财务管理知识分析报告ltk.docx

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1、财务分析报告200X年5月月经营情况一、概述营业收入：5月月份酒店经营营收入为 万元其中中：客房 万元，中餐部 万元元、大堂吧 万元），康康乐部其他收入 万元、其他收入 万元。本月预算经营收收入为 万元，实实际营业收入入少于预算 万元元，完成预算算的 %；比上年年同期减少 万元元，减幅为 %，要是上上年5月份有有电主游收入 万元。若若剔除此收入入，则实际经经营收入增加加 万元元。本年累计营业收收入为 万元，与预预算相比低 万元，低预预算 %；低于去去年同期 万元的 万元，降幅幅为 %，减少原原因有两个：一是去年44月份有一卡卡通抵工程收收入 万元，二是是去年5月有有电游收入 万元，但今今年4-

2、5月月有圣爵菲斯斯会场收入 万元，至本本月底止已完完成全年 万元预算任任务的 %。经营利润：本月月酒店经营利利润为 万元，与与去年同期 万元相比比增加 万元，升幅幅为 %；与预算算 万元相比低低 万元，减幅幅 %。本月营营业利润率为为 %，与去年年同期 %相比高 个百分点，与与预算 %相比高 个百分点。本年累计营业利利润 万元，与预预算 万元相比低低 万元，与去去年同期累计计利润 万元相比低低 万元；营业业利润减少主主要原因是：除营业收入入减少 万元外，柴柴油费用增加加 万元。本年年营业利润率率 %，与预算算 %相比低 个百分点，与与去年同期 %相比低 个百分点。本月折旧费用 万元，无形形资产

3、摊销 万元，财务务费用 万元，若加加上此三项费费用，则酒店店本月净利润润万元，较上上月减少亏损损 万元，较上上年同期增加加亏损 万元，较预预算增加亏损损 万元。本年累计折旧 万元，累计计无形资产摊摊销 万元，累计计财务费用 万元，若加加上此三项费费用，则累计计净利润 万元，较上上年同期累计计增加亏损 万元，较预预算增加亏损损 万元。本月六一儿童节节票款收入 万元，预算算 万元，超预预算 万元，完成成 %，各部门门六一儿童票票销售列表如如下：部门预算实际超差额完成比例财务部销售部餐饮部客房部娱乐部人事部工程部保安部合计“五一黄金周”酒店三大营营业部门收入入与去年同期期比较表：部门上年5月1-77

4、日今年5月1-77日超差额比率餐饮住宿娱乐合计200X年X月月份营业简表表（单位：万万元）：注：下表中的工工资为真实工工资，成本为为扣除高管人人员工资还原原后的成本：项目本月实际本月预算上月实际去年本月实际与预算超差额与上年同期超差差营业收入营业税金营业成本成本率营业工资福利营业费用部门毛利润毛利率管理工资福利管理费用营业外收入营业外支出营业利润营业利润率住客情况表：项目200X年5月月200X年4月月去年5月2005年累计计房务收入(万元元)卖出房间夜住房率%平均房价（元）本月卖出房间夜夜总计 间，高于上上月 间夜，高高于上年同期期 间夜；本月住房率率 %，低于上上月 个百分分点，低于上上年

5、同期 个百分点点；平均房价价 元，高高于上月 元，低于于上年同期 元。二、成本费用总费用：本月总总费用 万元，其中中税金 万元（综合合税率 %），含营营业税 万元，城市市维护建设费费 万元，教教育费附加 万元；成本 万元，实际际综合成本率率 %，低于预预算 个百分分点，高于上上年同期 个百分点点。工资福利利费用 万元（营运运部门工资 万元），管管理部门工资资福利 万元，营业业费用 万元（含液液化气费 万元）；管理费用 万元（含含水费 万元，电费费 万元，柴柴油费 万元），其中中总经办费用用 万元，人人力资源部、培培训质检部及及员工餐厅费费用 万元，财财务部费用 万元，公公关策划部费费用 万元，

6、酒酒店管理公司司 万元。工资费用：本月月末在册人数数 人，比上月增增加 人，本本月实际发生生工资费用 万元，其其中，在职员员工本月工资资 万元，经经理人员工资资 万元，厨师师工资 万元，休闲闲中心节目费费 万元元，离职工资资 万元元，发放绩效效工资及销售售人员工资 万元，个个人所得税 万元。本年已累计发生生工资费用 万元，平平均每月 万元，按按董事会核定定工资总额计计算可使用万万元，累计差差核定额 万元。本月提取职工福福利费 万元，月末末余额为 万元，本本月店庆 万元在福福利中开支。本月提取工会经经费 万元，本本月支出工会会慰问金 万元，55月生日礼金金 万元，演演讲比赛资金金 万元，服服务之

7、星评比比 万元，月月末余额为 万元。本月提取职工教教育经费 万元，本本月支出培训训费 万元，培培训讲课费 万元，余额 万元。5月部门工资费费用表：部门五月本年累计客房部餐饮部娱乐部销售部总经办财务部人事部工程部保安部总计五月客房免费房房表：免费类型房型数量房费备注酒店宴请套房酒店宴请套房酒店宴请标单团队赠房标双团队赠房标双婚宴赠房豪套五月酒店宴请费费用报表：部门姓名餐饮娱乐小计总办总办小计客房部客房部客房部小计。合计三、营业部门经经营情况：单单位：万元部门客房餐饮日本料理娱乐部本月营业收入去年营业收入预算营业收入与预算超差本月营业毛利润润去年营业毛利润润预算营业毛利润润与预算超差本月营业毛利率

8、率去年营业毛利率率预算营业毛利率率与预算超差%本年累计收入去年累计收入超差额超差%本年累计毛利去年累计毛利超差超差率%客房部：本月客客房总收入 万元，与与预算 万元相比低低 万元，比比去年同期 万元减减少 万元；毛利润 万元，与与预算相比低低 万元；毛利率为 %，与预算算相比低 个百分点点，与去年同同期相比高 个百分分点。本月内内部免费房计计价 万元未未作费用调整整，影响客房房部毛利润 万元，实实际毛利润为为 万元，毛毛利率为 %。本年累计毛利泣泣 万元，与与预算相比低低 万元元，与去年同同期 万元相相比高 万元，涨幅幅为 %；本年毛毛利率 %，与预预算相比低 个百分分点，与去年年同期 %相比

9、高 个百分点。剔剔除内部免费费房计价 万元影响响，客房部累累计实际毛利利润为 万元，毛利利率为 %。五月份客户分部部门营业情况况： 单位位：万元分部营业情况房务洗衣商务车队电话物业酒吧垂钓金卡本月收入去年同期收入预算收入与预算超差与预算超差比本年累计收入去年累计收入与去年累计超差差与去年累计超差差比房务部：本月收收入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比低 万元。洗衣房：本月收收入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比高 万元。电话：本月收入入 万元，低低于预算 万元，与与去年同期相相比低 万元。商务：本月收入入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比低 万元

10、。车队：本月收入入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比低 万元。物业管理：本月月收入 万元，与预算算相比低 万元，与与去年同期相相比低 万元，原因是是上年同期收收回天亚租用用的西宛 万元的房房租费。酒吧：本月收入入 万元，与与预算相比高高 万元，与与去年同期相相比高 万元，因本本月收入 万元，与与预算相比高高 万元，与与去年同期相相比高 万元，因本本月摊销圣爵爵菲斯收回的的业主补贴 万元。垂钓：本月收入入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比低 万元。客房部较大的费费用为税金 万元，工工资 万元，清洁洁用品 万元（清洁洁用品主要指指洗衣房和PPA卫生用），服服务用品

11、万元（主主要是客房部部用的拖鞋等等一次性服务务用品），鲜鲜花植物装饰饰费 万元。话话费 万元，制制服费 万元（制服服主要是经理理级人员的制制服）。五月客房部费用用明细：项目本月实际占部门收入比上月实际去年同月与去年同期超差差税金其中：营业税城建税教育费附加成本工资其中：员工工资资经理工资制服洗涤费清洁用品服务用品办公用品玻瓷用品鲜花及果篮邮电及电讯交际应酬费差旅交通费其他低耗摊销损耗厨房用品布草劳保用品空调及冷冻维修修赠送茶叶五金材料电气备件物料消耗合计餐饮部（不含日日本料理）：本月餐饮部部营业收入总总额 万元，与与预算 万元相比较较低 万元，差差预算 %，与去年年同期 万元相比比高 万元，涨

12、涨幅为 %，毛利润 万元，与与预算相比较较低 万元，低低于预算 %，与去年年同期相比低低 万元，降降幅为 %，毛 %，与目标标责任相比低低 个百分点点，与去年同同期相比低 个百分分点。本月餐饮成本 万元，剔剔除了酒店管管理售货员工工资计入成本本费 万元，未未剔除宴请客客人成本费 万元，本本月餐饮部实实际成本率为为 %，其中：食品成本率率 %，酒水成成本率 %，香烟成成本率 %。本年餐饮部累计计收入 万元，低低于预算 万元，与去去年同期 万元相比高高 万元，升升幅为 %。本年餐饮部累计计毛利润 万元，与与预算相比低低 万元，差差预算 %，本年毛毛利润 %，与目标标责任相比低低 个百分分点。五月餐

13、饮分部门门营业情况：单位：万元元注：本表宴会厅厅含六一儿童童票款收入 万元。餐饮分部中餐厅王朝食府咖啡厅本月收入去年同期收入预算收入与预算超差与预算超差率本年累计收去年同期累计收收入与去年累计超差差与去年累计超差差率食品成本率饮品成本率香烟成本率本月中餐厅收入入 万元，与与预算 万元相比低低 万元，与与上年同期 相比低低 万元，食食品成本率 %（含咖啡啡厅、王朝），与与上年同期相相比高 个百分点，与与上年相比低低 个百分分点，饮品成成本率 %，与上年年同期相比高高 个百分分点，与上月月相比高 个百分点点，香烟成本本率 %，与上年年同期相比高高 个百分分点，与上月月相比高 个百分点点。本月咖啡厅

14、收入入 万元，与与预算相比低低 万元，与与上年同期相相比高 万元，饮品品成本率 %，与上年年同期相比低低 个百分分点，与上月月相比低 个百分点点，香烟成本本率 %，与上年年同期相比高高 个百分分点，与上月月相比高 个百分点点。本月王朝收入 万元，与与预算相比低低 万元，与与上年同期相相比高 万元，饮品品成本率 %，与上年年同期相比高高 个百分分点，与上月月相比高 个百分点点，香烟成本本率 %，与上年年同期相比低低 个百分分点，与上月月相比高 个百分点点。本月佩殿收入 万元，与预算算相比高 万元，与与上年同期相相比高 万元，香烟烟成本率 %，与上年年同期相比高高 个百分分点，与上月月相比高 个百

15、分点点，饮品成本本率 %，与上年年同期相比高高 个百分分点，与上月月相比高 个百分点点。餐饮部较大的费费用为税金 万元，成成本 万元，工工资 万元，管管事部领用清清洁用品 万元，厨厨房燃料 万元（本本月领用 万元，以以前用燃料本本月由工程部部调至餐饮部部 万元），客客人用茶叶 万元，领领用办公用品品 万元，布布草及服务用用品 万元。本月日本料理营营业收入总额额 万元，与与预算 万元相比较较低 万元，差差预算 %，与去年年同期 万元相比低低 万元，降降幅为 %；毛利润润 万元，与与预算相比高高 万元，高高于预算 %，与去年年同期相比低低 万元，降降幅为 %，毛利率率 %，与目标标责任相比高高 个

16、百分分点，与去年年同期相比较较低 个百分分点。五月餐饮部费用用明细：项目本月实际占部门收入上月实际去年同期与去年超差税金营业税 城建税 教育费餐饮成本 酒水 饮料 茶水 烟草工资 员工 包厨 经理服装费洗涤费清洁用品服务用品文具及印刷玻瓷用品交通费邮电及电讯损耗低耗品摊销厨房用品布草修理费物料消耗五金材料劳保用品康体娱乐部：本本月康体娱乐乐收入 万元，与预算算 万元相相比低 万元，与去去年同期 万元相比比高 万元；涨涨幅为 %，毛利润润 万元，与与预算相比低低 %，与与预算低 个百分点点，与去年同同期 %相比比高 个百分分点。本年康体娱乐部部累计收入 万元，与与预算 万元相比比低 万元，差差预

17、算 %，与去年年同期 万元相比高高 万元；累计毛利润润 万元，与与预算相比低低 万元，差差预算 %，与去年年同期 万元相比高高 万元，升升幅 %，累计毛毛利润 %，与预算相相比低 个百分点，与与去年同期 %相比高 个百分点点。五月康体部门营营业情况：单单位：万元康体分部游泳池等等分部本月收入去年同期预算收入与预算超差与预算超差率本年累计收入去年累计收入与去年累计超差差与去年累计超差差率游泳池：本月收收入 万元，与与预算相比高高 万元，与与去年同期相相比高 万元，主要要是本月游泳泳池收入中含含有六一儿童童票款收入 万元。壁球室：本月收收入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比低 万元

18、。网球室：本月收收入 万元，与与预算相比高高 万元，与与去年同期相相比高 万元！美容美发：本月月收入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比低 万元。迪厅：本月收入入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比低 万元。红酒吧：本月收收入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比高 万元，主要要原因是今年年含圣爵菲斯斯会所收入 万元。桌球室：本月收收入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比高 万元。保龄球：本月收收入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比低 万元。乒乓球：本月收收入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比高 万元。棋牌：

19、本月收入入 万元，与与预算相比高高 万元，与与去年同期相相比低 万元。桑拿：本月收入入 万元，与与预算相比低低 万元，与与去年同期相相比低 万元。康体娱乐部较大大的费用为税税金 万元，成成本 万元，工工资 万元，其其中技师工资资 万元。五月康体部费用用明细：项目本月实际百分比上月实际上年同期与去年超差税金成本其中:果汁 茶水水 酒水水 饮料料 香烟烟工资其中:员工 经理理制服合计四、管理费用：本月管理费费用总额 万元（此此处不含折旧旧费 万元，无无形资产摊销销 万元），包括总办办管理费 万元，销售售部费用 万元，工工程部费用 万元（含含已分配能源源费）、保安安部费用 万元，人力资资源部费用 万

20、元（含含5月份全酒酒店餐费 万元），财务务部费用 万元，公公关策划部费费用 万元，及及酒店管理公公司费用 万元。总经办：本月费费用 万元（未未含内部招待待费）,占收入的比比例为 %，预算费费用 万元，预算算占收入的比比例为 %，低于预预算费用 万元，比比例低于预算算 %。较大的的费用为工资资 万元元，车队的交交通工具维修修 万元元，高于预算算 万元，比比例高于预算算 %（注：本本月车队的维维修费包括11-4月份44个月的维修修费，车队耗耗油 万元，高高于预算 万元，比比例高于预算算 %，过桥桥过中费 万元，电电话费 万元，参加加旅游协会会会费 万元）。本年累计费用 万元，预预算费用 万元，低低

21、于预算费用用 万元。5月总办费用明明细表：（含含车队费用）项目本月实际占酒店总收入费费用率%上月实际去年同期与去年同期超差差工资 员工 经理文具及印刷墙报杂志工作服宴请费电话费检测费鲜花洗涤费物耗。合计财务部：财务部部费用总额 万元，占占收入的比例例为 %，低低于预算费用用 万元。累累计费用 万元，低低于预算 万元。其其中较大的支支出为工资费费用 ，电话话费 万元，办办公费 万元，招待费费 万元（主主要是贷款招招待费 万元，保安安部送广电保保卫处慰问金金 万元，因因酒店对外宴宴请预算作财财务部）。5月财务部费用用明细表：项目本月实际占酒店总收费用用率%上月实际去年同期实际与去年同月超差差工资

22、员工 经理文具及印刷宴请费电话费差旅费低耗品物耗维修费劳保用品其他合计酒店管理公司：费用总额 万元，占占收入的比例例为 %，高于预预算费用 万元，本本月较大的支支出为工资费费用 万元。本本年累计费用用总额 万元，高于于预算费用 万元，较较上年费用减减少 万元，主主要是上年有有公司注册办办证费 万元。5月管理公司费费用明细表：项目本月实际占酒店总收入费费用率%上月实际去年同期与去年同月超差差工资 员工 经理文具及印刷电话费差旅费物耗其他合计策划部：策划部部费用总额 万元，占占收入的比例例为 %，低于预预算费用 万元，本本月较大的支支出为办公费费 万元，工工资为 万元。本年年累计费用总总额 万元（

23、含含春节期间的的对外应酬费费 万元，上上年潇湘晨报报广告费 万元抵消消费款作入今今年），高于于预算费用 万元。5月策划部费用用明细表：项目本月实际占酒店总收入费费用率%上月实际去年同期与去年同月超差差工资 员工 经理文具及印刷墙报期刊宣传推广费电话费差旅费物耗合计销售部费用：本本月完成酒店店营销任务 万元，比比目标任务 万元低低 万元，较较上年同期 万元增增加约 万元。本月销售费用总总额为 万元，占完完成营销任务务的比例为 %，低于预预算费用二万万元，比例低低于预算 %。本月较较大的支出为为工资 万元，电话话费 万元，交交通费 万元。5月销售部费用用明细表：项目本月实际占收入费用率%上月实际去

24、年同期与去年超差工资 员工 经理。合计工程部费用：费费用总额为 万元，占占收入的 %，低于上上年同期 万元。预预算费用 万元，占占收入的比例例为 %，低于预预算 万元，比比例低于预算算 %，能源总总费用为 万元，高高于上月 万元，低低于上年同期期 万元。能能源费用占收收入的比重 %，低于上上月 万元，高高于上年同期期 万元，电电费 万元，高高于上月 万元，高高于上年同期期 万元，柴柴油费用 万元（此此处不含员工工食堂的耗油油），高于上上月 万元（本本月柴油单价价为 元/吨吨，较上年同同期上涨 元/吨，本本月柴油耗用用 吨，低低于上年同期期 吨）。本年累计费用总总额 万元，累累计预算费用用总额

25、万元，高于于预算费用 万元，去去年同期累计计 万元，高高于去年同期期累计费用 万元。本本年能源费用用总额 万元，占收收入的 %，去年同同期累计 万元，低低于去年同期期累 万元（去去年同期累计计占收入的 %）。其中中水费累计 万元，高高于去年同期期累计 万元，电费费累计 万元，低于于去年同期累累计 万元，本本月工程部较较大的费用为为工资 万元，五金金材料 万元，5月月部门维修费费 万元，占占收入的 %。项目本月实际占收费率%上月实际去年同期与去年超差工资文具印刷维修费低耗品。合计保安部：费用总总额为 万元，占收收入的 %，预算费费用 万元，占占收入的比例例为 %，与预算算持平，保安安部较大的费费

26、用支出为工工资 万元，自自动报警装置置维修费 万元，电电话费 万元。本年累计费用总总额为 万元，累计计预算总额为为 万元，高高于预算费用用 万元。5月保安部费用用明细：项目本月实际占收费率%上月实际去年同期与去年超差工资文具印刷电话费物耗。合计人力资源部：费费用总额 万元（本本月全酒店餐餐费 万元），占占收入的 %。预算费费用 万元，占占收入的比例例为 %，低于预预算 万元，占占收入的比例例 %，低于预预算 个百分分点，本月较较大的支出为为工资 万元，食堂堂及宿舍燃料料费 万元，工作作餐费 万元，工会会经费 万元，职工工教育经费 万元，提提取职工福利利经费 万元，本月月冲减员工宿宿舍水电费 万元。（注注：预算中不不含此水电费费）。本年费用总额 万元，预预算费用总额额 万元，高高于预算 万元。5月人力资源部部费用明细：项目本月实际占收费率%上月实际去年同期与去年超差工资餐费福利费工作服。合计附：资产负合表表！利润分配配表！附：营业费用总总表、管理费费用总表！附：经营计划和和预算执行情情况统计表！附：经济责任制制考核及经营营情况调查表表！附：本月期间费费用与去年同同期费用对比比表！