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1、制度文件专卖店标准财务务管理2003年 月月 日起生效效文件号编制审核批准版 次1日期2002.111日期日期共 页第 页1 目的及适用范围围1.1 为使中联与专卖卖店合作发展展财务策略以以达成双方的的业务目标，特特制定本制度度文件。1.2 本制度文件适用用于中联所有有的专卖店。1.3 本制度文件中联联公司市场部部拟定，公司司总经理最终终审定，其解解释权及修改改权属中联市市场部。1.4 本制度文件从22003年 月 日起起执行。2 原则2.1 使用现有的财务务及商业信息息，分析商务务财务业绩2.2 识别不足之处提提高现有业绩绩2.3 通过保持良好的的内部控制降降低经营风险险3 财务管理程序3.
2、1 专卖店财务主管管负责于每月月底前编制专专卖店财务三三表：资产负负债表、损益益表、现金流流量表，并将将财务三表相相关内容汇总总为中联专专卖店月度财财务快报于于次月5日前前报中联市场场部3.2 专卖店财务主管管负责每月定定期组织相关关人员借助财财务报表对照照经营目标回回顾经营业绩绩：3.2.1 比较不同期间销销售收入/收收益和负债要要素变动比率率和差异绝对对值3.2.2 用历史数据进行行业绩评估，判判断是否处于于上升或下降降趋势3.2.3 从别的来源或从从同行业或具具有相同经营营项目的其他他部门，采集集其他现有的的数据，以此此为参照评估估经营业绩或或当期营业结结果3.3 在专卖店经理主主持下，
3、财务务主管通过上上述分析找出出存在的差距距及原因，并并制定下一步步行动计划划，并于次次月5日前将将行动计划报报中联市场部部3.4 专卖店经理负责责行动计划的的实施，并根根据实施过程程中的实际情情况进行相应应调整4 相关文件与记录录4.1 中联专卖店月月度财务快报报4.2 行动计划中联专卖店月度度财务快报专卖店名称： 联系电电话：报送时间： 年 月 日单位：元顺序号项目名称本月数顺序号项目名称本月数1商品销售收入18货币资金2减：销售折扣与与折让19应收票据3商品销售收入净净额20应收帐款4减：商品销售成成本21预收帐款5 经营费费用22其他应收款6 商品销销售税金及附附加23固定资产净值7商品
4、销售利润24短期借款8主营业务利润25应付票据9加：其他业务利利润26预收帐款10减：管理费用27其他应付款11 财务费费用28应付工资12 汇兑损损失29应付福利费13营业利润30未交税金14加：投资收益31未付利润15 营业外外收入32预提费用16减：营业外支出出33实收资本17利润总额34未分配利润补充资料：1本月购入配件金金额4累计购入配件金金额2本月销售配件金金额5累计销售配件金金额3本月未库存金额额6员工人数（人）其中： 7本月工资总额（元元）审核：制表：行动计划专卖店名称： 联系电电话：报送时间： 年 月 日针对的主要问题题措 施负责人计划完成时间需中联配合的事事项：审核：制表：