金、附附加工资资等；（三） 设备费（四） 材料费（五） 建安费（六） 机械使用费费：包括括自有机机械使用用费和机机械租赁赁费以及及安装、拆拆卸和进进出场费费；（七） 其他直接费费用：包包括二次次
24、搬运费费、临时时设施费费、工具具用具使使用费、检检验试验验费、场场地清理理费等。（八） 间接费用：是指项项目部为为组织和和管理生生产所发发生的各各项费用用，如：项目管管理人员员的工资资、奖金金、差旅旅费、招招待费、通通讯费、交交通费、办办公耗材材费、打打印传真真费等。（九） 分包工程的的结算支支出。第十九条 项目成本核核算的基基本程序序（一） 根据当月统统计验工工报量，按按照项目目责任书书规定计计算项目目当月的的收入和和成本，编编制有关关凭证；（二） 审核当月发发生的人人工费、设设备费、材材料费、机机械使用用费等原原始凭证证，归集集各项成成本费用用，编制制记帐凭凭证；（三） 计算当月应应分摊和
25、和计提的的有关费费用，编编制相关关凭证；（四） 将各项成本本费用按按照各个个成本核核算对象象进行分分配和归归集，计计算各工工程成本本；（五） 对未完工程程进行盘盘点，以以确定本本期已完完工程的的实际成成本；（六） 结转已完工工程实际际成本；结转期期间费用用；（七） 结转损益，计计算工程程结算利利润；（八） 编制工程成成本表。第二十条 项目实际成成本核算算的基本本方法（一） 事业部费用用控制人人员应按按照权责责发生制制原则，依依据项目目部提供供的原始始凭证（如如人工费费结算单单、材料料消耗表表、租赁赁费结算算单等），按按照费用用的性质质据实进进行帐务务处理，计计入当期期项目成成本；（二） 根据项
26、目责责任书或或企业规规定不在在项目责责任书范范围核算算的费用用，但又又需在项项目提取取的费用用，由公公司财务务审计部部直接计计入公司司工程成成本。第二十一条 项目实际成成本核算算必须严严格执行行公司关关于成本本开支范范围和费费用开支支标准的的规定，正正确计算算项目实实施过程程中发生生的各项项费用，正正确计算算已完工工程和未未完工程程成本。第二十二条 项目部应按按月办理理分包单单位工程程价款、人人工费、机机械租赁赁费等结结算工作作，事业业部费控控人员必必须以有有关人员员提供的的结算单单据作为为成本核核算依据据，没有有相关人人员提供供的有效效结算依依据或书书面签字字资料，不不得随意意估算成成本。
27、第二十三条 项目应按月月登记成成本台帐帐，并按按月填报报有关项项目成本本管理报报表，提提供成本本分析资资料。 第六章 成本分析与与考核第二十四条 成本分析应应以“量价分分离”为原则则成本分析采采用计划划成本与与实际成成本对比比分析等等方法，对对实际工工程量与与预算工工程量、实实际消耗耗量与预预算消耗耗量、实实际价格格与采购购价格（或或预算价价格）、各各种费用用实际发发生额与与计划发发生额等等进行对对比分析析。第二十五条 项目成本分分析应按按月进行行（一） 项目部应分分别对各各成本核核算对象象的人工工费、设设备费、材材料费、机机械使用用费等量量差节约约、价差差节约及及其原因因情况进进行详细细分析
28、，提提出改进进措施，编编制成本本分析资资料，并并上报事事业部；（二） 事业部汇总总各个工工程项目目的情况况，进行行综合成成本分析析，对比比实际成成本与计计划成本本的偏差差，分析析存在的的问题和和原因，提提出改进进意见，提提交月度度成本分分析报告告；（三） 事业部及项项目部应应根据成成本分析析资料，定定期或不不定期地地组织进进行成本本管理活活动分析析，研究究成本偏偏差的纠纠正与预预防、成成本控制制方法的的改进、制制定成本本控制对对策与措措施等。第二十六条 成本预警事业部根据据资金使使用情况况月报、成成本月报报并结合合财务审审计部的的分析结结果审查查资金使使用以及及项目成成本是否否正常。发现项目资
29、资金使用用或成本本异常时时，事业业部应向向项目部部发出成成本预警警通知，并并指导和和监控项项目部采采取措施施控制成成本。对对于在某某一阶段段及某一一成本核核算对象象上实际际成本费费用超标标过高，而而又无正正当理由由者，实实行挂牌牌警告，并并限期整整改；对对于严重重违反项项目成本本计划的的，取消消其所担担任的项项目经理理资格。在项目实施施的全过过程，须须不断地地进行成成本预警警与控制制，直至至工程完完工。第二十七条 项目成本考考核项目成本考考核按阶阶段可分分为节点点考核和和竣工考考核相结结合的方方法：（一） 节点考核主主要根据据项目责责任书的的有关内内容，对对责任人人的目标标成本完完成情况况按阶
30、段段进行考考核，并并将考核核结果作作为发放放项目阶阶段奖金金的主要要依据；（二） 项目竣工验验收后，应应立即组组织有关关人员办办理竣工工结算，确确定工程程最终实实际成本本。竣工工考核按按如下步步骤进行行：1、 项目部整理理汇总有有关成本本核算资资料，并并将工程程自开工工至竣工工后的实实际总成成本进行行汇总，填填写项目目责任书书各项指指标完成成情况，报报有关部部门审核核；2、 项目经理以以书面形形式申请请对该项项目进行行审计、考考核与奖奖励兑现现；3、 公司财务审审计部组组织成立立审计小小组，对对项目各各项成本本费用及及债权债债务进行行核实以以后，确确定项目目实际成成本及成成本降低低额，起起草审
31、计计报告，提提交公司司主管副副总审定定；4、 审核完毕后后，计划划经营部部根据项项目责任任书，视视不同情情况予以以奖惩。第七章 附则第二十八条 本办法由计计划经营营部负责责解释、修修订。第二十九条 二零零五年年 月至至 月试试行本办办法；二二零零五五年 月月开始正正式实行行本办法法。3、工程项项目成本本节余提提成管理理办法第一条 为了加强项项目经理理责任制制，进一一步调动动员工的的积极性性，确保保项目成成本控制制，鼓励励项目管管理人员员提高管管理水平平，降低低项目成成本，考考虑公司司的实际际情况及及项目特特点，特特制订本本办法。第二条 适用范围本办法适用用于除尘尘工程事事业部负负责执行行的设计
32、计、采购购、施工工及现场场管理的的工程项项目。第三条 项目成本节节余提成成的原则则是“目标控控制、节节余奖励励、超支支受罚”。第四条 基本要求项目部应在在达到下下列要求求的基础础上实现现目标成成本控制制：（一） 项目竣工验验收合格格；（二） 根据双方签签订的项项目经理理责任书书，项目目部完成成了质量量、安全全、文明明施工等等其他责责任指标标；（三） 项目考核结结果平均均分达到到85分分以上；（四） 公司对项目目规定的的其他要要求。第五条 目标成本的的确定公司签订工工程项目目合同后后，计划划经营部部应根据据标后预预算，向向除尘工工程事业业部下达达目标成成本。（五） 目标成本包包括：设设计费、人人
33、工费、材材料费、机机械使用用费、分分包费、其其他直接接费用和和间接费费用；（六） 目标成本不不包括投投标风险险和市场场风险，但但必须包包括管理理风险和和技术风风险；（七） 当市场整体体价格水水平发生生重大变变更时，由由计划经经营部对对目标成成本进行行统一调调整。第六条 项目成本节节余的确确认项目竣工后后，项目目部应以以书面形形式向公公司申请请项目审审计，公公司按照照重大大项目审审计管理理办法的的规定，由由财务审审计部组组织进行行项目审审计，按按照审计计结果对对实际成成本和成成本降低低额进行行确认。第七条 项目成本节节余的计计算项目成本节节余成成本降低低额目目标成本本（1A）实际成成本其中，目标
34、标成本由由计划经经营部确确认并下下达；A为目标标成本预预计误差差幅度，一一般为30,与与目标成成本一并并下达；实际成本由由项目决决算审计计确认。第八条 项目成本节节余提成成的计算算项目成本节节余提成成项目目成本节节余（abc）其中，a为公司司发展留留存的比比例，bb为除除尘工程程事业部部成本节节余基金金的提取取比例，cc为项项目部所所获成本本节余奖奖的提取取比例，11abc；a、b、cc根据项项目成本本节余所所占目标标成本的的比例实实行分段段浮动：1、 当项目成本本节余/目标成成本2，aa220，bb220，cc660；2、 当2项项目成本本节余/目标成成本5，该该区间提提成比例例为a255，
35、bb220，cc555；3、 当5项项目成本本节余/目标成成本， 该区间间提成比比例为aa330，b20，c50；当项目部所所获成本本节余奖奖30万万元时，则则该超额额部分奖奖金计入入事业部部成本节节余基金金，300万元以以下部分分奖金由由项目部部提取。第九条 项目决算审审计结束束后一个个月内，计计划经营营部应办办理相应应的项目目成本节节余的结结算，确确定公司司发展留留存、事事业部成成本节余余基金、项项目部成成本节余余奖的具具体数额额。第十条 事业部成本本节余基基金除尘工程事事业部成成本节余余基金，主主要用于于平衡各各项目的的成本超超支或节节余情况况，激励励事业部部员工的的团队协协作。（一）
36、事业部成本本节余基基金的来来源：当工程项目目成本节节余时，事事业部按按本办法法第八条条规定的的比例或或额度提提成，计计入成本本节余基基金。（二） 事业部成本本节余基基金的支支出：1、 当某个工程程项目成成本超支支时，首首先以基基金弥补补部分超超支成本本，即基金支出额额成本本超支额额30其中，成本本超支额额由项目目决算审审计确认认。2、 年终，如果果基金有有结余，可可以在事事业部内内部进行行分配，即即基金分配额额基金金余额60分配方案由由除尘工工程事业业部负责责人根据据年终考考核结果果提出建建议，报报公司主主管事业业部的副副总审批批，并送送人力资资源管理理部门备备案。（三） 剩余基金留留存计入入
37、下一年年度事业业部成本本节余基基金，用用于事业业部项目目成本的的滚动平平衡。第十一条 项目成本节节余奖的的分配项目成本节节余奖中中，项目目经理的的提取比比例为550880，由由除尘工工程事业业部根据据对项目目经理的的考核结结果提出出具体分分配比例例，并报报公司主主管事业业部的副副总审批批；项目成本节节余奖的的其余部部分，由由项目经经理根据据对项目目人员的的考核结结果和项项目人员员参加项项目的时时间提出出奖金分分配方案案，经事事业部审审核后，报报公司主主管事业业部的副副总审批批。项目成本节节余奖的的分配方方案须送送人力资资源管理理部门备备案。第十二条 项目成本节节余奖的的发放个人获得的的项目成成
38、本节余余奖，550在在项目决决算审计计通过后后当期发发放，550在在质保金金收回时时发放。第十三条 项目风险抵抵押为了加强工工程项目目管理人人员的风风险管理理和责任任意识，公公司对工工程项目目实行风风险抵押押制。项项目经理理（设计计总师）在在项目责责任书签签订后一一周内应应一次性性缴清风风险抵押押金。第十四条 风险抵押金金的标准准项目目标成成本项目经理*设计总师30000万200000元150000元100030000万150000元100000元500110000万100000元7000元元500万万50004000元元*项目经理理兼任设设计总师师的，按按照项目目经理标标准缴纳纳风险抵抵押金
39、。第十五条 风险抵押金金的扣减减（一） 项目决算发发生成本本超支，扣扣减所有有人员的的风险抵抵押金；成本超支额额/目标标成本项目经理扣扣减设计总师扣扣减10%100100510075752550502%3030（二） 项目发生重重大质量量、安全全事故的的，项目目经理的的风险抵抵押金全全额扣除除；如果果该事故故原因存存在设计计失误的的，同时时全额扣扣除设计计总师的的风险抵抵押金；（三） 擅自离开项项目，不不办理工工作交接接的，全全额扣除除其风险险抵押金金；（四） 违反公司的的其他管管理制度度和规定定，造成成成本超超支的，视视情况扣扣减风险险抵押金金。第十六条 风险抵押金金的返还还项目决算审审计通
40、过过后，公公司应及及时退还还该项目目管理人人员的550%风风险抵押押金余额额，质保保金回收收后提取取另500%风险险抵押金金，同时时可按一一定的利利率支付付利息补补偿。第十七条 未尽事宜，一一般情况况将依据据公司有有关制度度执行；特殊情情况，经经公司总总裁办公公会讨论论，总裁裁批准后后执行。第十八条 本办法由计计划经营营部负责责解释、修修订。第十九条 二零零五年年 月至至 月试试行本办办法；二二零零五五年 月月开始正正式实行行本办法法。4、工程项项目审计计管理办办法第一条 为规范公司司实施工工程项目目的预（决决）算审审计程序序和管理理，提高高审计工工作质量量，健全全公司约约束机制制，保证证和监
41、督督工程项项目的健健康运行行，根据据有关审审计法律律法规，结结合公司司的实际际情况，特特制定本本办法。第二条 适用范围（一）除尘尘工程事事业部负负责执行行的设计计、采购购、施工工及现场场管理的的工程项项目；（二）由总总裁办公公会确定定的其他他工程项项目。第三条 审计时间项目审计原原则上在在工程竣竣工验收收后一个个月内进进行。在在项目执执行期间间的审计计，可视视具体情情况酌情情决定。第四条 工程项目审审计应以以国家审审计法规规和财经经政策为为依据，以项目责任书为主要内容，对工程项目的财务收支、经济效益和项目责任书规定的工作范围、实施方式、工作内容、奖罚办法等内容进行监督，并作出客观、公正的评价。
42、第五条 被审计项目目应提供供的资料料（一） 项目批准的的有关文文件：如如工程设设计、预预（决）算算的审批批文件等等。（二） 工程项目总总承包合合同、分分包合同同、设备备采购及及主要材材料的订订货合同同（附分分包商和和供应商商的投标标报价单单）；（三） 招标投标文文件；（四） 工程设计文文件；（五） 主要设备、材材料清单单；（六） 施工分包商商提供的的注册证证明和资资质等级级；（七） 有关质保文文件和技技术资料料；（八） 工程的概预预算及决决算，工工程价款款结算情情况的资资料；（九） 相关来往帐帐目；（十） 工程项目建建设缴纳纳有关税税、费的的规定；（十一） 工程设计变变更签证证资料；设计修修改
43、鉴证证和技术术审核文文件以及及设计变变更记录录；材料料、设备备等调差差价记录录；（十二） 初步竣工验验收报告告；（十三） 自项目建设设之日起起的工程程进度报报表和财财务报表表、帐簿簿及凭证证，工程程竣工决决算的财财务资料料，以及及其他影影响工程程造价的的有关资资料；（十四） 项目经理的的述职报报告；（十五） 项目审计所所要求的的其他资资料。第六条 主要审计内内容（一） 工程项目对对公司财财务会计计制度的的执行情情况、公公司其他他有关制制度的遵遵守情况况、财产产物资的的管理情情况；1、 工程项目在在审批、设设计、招招投标、合合同等工工程项目目施工前前的各项项手续是是否完备备、合法法， 工工程分包
44、包是否规规范合理理，是否否符合公公司的经经营管理理制度；2、 项目部在实实施期间间的内部部控制制制度的健健全性和和有效性性；3、 项目成本核核算制和和成本管管理的建建立和执执行情况况，成本本分析的的执行情情况和效效果；4、 项目目标成成本、计计划成本本的执行行情况，成成本报表表的编制制情况；5、 审查各阶段段资金到到位情况况是否落落实，资资金的支支出、成成本、效效益是否否合理，债债权债务务是否及及时清理理；6、 审查设计变变更的内内容是否否符合手手续齐全全、资料料完整的的规定，工工程材料料和设备备价格的的变化情情况是否否合理；7、 审查与分包包单位的的工程款款结算情情况，往往来帐项项的核对对情
45、况；8、 审查材料物物资采购购的合规规性；9、 审查是否严严格执行行财务会会计制度度，各项项票据是是否真实实、准确确；10、 对项目税、费费计缴情情况进行行审计；11、 审查工程竣竣工资料料和各项项原始资资料及记记录，竣竣工决算算报表的的完整性性和准确确性；12、 审查建设项项目节余余资金，库库存物资资实际存存量以及及往来帐帐款，核核实债权权债务；（二） 项目责任书书各项指指标的完完成情况况：1、 工程实际成成本、费费用和营营业外收收支情况况；2、 所有往来单单位经济济业务清清算情况况、往来来帐项的的核对情情况；3、 工程款的收收取及上上交款项项完成情情况（含含各项税税款）；4、 帐面资产的的真实性性和稳健健性；5、 工期、工程程质量、安安全生产产、文明明施工和和CI形形象等是是否达到到合同要要求；6、 项目管理是是否符合合公司一一体化管管理标准准的各项项要求，工工程档案案