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1、ERP沙盘实训指导书专业班级：工商商11-2班班小组组别：第二二大组，A组组小组成员：公司总裁CEOO：胡 坤（学学号:31111100110218，工工商11-22班）运营总监COOO：邹伟勇（学学号:31111100110131，工工商11-11班）财务总监CFOO: 师晓慧（学学号:31111100110308，工工商11-33班）营 销 总 监监 ：黄玉剑（学学号：31111100110220，工工商11-22班）采 购 经 理理 ：代珊珊（学学号：31111100110201，工工商11-22班)财务经理助理: 李自超（学学号：31111100110221，工工商11-22班)编写单
2、位：河南南理工大学经经济管理学院院出版时间： 20133年4月ERP沙盘模拟拟训练规则介介绍第 45 页 一、 组织准备工作1、 人员分组与职能能定位。小组成员：公司总裁CEOO运营总监COOO财务总监CFOO营销总监采购经理财务经理助理职位分工原则：心态开放、亲亲历亲为、团团队协作、换换位思考。问题思考：企业业为何而兴？因何存在？为何存在？如何成功？如何持续？2、 课程训练目的和和意义。通过本课程你应应该对企业战战略和关键成成功因素清晰晰了解，用战战略的眼光看看待业务的决决策和运营，用用策略方法改改进公司创造造价值的能力力，能找到跟跟踪企业运行行状况的“仪表盘”，把握适时时调整企业方方向的“
3、加强技能”。你应该找找到以下问题题的答案如何作出正正确而有效的的决策？怎样样保证业务与与战略的一致致？如何构建建好自己的管管理系统？怎怎样全面提升升组织的竞争争力？二、 基本情况描述1、 公司发展与股东东期望。本企业长期以来来一直专注于于某行业P产产品的生产与与经营，目前前生产的P11产品在本地地市场知名度度很高，客户户也很满意。同同时企业拥有有自己的厂房房，生产设施施齐备，状态态良好。最近，一家权威威机构对该行行业的发展前前景进行了预预测，认为PP产品将会从从目前的相对对低水平发展展为一个高技技术产品。为此，公司董事事会及全体股股东决定将企企业交给一批批优秀的新人人去发展，他他们希望新的的管
4、理层投资新产品品的开发，使使公司的市场场地位得到进进一步提升；开发本地市市场以外的其其他新市场，进进一步拓展市市场领域；扩扩大生产规模模，采用现代代化生产手段段，努力提高高生产效率。2、 产品市场的需求求预测P1产品由于技技术水平低，虽虽然近几年需需求较旺，但但未来将会逐逐渐下降。PP2产品是PP1的技术改改进版，虽然然技术优势会会带来一定增增长，但随着着新技术出现现，需求最终终会下降。PP3、P4为为全新技术产产品，发展潜潜力很大。三、 企业运营规则1、 市场划分与市场场准入企业目前在本地地市场经营，新新市场包括区区域、国内、亚亚洲、国际市市场。不同市市场投入的费费用及时间不不同，只有市市场
5、投入全部部完成后方可可接单。所有有已进入的市市场，每年最最少需投入11M维持，否否则视为当年年放弃该市场场。2、 订货会议与订单单争取每年初各企业的的销售经理与与客户见面并并召开订货会会议，根据市市场地位、市市场投入、市市场需求及竞竞争态势，按按规定程序领领取订单。首先，由上一年年的销售总额额决定市场排排名。(1)市场领导导者（排名第第一位）首先先挑选订单。(2)在当前市市场上，按该该项产品的广广告投放量依依次挑选订单单。(3)如果广告告投放量相同同，则上一年年市场地位较较高者优先挑挑选。(4)如果上一一年市场地位位仍相同，则则由当前市场场上全部产品品的广告投放放较高者先挑挑订单。(5)由非公
6、开开招标方式决决定订单的归归属。3、 市场模板与订单单条件市场开拓完成后后可取得相应应的市场模板板，通过ISSO认证后可可选择进行IISO广告投投入，广告投投入应分配到到每个具体的的市场和产品品。投入1MM有一次选取取订单的机会会，以后每多多投2M增加加一次选单机机会。有ISSO要求的订订单必须有相相应的资质及及ISO广告告投入后方可可接单。普通通订单可在当当年任一季度度交货，加急急订单必须在在第一季度交交货。出现逾逾期交货时，必必须先将逾期期的订单交完完货后方可再再交其他订单单，逾期订单单在交货时按按该订单销售售额的75%结算货款。4、 厂房购买、租赁赁与出售年底决定厂房是是购买还是租租赁，
7、购买后后将购买价放放在厂房价值值处，厂房不不提折旧，租租赁厂房每年年末支付租金金，厂房可随随时出售，出出售后将出售售价放在账期期为4Q的应应收账款处。5、 生产线购买、调调整与维护所有生产线都能能生产所有产产品，半自动动线和全自动动线转产时需需要停产一定定周期，并支支付转产费用用，手工线和和柔性线转产产时不需要停停产及支付费费用。新生产产线的购买价价格按周期平平均支付，全全部投资到位位后方可投入入使用，年末末时，转入固固定资产的生生产线每条支支付1M的设设备维护费：当年售出的的生产线不交交维护费。6、 产品生产与原材材料采购根据采购订单接接受相应原料料入库，并按按规定付款，用用空桶表示原原材料
8、订货，将将其放在相应应的采购订单单区域内，开开始生产时将将原料放在生生产线上并支支付加工费，每每条生产线同同一时刻只能能生产一个产产品。7、 产品研发与管理理体系论证新产品研发投资资按季度支付付，必须完成成投资后方可可生产。两项项ISO认证证投资可同时时进行，相应应投资完成后后才能取得资资格。研发投投资与认证投投资的费用计计入当年综合合管理费，所所有投资均不不得加速投资资，但可以随随时中止或中中断。8、 融资贷款与资金金贴现长期贷款最长期期限为5年，最最短期限为11年，短期贷贷款及高利贷贷期限为4个个季度。贷款款到期后方可可还款，应收收款贴现可随随时进行，不不论其账期长长短，每贴现现7M则交1
9、1M的贴现费费（即贴现77M中，1MM为贴息，66M为现金）。9、 综合费用与折旧旧、税金除购买厂房、设设备外，行政政管理费、市市场开拓、营营销广告、生生产线转产、设设备维护、厂厂房租金、IISO认证、产产品研发等计计入综合管理理费。其中，行行政管理费每每季度末支付付1M。设备备折旧按平均均年限法计提提，设备价值值少于3M时时，每年折旧旧1M，出售售设备按残值值计价。每年年末按当年利利润的33%计提所得税税，并计入应应付税金，在在下一年初交交纳。出现盈盈利时，按弥弥补以前年度度亏损后的余余额计提所得得税。四、初始状态设设定1、 现金、应收款与与设备价值每个企业最初有有资产1055M，设备价价值
10、13M；现金20MM；另有3QQ的应收账款款15M，分分别将相应数数额的硬币放放在相应位置置来表示，有有三年和四年年的长期负债债各20M，放放置2个空桶桶来表示。2、 厂房、生产线与与物料价值企业拥有A厂房房价值40MM；4条生产产线上分别有有不同周期的的P1在制品品1个，每个个价值2M；成品库有33个P1产品品已完工，每每个价值2MM；原料库有有3个R1原原料，每个价价值1M。将将相应数额的的硬币放在相相应的位置，已已下R1原料料订单2个，用用2个空桶表表示。3、企业目前的的财务状况见见起始年财务务报表起始年的财务报报表 损益表 资产产负债表（百万） 起始年年 （百万） 起始年年 起始年年
11、资产 负债债加权益 流动资资产： 负债债：销售 + 355 现金 + 220 长期负负债 + 40 直接成本 - 12 应收款款 + 155 短期负负债 + 0 毛利 = 233 在制品品 + 88 应付款款 + 0 综合费用 - 11 成品 + 6 应交税税 + 1 折旧前利润 = 12 原料料 + 3 总负负债 = 41 折旧 - 4 总流动动资产 = 52 支付利息前利润润 = 88 固定资资产： 权益益：财务收入/支出出 - 4 土地和和建筑 + 40 股东资资本 + 50 额外收入/支出出 +/- 00 机器和和设备 + 13 利润留留存 + 11 税前利润 = 4 在建工工程 +
12、0 年度净净利 + 3 所得税 - 1 总固定定资产 = 53 所有者者权益 = 664 净利润 = 3 总资产产 = 1055 负债加权益益 = 105 五、实际模拟训训练教学年三、四季季度经营约定定不贷短期贷款，所所订原料必须须接收，每季季度下一个RR1的原料采采购订单，生生产持续进行行，不投资新新的生产线与与产品研发。年年底不贷长期期贷款，设备备维修费每条条生产线支付付1M，不购购买新的厂房房，折旧按余余额的1/33计提，不计计尾数，不投投资新的市场场开拓与ISSO认证。每组中必须指定定一人负责任任务清单的核核查。每年年年初： （请打勾）支付应付税（根根据上年度结结果） 准备好新的一年年
13、 准备好与客户见见面/登记销销售订单 每个季度：更新短期贷款/还本付息/申请短期贷贷款 更新应付款/归归还应付款 原材料入库/更更新原料订单单 下原料订单 更新生产/完工工入库 投资新生产线/变卖生产线线/生产线转转产 开始下一批生产产 产品研发投资 更新应收款/应应收款收现 按订单交货 支付行政管理费费用 每年年末：更新长期贷款/支付利息/申请长期贷贷款 支付设备维修费费 支付租金（或购购买建筑） 折旧 新市场开拓投资资/ISO资资格认证投资资 关账 第零年（教学年年）现金收支支明细表 第第零年（教学学年）订单下表供财务人员员记录每期的的现金收入和和支出情况，便便于进行现金金流量的管理理。订
14、单号总数市场产品1234数量支付上年应交税税账期市场营销订单销售额折现费用成本短期及贷款利息息毛利原料采购支付现现金任务清单成品采购支付现现金支付应付税（根根据上年度结结果）变更费用准备好新的一年年生产线投资准备好与客户见见面/登记销销售订单变卖生产线（+）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷贷款生产费用更新应付款/归归还应付款产品研发原材料入库/更更新原料订单单应收款到期（+）下原料订单管理费用更新生产/完工工入库变卖原料（+）投资新生产线/变卖生产线线/生产线转转产长期贷款及利息息开始下一批生产产设备维护费产品研发投资租金更新应收款/应应收款收现购买新建筑按订单交货市场开拓投资支付行政管理费
15、费用ISO认证投资资更新长期贷款/支付利息/申请长期贷贷款其他支付设备维修费费收入总计支付租金（或购购买建筑）支出总计折旧现 金 流 量量新市场开拓投资资 / ISSO资格认证证投资关账第零年的财务报报表 综合管理费用明明细表（百万万）项目行政管理市场营销设备维护厂房租金变更费用市场开拓ISO认证产品研发其他合计金额 损益表 资资产负债表（百万） 起始始年 第零年 （百万万） 起起始年 第零年年 起起始年 第零年 资产 负债债加权益 流动资资产： 负债债：销售 + 现金 + 长期负负债 + 直接成本 - 应收款款 + 短期负负债 + 毛利 = 在制品品 + 应付款款 + 综合费用 - 成品 +
16、 应交税税 + 折旧前利润 = 原料 + 总负债债 = 折旧 - 总流动动资产 = 支付利息前利润润 = 固定资资产： 权益益：财务收入/支出出 - 土地和和建筑 + 股东资资本 + 额外收入/支出出 +/- 机器和和设备 + 利润留留存 + 税前利润 = 在建工工程 + 年度净净利 + 所得税 - 总固定定资产 = 所有者者权益 = 净利润 = 总资产产 = 负债加权益益 = 第一年现金收支支明细表 第第一年订单下表供财务人员员记录每期的的现金收入和和支出情况，便便于进行现金金流量的管理理。订单号总数市场产品1234数量支付上年应交税税账期市场营销订单销售额折现费用成本短期及贷款利息息毛利原
17、料采购支付现现金任务清单成品采购支付现现金支付应付税（根根据上年度结结果）变更费用准备好新的一年年生产线投资准备好与客户见见面/登记销销售订单变卖生产线（+）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷贷款生产费用更新应付款/归归还应付款产品研发原材料入库/更更新原料订单单应收款到期（+）下原料订单管理费用更新生产/完工工入库变卖原料（+）投资新生产线/变卖生产线线/生产线转转产长期贷款及利息息开始下一批生产产设备维护费产品研发投资租金更新应收款/应应收款收现购买新建筑按订单交货市场开拓投资支付行政管理费费用ISO认证投资资更新长期贷款/支付利息/申请长期贷贷款其他支付设备维修费费收入总计支付租金（或购
18、购买建筑）支出总计折旧现 金 流 量量新市场开拓投资资 / ISSO资格认证证投资关账第一年的财务报报表 综合管理费用明明细表（百万万）项目行政管理市场营销设备维护厂房租金变更费用市场开拓ISO认证产品研发其他合计金额 损益表 资资产负债表（百万） 起始始年 第一年 （百万万） 起起始年 第一年年 起起始年 第一年 资产 负债债加权益 流动资资产： 负债债：销售 + 现金 + 长期负负债 + 直接成本 - 应收款款 + 短期负负债 + 毛利 = 在制品品 + 应付款款 + 综合费用 - 成品 + 应交税税 + 折旧前利润 = 原料 + 总负债债 = 折旧 - 总流动动资产 = 支付利息前利润润
19、 = 固定资资产： 权益益：财务收入/支出出 - 土地和和建筑 + 股东资资本 + 额外收入/支出出 +/- 机器和和设备 + 利润留留存 + 税前利润 = 在建工工程 + 年度净净利 + 所得税 - 总固定定资产 = 所有者者权益 = 净利润 = 总资产产 = 负债加权益益 = 第二年开始要点： 现现金预算表第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底： 1234期初库存现金支付上年应交税税市场营销投入折现费用利息（短期贷款款）支付到期短期贷贷款原料采购支付现现金变更费用生产线投资生产费用产品研发投资收到现金前的所所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款款）支付到期长期贷贷款设备
20、维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资资其他库存现金余额第二年现金收支支明细表 第第二年订单下表供财务人员员记录每期的的现金收入和和支出情况，便便于进行现金金流量的管理理与统计。订单号总数市场产品1234数量支付上年应交税税账期市场营销订单销售额折现费用成本短期及贷款利息息毛利原料采购支付现现金任务清单成品采购支付现现金支付应付税（根根据上年度结结果）变更费用准备好新的一年年生产线投资准备好与客户见见面/登记销销售订单变卖生产线（+）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷贷款生产费用更新应付款/归归还应付款产品研发原材料入库/更更新原料订单单应收款到期（+）下原料订单管理费用更新生产/完工工入库变卖原料（+）投资新生产线/变卖生产线线/生产线转转产长期贷款及利息息开始下一批生产产设备维护费产品研发投资租金更新应收款/应应收款收现购买新建筑按