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1、我国银行支付结算风险监测与评估机制研究第一章 引言言一、研究的的目的和和意义随着世界经经济一体体化、金金融技术术的日新新月异，使使当今银银行业处处于错综综复杂、快快速变化化的经营营环境中中。在这这样的外外部环境境里，除除了信用用风险和和市场风风险之外外，来自自人员、自自动化技技术、电电子商务务以及支支付清算算软件等等方面的的不确定定因素也也会给银银行的稳稳健经营营带来潜潜在风险险，业界界将这些些潜在风风险归结结起来称称为“支付结结算风险险”。 进进入二十十世纪八八十年代代以来，西西方商业业银行支支付结算算风险发发生概率率越来越越高，支支付结算算风险损损失明显显增长，对对支付结结算风险险检测与与
2、评估的的关注日日益增加加。支付付结算风风险不仅仅是金融融机构面面临的问问题，从从更广泛泛的意义义上说，凡凡是涉及及金融交交易的部部门和机机构，都都有必要要考虑支支付结算算风险的的监控和和管理的的问题。 从从全球发发展趋势势看，日日趋增多多的诉讼讼，迅速速调整的的法律和和监管体体系，新新经济模模式(如如网络银银行、电电子贸易易等)的的出现，更更为复杂杂的交易易工具和和交易战战略、技技术系统统的可靠靠性、交交易量的的提高、监监管要求求的日趋趋严格等等，都增增大了金金融机构构面临的的支付结结算风险险。支付付结算风风险快速速上升与与近年来来国际银银行业的的迅猛发发展密切切相关，主主要原因因有六个个方面
3、：一是自自动化技技术在银银行中的的广泛应应用，使使手工操操作下高高频率、低低强度的的支付结结算风险险损失转转化为低低频率、高高强度的的支付结结算风险险损失的的可能性性大为增增加；二二是目前前人们尚尚无法全全面了解解电子商商务发展展所带来来的潜在在性风险险，如外外部事件件造成的的损失和和系统安安全等问问题；三三是大规规模的公公司兼并并与拆分分动摇了了银行稳稳定性基基础；四四是现代代银行作作为多种种金融服服务供应应商，经经营的产产品远远远超过了了传统银银行的服服务范围围，而与与此相适适应的高高级内部部控制和和支持系系统尚未未及时建建立；五五是银行行大都采采用抵押押、信用用衍生产产品、资资产证券券化
4、等缓缓解市场场风险和和信用风风险的同同时，也也带来其其它风险险；六是是银行越越来越多多地采用用业务外外包形式式或依靠靠第三方方提供的的专业化化服务，这这种做法法反过来来也增加加了银行行的其它它风险。从从以上原原因来看看，支付付结算风风险的上上升趋势势是一种种客观存存在，是是难以遏遏制的，如如不能提提高防范范和管理理水平，支支付结算算风险将将给银行行业带来来越来越越大的损损失。因因而，加加强支付付结算风风险检测测与评估估的研究究刻不容容缓。然而，长期期以来，西西方商业业银行对对商业银银行的信信用风险险、市场场风险、流流动性风风险研究究较深，并并形成了了一整套套完整的的风险管管理理念念和风险险管理
5、模模式，但但对支付付结算风风险的研研究和关关注相对对滞后。虽虽然一些些风险管管理能力力较强的的金融机机构已经经开始将将支付结结算风险险与原来来一直就就相当重重视的市市场风险险和信用用风险等等同对待待。一些些国际银银行已经经开始为为支付结结算风险险和其他他风险配配置资本本，并纷纷纷建立立了自己己的识别别、监督督和控制制支付结结算风险险的系统统，但支支付结算算风险的的衡量框框架仍然然处于比比较初级级的开发发阶段。从从全球范范围看，尽尽管支付付结算风风险已给给国际银银行界造造成了相相当严重重的损失失，但是是，已经经建立有有效的支支付结算算风险管管理框架架的金融融机构并并不多见见，用于于衡量和和监控支
6、支付结算算风险的的管理结结构、程程序、模模型、方方法和工工具也远远没有信信用风险险管理和和市场风风险管理理成熟，还还没有哪哪家银行行建立了了成型的的支付结结算风险险系统管管理框架架，用于于监测和和管理支支付结算算风险的的工具也也不是很很成熟。220000 年 6 月月，巴塞塞尔委员员会风险险管理小小组进行行的一次次调查表表明，目目前大多多数国际际商业银银行都处处于认识识、监控控阶段，国国际商业业银行的的支付结结算风险险管理水水平并不不高。与与国际同同业相比比，我国国商业银银行的支支付结算算风险管管理水平平更是处处于初级级阶段。因因此，如如何充分分识别、准准确计量量、持续续监测和和有效控控制支付
7、付结算风风险就成成为摆在在国内外外银行业业的一个个新的课课题，如如何量化化支付结结算风险险在以后后一段时时间内将将仍是学学术界的的热点话话题。 不不幸的是是，与国国际同行行一样，我我国商业业银行的的支付结结算风险险也在快快速增长长。目前前随着国国有商业业银行改改革进入入攻坚阶阶段，一一个个涉涉案金额额巨大的的恶性金金融犯罪罪案件竞竞相曝光光，一系系列的惊惊天大案案、要案案给我国国商业银银行支付付结算风风险管理理敲响了了警钟，迫迫使监管管部门和和各商业业银行将将支付结结算风险险的防范范提上议议事日程程。这一一切都表表明我国国银行业业在提高高其运作作效率的的同时，加加强支付付结算风风险的监监测和评
8、评估刻不不容缓。面面对薄弱弱的内控控制度、不不完善的的法人治治理结构构和低下下的支付付结算风风险管理理技术和和手段，以以及不足足的认识识，我国国商业银银行加强强支付结结算风险险的监测测和评估估的研究究，提高高银行业业运作效效率和可可靠性较较西方银银行更为为迫切。随随着我国国银行业业全面对对外开放放和新新资本协协议的的施行，作作为巴塞塞尔委员员会的成成员国，中中国必然然会受到到这一新新规则的的直接影影响。如如果中国国的银行行业能够够及早针针对新新资本协协议框框架采取取措施，无无疑也能能够借助助这个凝凝聚国际际银行业业监管和和风险管管理经验验的新协协议的实实施，推推动中国国商业银银行风险险管理能能
9、力的提提高。因因此本文文的研究究也是中中国银行行业与国国际接轨轨的需要要。课题通过对对西方支支付结算算风险管管理组织织、流程程、计量量和管理理方法的的研究，有有助于建建立我国国商业银银行支付付结算风风险管理理组织结结构、计计量模型型和控制制方法，为为我国商商业银行行从理念念、体制制和技术术多方面面、多角角度地实实施支付付结算风风险管理理提供有有益的帮帮助，对对我国商商业银行行确定适适度的资资本金，健健全支付付结算风风险管理理体制，开开发支付付结算风风险管理理系统具具有非常常重要的的现实意意义。二、 研究究思路与与方法（一）研究究思路通过对新新资本协议议及其对对支付结结算风险险管理的的要求和和国
10、内外外支付结结算风险险计量管管理的理理论与实实践的研研究，课课题系统统地归纳纳出支付付结算风风险管理理的方法法和实用用技术。在在对我国国商业银银行支付付结算风风险管理理现状和和我国商商业银行行独特的的组织、体体制等认认真分析析的基础础上，综综合运用用这些先先进的风风险管理理技术和和方法，从从理念、体体制和技技术的角角度设计计出符合合我国商商业银行行特点的的支付结结算风险险监测与与评估方方法，并并运用到到实际管管理中去去。（二）研究究方法采用定性分分析和定定量分析析相结合合的方法法，对具具体问题题采用个个案分析析与综合合归纳相相结合的的方法。三、研究特特点（一）前沿沿性。银行支付付结算风风险研究
11、究处于国国际学术术研究前前沿，对对银行支支付结算算风险的的监测和和评估的的研究更更是创新新领域，国国外的研研究尚处处于初级级阶段，国国内更是是少有这这方面定定量和实实证研究究。课题题结合中中国商业业银行的的实际，从从理念、体体制和技技术相结结合的角角度对这这一领域域开展研研究具有有相当的的前沿性性和创新新性。（二）系统统性。银行支付付结算风风险管理理理论本本身的体体系尚未未形成。课课题结合合国内外外大量的的最新研研究成果果，大胆胆尝试将将其结合合到我国国商业银银行支付付结算风风险管理理的研究究中，课课题的研研究已波波及到支支付结算算风险的的核心领领域的多多个主要要方面，如如理念、体体制、计计量
12、、资资本金配配置与管管理和支支付结算算风险实实务等，具具有一定定的系统统性和完完整性。（三）市场场性。课课题研究究所选择择的对象象都是我我国商业业银行风风险管理理所急需需的，具具有较强强的针对对性，目目的就是是更利于于剖析我我国商业业银行支支付结算算风险的的运行规规律，更更便于转转向管理理实务和和应用的的研究。（四）导向向性。课课题研究究直接针针对中国国商业银银行支付付结算风风险的特特征、规规律和管管理实务务的研究究，课题题成果有有助于监监管层把把握银行行业风险险管理趋趋势，对对实施有有效监管管具有一一定的理理论价值值和指导导作用。 四、研研究的技技术路线线 本课课题的研研究对我我国商业业银行
13、支支付结算算风险的的现状和和特征进进行了深深入剖析析。从理理念、体体制、技技术等多多个角度度全面系系统地分分析了我我国商业业银行支支付结算算风险高高发的深深层次机机理。课课题吸收收西方先先进银行行的经验验教训，借借鉴巴塞塞尔委员员会关于于支付结结算风险险管理的的原则，结结合银监监会对支支付结算算风险控控制的要要求，按按照识别别、评估估、计量量、控制制四个环环节对我我国支付付结算风风险管理理问题进进行了研研究，提提出了我我国商业业银行支支付结算算风险定定义和分分类方法法，指出出了支付付结算风风险的管管理思路路和途径径，探讨讨了支付付结算风风险监测测和评估估的可行行方法。 五五、国内内外研究究综述
14、 （一一）国外外研究状状况 随随着国际际金融市市场的不不断发展展和完善善，西方方发达国国家在支支付系统统方面的的研究十十分深入入，通过过大量运运用数据据模型，对对各种支支付系统统模式进进行了深深入分析析和比较较。但对对于每一一个具体体国家而而言，究究竟应该该采用哪哪种支付付系统模模式更为为有效，目目前还没没有定论论。国外外关于支支付结算算风险的的研究文文献主要要包括:为了最大限限度地降降低差额额清算系系统的风风险系数数，总部部设在布布鲁塞尔尔的国际际清算银银行19990年年在十十国集团团中央银银行跨行行轧差系系统委员员会报告告中公公布了兰兰佛鲁西西标准(Lammfallusssy SStann
15、darrd )，该标标准的具具体内容容为:1轧差系系统在所所有有关关的辖区区内都应应该有良良好的法法律基础础。2轧差系系统的参参与者应应该明确确轧差过过程所产产生的各各种金融融风险。3.多边轧轧差系统统应该具具有明确确的信用用风险和和流动性性风险管管理程序序，清晰晰地界定定轧差提提供者和和参与者者各自的的责任，这这种程序序还应该该保证所所有各方方有积极极性和能能力管理理并包含含他们所所负担的的风险，而而且每个个参与者者都应该该有信用用风险的的最高限限额。4多边轧轧差系统统最低限限度应保保证当具具有最多多净借记记头寸的的参与者者无法结结算时，每每日的结结算会按按时完成成。5多边轧轧差系统统应有客
16、客观、公公正的申申请标准准，允许许公开平平等的参参与。6所有的的轧差系系统都应应该保证证技术系系统的支支付可靠靠性及后后备设施施的有效效性，以以完成每每日的处处理要求求。该标标准已成成为考察察一个多多币种跨跨行轧差差系统的的设计和和运行是是否可行行的最低低标准。 欧欧洲共同同体支付付系统工工作小组组在19993年年提出了了针对对国内支支付系统统最基本本特征向向欧共体体成员国国中央银银行行长长委员会会所做的的报告，详详细介绍绍了欧共共体各成成员国国国内支付付系统应应该具有有的、起起码的共共同特征征，尤其其特别强强调了大大额支付付系统应应具有的的基本特特征。同同年，欧欧共体中中央银行行行长会会议又
17、发发表了支支付系统统十项原原则，敦敦促各成成员国尽尽快引入入实时全全额清算算系统，同同时要求求应在各各成员国国中央银银行建立立系统的的清算账账户，以以健全的的法律、技技术和审审慎的处处理手段段服务于于各成员员国的支支付清算算体系。美国斯坦福福大学教教授布鲁鲁斯萨莫斯斯19996年在在支付付系统设计、管管理、监监督中中对市场场经济下下的支付付系统，尤尤其是大大额支付付系统在在设计和和建设中中应遵循循的共同同原则进进行了详详细阐述述。康纳纳利豪森尼尼和托马马斯罗恩特特(Coorneeliaa Hoolthhaussenyy annd TThommas Roeend ) 220000年在国国际大额额
18、支付系系统的运运行管理理( Reggulaatioon AAcceess to Intternnatiionaal LLargge VValuue PPaymmentt Syysteems)中对大大额支付付系统的的管理进进行了研研究。布布鲁斯萨莫斯斯(Brrucee J. Suummeers )在清清算和支支付系统统中央银银行的职职责( Cllearringg annd PPaymmentt Syysteems: Thhe RRolee off thhe CCenttrall BBankk)中认认为支付付清算系系统的稳稳定运行行对于一一个国家家的宏观观经济和和金融的的稳定运运行具有有直接影影响
19、，支支付系统统的风险险隐患将将对整个个国家的的经济安安全和社社会安定定构成重重大威胁胁，中央央银行具具有维系系国家支支付清算算系统稳稳定运行行的重要要职能,牛津大大学教授授戴维蒙哥尔尔、哈佛佛大学教教授戴维维哈姆佛佛雷和美美国斯坦坦福大学学的布鲁鲁斯萨莫斯教授授19995年在在日间间借贷：风险、价价值和定定价中中主要研研究了中中央银行行负责运运行的全全额结算算系统中中如何进进行日间间借贷等等问题。周周瑞林(RuiilinnZhoou) 20003年在在大额额支付系系统中的的日间借借贷问题题(UUndeersttanddingg inntraadayy crrediitinn laargee-v
20、aaluee paaymeent sysstemms)中中通过数数学模型型分析，研研究了中中央银行行为解决决全额实实时结算算系统中中存在的的流动性性问题而而采取的的几种日日间借贷贷方式。查查里斯卡恩、詹詹姆斯麦克安安德鲁和和威廉姆姆.罗勃勃茨(CCharrless M. Kaahn, JaamessMcAAndrrewss,Wiilliiam Robberdds)119999年在关关于全额额和净额额结算系系统下的的结算风风险( Seettllemeent Rissk uundeer GGrosss aand Nett Seettllemeent)一书中中，利用用数学模模型进行行分析，比比较了全
21、全额实时时结算系系统和净净额结算算系统各各自的结结算风险险，认为为采用全全额结算算系统模模式的结结算风险险最小，但但银行的的结算成成本增加加了；采采用净额额结算系系统能够够提高商商业银行行的结算算效率、降降低结算算成本、减减少支付付的延误误，但同同时也面面临着极极大的结结算风险险。查里里斯卡恩和和威廉姆姆罗勃茨茨( CCharrless M.Kahhnannd aand Willliaam RRobeerdss )119999年在实实时全额额结算系系统及其其直接成成本( Reeal-Timme GGrosss SSetttlemmentt annd tthe Cossts of Immmedi
22、iacyy)中通通过数学学模型分分析，认认为全额额实时结结算系统统中确实实存在着着福利成成本问题题。 查查理斯罗切特特和简泰萝(Chaarlees RRochhet andd Jeean Tirrolee)在支支付系统统的风险险控制(Conntroolliing Rissk iin PPaymmentt Syysteems)中指出出：由于于各国支支付清算算体系构构成、支支付系统统布局及及其建设设水平均均有所差差异，故故所使用用的支付付系统风风险管理理和控制制策略也也有所不不同，其其主要的的策略有有限制大大额支付付系统的的透支、监监督管理理私营大大额支付付系统、建建立实时时全额结结算系统统、加强
23、强银行结结算业务务的风险险管理和和支付清清算领域域的法规规建设等等。 （二二）国内内研究状状况 中中央财经经大学贺贺培教授授在20001年年出版的的经济济与金融融体系中中的支付付系统中中从理论论、政策策、实务务、国际际比较等等层面对对中外支支付系统统进行了了论证。他他认为，一一个平衡衡稳定的的支付系系统是维维系社会会经济生生活正常常运转及及国家安安全和社社会稳定定的重要要保障，支支付系统统的构造造模式与与运行质质量直接接关系到到金融效效率与金金融稳定定，而且且在任何何一个国国家或地地区都会会存在着着符合其其经济及及金融发发展状况况的支付付清算体体系，因因此分析析、比较较不同背背景下的的支付清清
24、算体系系，对于于了解相相关国家家支付体体系及构构造适合合我国具具体情况况的支付付体系有有一定的的理论实实践价值值。中国人民银银行借鉴鉴国际先先进经验验，结合合我国国国情，设设计了现现代化支支付系统统的体系系结构。暨暨南大学学法学博博士刘颖颖主持了了国家社社会科学学基金项项目金金融电子子化中的的法律问问题研究究，他他认为大大额电子子支付是是电子支支付系统统中的核核心组成成部分，并并指出我我国应注注重参考考解决大大额电子子支付中中存在的的诸如支支付命令令的认证证与欺诈诈损失分分担、间间接损害害赔偿问问题以及及资金划划拨终结结与受益益人银行行保护等等问题。 到到目前为为至，国国内关于于银行支付付结算
25、风风险方面面的研究究主要集集中在借借鉴国外外经验，在在研究方方式上，大大多以定定性的理理论分析析为主，国国内专门门研究银银行支付付结算风风险方面面的著作作凤毛麟麟角，个个别的论论述散见见于对支支付系统统的研究究文献之之中，并并不系统统，缺少少对我国国银行支付付支付结结算风险险的深入入分析。因因此，相相关理论论研究的的缺失影影响了我我国银行行支付结结算风险险防范模模式的发发展和完完善。六、创新点点 课课题吸收收国内外外银行支付付结算风风险研究究的大量量成果，对对我国商商业银行行的支付付结算风风险概念念、分类类、特征征及其产产生的深深层次机机理进行行深入思思考。在在对银行行支付结结算风险险的分类类
26、、量化化进行了了有益的的探索，并并系统地地研究了了不同的的支付结结算风险险监测与与评估方方法对我我国商业业银行支支付结算算风险的的适用性性。从定定量金融融学的角角度，采采用巴塞塞尔委员员会新新资本协协议推推荐的方方法，以以及西方方先进的的风险计计量方法法对我国国商业银银行的支支付结算算风险进进行监测测和评估估、分析析和对比比，考察察出做为我我国银行行支付结结算风险险计量工工具的可可靠性。 第第二章 银行行支付结结算风险险表现、类类型及特特征一、银行支支付结算算风险内内涵及特特点 （一）银银行支付付结算风风险的内内涵 国际际银行业业的风险险管理实实践表明明，有什什么样的的风险认认识，就就会有什什
27、么样的的风险管管理水平平。支付付结算风风险需要要有一个个明确的的界定，否否则就不不能有效效地度量量和管理理，甚至至会造成成认识上上的错误误。过去，银行行支付结结算风险险要么仅仅仅被视视为业务务操作过过程中的的失误所所导致的的损失，要要么被分分散在经经营风险险、法律律风险、信信用风险险、市场场风险等等风险中中，没有有被单独独列为一一类风险险。而在在19995年以以后，银银行支付付结算风风险开始始被越来来越公开开地讨论论，英国国银行家家协会最最早给出出了银行行支付结结算风险险的明确确定义，他他们认为为，银行支付付结算风风险与人人为失误误、不完完备的程程序和控控制、欺欺诈和犯犯罪活动动相联系系，它由
28、由技术缺缺陷和系系统崩溃溃引起。随随着人们们对银行行支付结结算风险险认识的的不断加加深，很很多新的的风险被被不断地地归并到到银行支付付结算风风险中，使使其成为一一个不断断扩展的的风险范范畴。1.狭义的的银行支付付结算风风险，仅仅将存在在于被称称为“运营”部门的的支付结结算风险险定义为为支付结结算风险险，银行行支付结结算风险险被界定定为由于于控制、系系统以及及运营过过程的错错误或疏疏忽而可可能引致致潜在损损失的风风险。2.广义的的银行支付付结算风风险，除除市场和和信用风风险以外外的所有有风险。兼顾广义和和狭义两两种观点点，银行行支付结结算风险险是遭受受潜在经经济损失失的可能能。损失失可能来来自于
29、内内部或外外部事件件、宏观观趋势，以以及不能能为公司司决策机机构和内内部控制制体系、信信息系统统、行政政机构组组织、道道德准则则或其他他控制手手段和标标准所发发现并阻阻止的变变动。它它不包括括已经存存在的其其他的风风险种类类如市场场、信用用及决策策风险。 （二）银银行支付付结算风风险特点点 银行行支付结结算风险险有着与与信用风风险、市市场风险险明显不不同的特特点: 11自然然灾害以以及外部部冲击等等一些不不可测的的意外事事件外，银行支付结算风险主要由内部因素引起的，风险因素内在于银行的业务操作，因此是能通过管理和控制使其处于可控范围内。而信用风险是由借款人的主客观情况所决定的违约风险，市场风险
30、则与市场价格波动相联系，都产生于银行的外部。如果说市场风险来自于金融产品的价格的波动，信用风险来自于借款者偿还能力的变化，绝大多数的支付结算风险则更多可以归因于有意或无意的、来自企业内部或外部的人为操作失误，人为因素在引发支付结算风险的因素中有直接的、重要的地位。从支付结算风险损失频率和损失幅度，可以将银行支付结算风险分为三种类型: (1)可可预计损损失的风风险(rriskk off exxpecctedd looss )。即即银行在在日常的的营运中中比较频频繁地发发生的失失误或错错误所导导致的损损失的风风险，这这些风险险的严重重程度一一般不大大，银行行的经营营收入足足够抵补补这些可可预期的的
31、损失，它它们通常常被列入入银行的的营业费费用之中中。造成成这一类类型风险险的事件件可称为为高频低低危事件件。 (2)不不可预计计损失的的风险(rissk oof uunexxpecctedd looss )。即即银行在在经营中中发生了了严重地地超乎寻寻常的失失误或者者错误所所导致的的损失的的风险，这这些风险险发生的的概率比比较小，但但严重程程度一般般很高，银银行当期期的营业业利润无无法完全全抵补这这些不可可预期的的损失，它它们必须须依靠银银行的资资本来抵抵补。但但是一般般而言，这这种风险险虽然导导致银行行发生巨巨大损失失，但是是其程度度还不足足以使银银行破产产或倒闭闭。 (3)灾灾难性损损失的
32、风风险(rriskk off caatasstroophiic llosss )。即即银行在在经营中中所遭受受的突如如其来的的内部或或外部对对银行的的生存产产生直接接影响的的风险，这这种风险险发生的的概率极极低，但但是其后后果非常常严重，足足以使银银行破产产或者倒倒闭，造造成后两两种类型型风险的的事件一一般称为为低频高高危事件件。 目目前，国国际银行行业对支支付结算算风险的的关注焦焦点是不不可预计计损失风风险和灾灾难性损损失风险险。因为为可预计计损失风风险虽然然发生的的频率比比较高，但但是它是是银行的的正常经经营中完完全避免免或者消消除的，并并且它对对银行的的正常经经营影响响不大，银银行完全全
33、有能力力在当期期以营业业利润进进行抵补补。因此此基本不不需要安安排资本本补偿准准备。而而不可预预计损失失风险和和灾难损损失风险险则不同同，虽然然其发生生的频率率很低，但但是由于于其损失失后果严严重，其其需要进进行严密密的监控控以及相相应的资资本补偿偿准备。 二二、银行支付付结算风风险分类类及成因因分析 按按照风险险产生的的起因可可以将支支付结算算风险划划分为政政治风险险、法律律风险、信信用风险险、流动动性风险险、运行行风险和和道德风风险。下下面根据据风险产产生源头头宏观到到微观的的顺序来来分析其其成因。（一）政治治风险 政治治风险也也称为政政府风险险，是指指由于国国内动乱乱、战争争、恐怖怖主义
34、活活动等政政治因素素对支付付清算系系统正常常运行造造成的威威胁和影影响。政政治风险险对银行行支付清清算系统统的威胁胁往往是是致命的的，会导导致一个个国家或或地区的的支付系系统运行行的中断断，如果果处理不不当，就就会影响响整个国国家金融融体系的的稳定，并并进一步步引发政政治和经经济的危危机。（二）法律律风险 法律律风险是是指由于于法律、法法规的缺缺位或不不完善对对银行支付付清算系系统正常常运行造造成的影影响。银银行支付付清算系系统的法法律法规规应明确确支付指指令的有有效性和和最终性性、参与与方的权权力和义义务，有有关抵押押资产和和抵押物物的有效效性、损损失的分分摊原则则、收费费规定等等等。银银行
35、支付付清算系系统的现现代化发发展，也也引发了了诸多法法律问题题。如电电子支付付和电子子凭证的的有效性性，数字字签名的的合法性性，新型型电子支支付工具具如电子子支票、电电子钱包包的法律律地位等等。从总总体上来来看，相相关法规规建设滞滞后于日日新月异异的信息息技术在在金融业业的广泛泛应用，即即使在发发达国家家，电子子商务的的立法进进程也普普遍滞后后于电子子商务和和网上银银行业务务的发展展。因此此，支付付清算系系统的法法律风险险不容忽忽视。（三）信用用风险信用风险是是由于支支付过程程中，一一方拒绝绝或无力力清偿债债务而使使另一方方或其他他当事人人遭受损损失。在在转帐支支付条件件下，由由于支付付命令的
36、的传送与与资金的的实际转转移有可可能不同同步，支支付命令令生效后后，一旦旦资金的的转移不不能实现现，就会会导致支支付过程程中的信信用风险险。尤其其是在大大额多边边支付清清算系统统中，由由于债权权债务关关系错综综交织，互互相抵消消，因而而如果某某一参与与者在一一个时间间段出现现支付困困难，就就将引发发连带性性支付危危机，甚甚至影响响整个系系统的正正常运行行。信用风险产产生于单单位、个个人在社社会经济济活动中中，由于于负债方方无视商商业信用用，对到到期的债债务不予予落实的的银行支付付结算过过程中，其其风险表表现分别别反映在在银行和和企业双双方。在在企业方方的表现现有：故故意签发发空头或或与银行行预
37、留印印鉴（支支付密码码）不符符的支票票。为套套取商品品物资故故意承兑兑无资金金保证的的商业承承兑汇票票，拖欠欠或无理理拒付到到期的委委托收款款与托收收承付，对对到期的的银行承承兑汇票票不予付付款，倒倒逼银行行发放票票据贷款款以及信信用卡恶恶意透支支等等。在在银行方方主要表表现有：无视结结算制度度与纪律律的存在在，对到到期的支支款凭证证压单、压压票、任任意退票票，截留留和挪用用客户与与他行资资金，受受理无理理拒付，拒拒绝受理理、代理理他行正正常结算算业务，超超占联行行汇差资资金。放放弃对开开户单位位违反结结算纪律律的制裁裁，少扣扣或不扣扣滞纳金金与结算算罚款，拒拒绝支付付已承兑兑的商业业汇票款款
38、等等。这这种风险险由于受受办理支支付结算算对象性性质，即即：债权权方与债债务方在在经济交交往中可可互换性性的影响响，以及及社会结结算资金金有限性性的制约约，必将将诱发债债权方因因在某一一支付结结算过程程中的债债权得不不到落实实而反以以“其人人之道还还其人之之身”想想方设法法逃避自自身债务务的恶性性循环，从从而导致致银行支付付结算运运行体系系紊乱，社社会经济济大环境境的恶化化。 曾曾经有过过模拟试试验，使使用多边边差额系系统的真真实交易易估测一一家参与与者的无无力支付付对其它它机构产产生的连连锁反应应。例如如，采用用纽约清清算所同同业支付付清算系系统(CCHIPPS)的的数据进进行的模模拟表明明
39、:如果果一家大大的参与与轧差的的银行无无力支付付的话，将将会导致致其他近近一半的的参与者者无力结结算。试试验结果果还表明明，由于于连锁反反应，不不与无力力支付的的银行发发生交易易的机构构也会受受到影响响。（四）流动动性风险险 流动动性风险险发生时时，资金金拖欠方方并未发发生实质质上的清清偿危机机，只是是由于资资金不能能如期到到位而造造成不能能按期履履约支付付，从而而致使对对方无法法按期收收到款项项。流动动性风险险对支付付清算系系统运行行也会产产生干扰扰。由于于延期支支付，迫迫使收款款方为弥弥补资金金缺口不不得不寻寻求其他他融资途途径，并并要承担担融资成成本；若若资金缺缺口不能能如期弥弥补，将将
40、引发收收款方对对其债权权人的延延期支付付，当这这种连锁锁拖欠效效应越来来越大时时，将对对支付清清算系统统的正常常运行形形成极大大威胁。中中央银行行提供日日间透支支，可以以解决流流动性不不足的问问题，但但如果贷贷款方在在日终不不能补足足头寸时时就会形形成隔日日贷款，使使中央银银行被动动地陷入入面临信信用风险险的境地地。 （五）运运行风险险 软件件、硬件件故障或或基础设设施失灵灵以及一一些自然然灾害，如如火灾、地地震、洪洪水、电电力供应应中断等等的发生生对支付付清算系系统正常常运行造造成很大大影响。银行支付清算系统每天处理的业务的数量和金额相当巨大，随着科学技术的进步和信息技术的发展，重要的支付清
41、算系统都不无例外地由计算机系统、数据通讯系统和附属基础设施组成。计算机系统包括计算机硬件设备、系统软件、专门开发的应用软件；数据通讯系统包括通讯设备、通讯软件；附属基础设施包括用以保证计算机系统和数据通讯系统正常运转的温度、湿度、防静电、防尘要求的机房和电力供应设备；这些庞大而复杂的系统需要有专门的业务操作人员和技术支持人员来保证它们的正常运转。系统构成的任何一个环节出现问题都有可能形成运行风险，例如应用软件设计的缺陷、硬件故障、通讯线路的中断、操作的失误和技术支持人员的缺位等。（六）道德德风险 银行行支付清清算系统统内部或或外部的的人员利利用系统统设计、运运行或管管理上的的漏洞恶恶意盗取取资
42、金的的行为会会对系统统的正常常运行造造成威胁胁。由于于银行支付付清算系系统是社社会资金金的载体体及中转转枢纽，而而且通过过的资金金数额巨巨大，因因此，银银行支付付清算系系统己成成为犯罪罪分子作作案的重重要目标标。在传传统银行行支付清清算系统统中，不不法者利利用伪造造票据进进行诈骗骗，套取取银行资资金，使使银行的的流动性性受到严严重影响响。在以以信息技技术为手手段的现现代支付付清算系系统中，高高科技犯犯罪对支支付清算算系统的的威胁更更是远大大于传统统型金融融犯罪，因因为高科科技犯罪罪具有更更强的隐隐蔽性，金金额更为为巨大。内内部人员员犯罪对对银行支付付清算系系统构成成的威胁胁不容忽忽视，因因为内
43、部部人员对对系统运运转的各各个环节节了如指指掌，对对系统在在设计、运运行和管管理上的的漏洞也也已知晓晓，更易易实施犯犯罪。根根据我国国有关部部门对金金融犯罪罪的调查查显示，在在己破获获的、通通过计算算机实施施的金融融犯罪案案件中，金金融机构构内部人人员占据据了755%的比比重。所所以，必必须构建建一个从从外部到到内部的的严密的的管理系系统才能能保证支支付清算算系统免免受侵害害，保证证资金的的安全。（七）竞争争风险随着金融业业实行自自我经营营，自我我发展等等五自方方针以来来。各家家金融机机构间的的竞争愈愈演愈烈烈，在部部分地区区甚至趋趋于白热热化和恶恶性发展展，出现现为抢占占市场份份额或争争市场
44、地地位而盲盲从的铺铺摊设点点，为争争存款乱乱发纪念念品，为为吸引客客户不惜惜利率倒倒挂，在在法定利利率上给给付手续续费或馈馈赠实物物变相提提高存款款利率，为为争拉存存（贷）款款大户以以开具商商业汇票票作为交交换条件件等等。这这些不正正常的无无序竞争争不仅严严重违纪纪、违章章甚至违违法，也也使银行行负债成成本提高高，经营营效益下下降，同同时也迫迫使办理理支付结结算的会会计部门门和经办办人员为为稳定“来来之不易易”的基基本客户户群，放放松了对对制度的的执行，盲盲从积极极参与竞竞争，违违规为企企业多头头开户。为为一般存存款账户户套取现现金提供供方便，违违纪为公公款私存存开绿灯灯，违章章受理不不规范的
45、的支付结结算凭证证和办理理贴现业业务等等等，从而而导致银银行因无无序竞争争而形成成严重的的经营风风险和支支付结算算风险。 （八）会会计核算算风险为正确核算算自身的的经营成成果和分分别考核核隶属机机构的盈盈利水平平，各金金融机构构均设定定了多项项考核管管理指标标，如：存（贷贷）款余余额数、费费用指标标数、固固定资产产占比数数、表内内应提应应付利息息数、呆呆账准备备金提取取数、利利润完成成数等等等，这些些考核指指标的统统计期间间因受会会计制度度所规定定的核算算期间制制约，一一般均以以月末、季季末或年年末的时时点数为为准。对对基层金金融机构构来说，考考核管理理指标的的完成与与否不仅仅与下一一考核期期
46、间指标标数挂钩钩，同时时还与机机构和自自身的发发展及职职工福利利水平相相挂钩。因因此，在在某些地地方经济济不发达达地区，或或因自身身经营管管理不善善，创利利水平负负增长的的银行，便便在会计计核算上上玩起数数字游戏戏，或乱乱用、错错用会计计科目，搞搞账外经经营和账账外账，或或假造、变变造、更更改会计计凭证、账账表与账账簿，或或采取月月底压贷贷、月初初放贷、以以贷还贷贷、以贷贷收息，或或少提错错提，漏漏提应付付利息和和贷款呆呆账准备备金以及及虚拟支支出、转转移收入入、挤占占挪用费费用成本本等等。从从而导致致会计核核算不实实，会计计报表信信息反映映失真失失灵、形形成严重重的会计计核算风风险。（九）经
47、济济诈骗风风险 随着我我国市场场经济的的发展，社社会上一一些不法法分子为为摄取钱钱财，将将作案目目标首先先瞄准了了银行货货币资金金的总出出口支付结结算的门门市业务务，加上上金融机机构因人人员数量量急剧增增加而客客观形成成结构层层次复杂杂，素质质良莠不不齐的因因素存在在，使支支付结算算领域中中经济诈诈骗案件件时有发发生且急急剧增长长，其作作案的手手段形形形色色、多多种多样样，如：私刻印印章伪造造假票据据与单证证，变造和和更改票票据要素素，伪造开开户单位位资料，骗骗取空白白支付凭凭证，涂改银银行进账账回单骗骗取财物物，其作作案方法法和伪造造程度足足以以假假乱真，甚甚至已逞逞高科技技犯罪。更更为严重
48、重的是少少数银行行职员因因抵挡不不住金钱钱的诱惑惑或监守守自盗、作作奸犯科科，或内内外勾结结联合实实施诈骗骗，使社社会支付付结算的的可信度度严重受受损，也也给国家家资财造造成一定定的损失失。上述支支付的种种种风险险。因受受支付结结算社会会性和涵涵盖性的的影响，它它既存在在于整个个社会经经济活动动之中，也也贯穿于于某单个个经济活活动的始始终。在在庞大的的社会资资金循环环系统内内，支付付结算这这一环环环相连的的清算节节扣，任任何一环环的脱节节和风险险的实现现，均会会酿造出出国家资资财的损损失，甚甚至导致致更有杀杀伤力的的金融风风险出现现。如：素有老老牌银行行所著称称的英国国巴林银银行就因因其新加加坡分行行经理尼尼克利利森，为为掩盖其其大量购购买日经经股价指指数期货货造成110亿美美元的损损失，利利用支付付结算手手段虚拟拟一个存存款账户户、假使使账务平平衡而使使其积累累了2333年的的家底毁毁于一旦旦被迫宣宣布破产产。因此此，对支支付结算算过程中中出现的的新现象象和新问问题，我我们必须须认真归归集、思思考和研研究，寻寻找出解解决与规规避风险险的方法法并付诸诸实施。进入二十世世纪八十十年代以以来，西西方商业业银行支支付结算算风险发发生概率