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1、稽核审计部内部部机构设置和和工作职责根据国泰君安安证券股份有有限公司稽核核审计基本制制度中“公司稽核审审计工作实行行集中统一的的管理原则”和“分支机构不不设稽核审计计部，公司视视工作需要向向有关分公司司派驻稽核审审计部的办事事机构”的规定，公公司在上海设设立稽核审计计部本部，在在深圳和北京京设立办事机机构。稽核审审计部负责整整个公司的稽稽核审计工作作，部内下设设十个职能业业务室，其中中综合一室和和业务一至四四室在上海，综综合二室和业业务五至七室室在深圳，业业务八室在北北京。各室工工作职责根据据公司稽核审审计工作总体体要求分解如如下：一、综合一室 综合一一室是稽核审审计部内进行行综合管理的的处室
2、，它为为部门业务工工作优质高效效地开展提供供后勤支持和和服务，并协协助领导维持持部门工作的的正常运作。其其职责是：1、完成日常行行政工作。主主要内容包括括：公司、部部门文档的收收发、登录、传传阅、处理和和催要；办公公用品和员工工物品的领用用、保管、购购置和分发；员工考勤；费用管理；办公设施和和环境的安全全、整洁；2、根据部门要要求对审计项项目进行综合合管理3、根据公司和和部门要求，及及时妥善做好好信访投诉的的接待和处理理工作；4、负责部门文文书档案和审审计档案的立立卷、归档和和管理；5、维持部门管管理信息系统统的运作；6、起草或协助助起草部门请请示、通知、报报告等文件；7、协助部门领领导做好部
3、门门与其他部门门之间、本部部与驻外机构构之间、室与与室之间的沟沟通与联络；8、完成部门领领导交办的其其他任务。二、综合二室 综合二二室是部门驻驻深机构的综综合处室，除除协助综合一一室做好驻深深机构的日常常行政管理工工作外，还担担负起部门的的业务研究和和培训工作。其其职责是：1 部门驻深机构综综合事务的管管理工作；2 参与部门文档及及其他管理的的标准化、规规范化工作；3 负责部门研究工工作的计划、指指导、协调和和考核；4 负责“内部论坛坛”的编辑组织织，开辟业务务交流窗口；5 确立具有前瞻性性实用性的研研究课题，进进行专题研究究，开展专家家专题讲座及及内部专题研研讨活动；6 了解部门员工培培训需
4、求，拟拟订培训计划划，组织定期期集中的培训训活动；7 完成部门领导交交办的其他任任务。三、业务一室 业务一一室即审理室室，是部门的的稽核审计业业务质量保障障体系中的重重要环节。其其职责是：1 负责修定稽核审审计技术标准准、规范和质质量管理办法法；2 检查和评价稽核核审计活动的的规范性，实实施稽核审计计质量管理和和控制；3 承担稽核审计项项目的独立审审理工作，降降低审计风险险；4 完成部门领导交交办的其他任任务。四、业务二室 业务二二室即电脑室室，是负责部部门信息技术术开发、应用用和维护的职职能室。负责责实施稽核核审计电子化化安全管理办办法和 计划审计计部信息技术术管理办法并并监督执行。其其职责
5、是：1 负责部门稽核审审计软件的开开发和应用；2 开展柜面交易系系统数据、财财务会计报表表的非现场稽稽核审计；3 进行柜面交易系系统数据的现现场审计，为为审计人员提提供线索和支支持；4 负责部门办公信信息管理系统统的建立和维维护，严格实实施安全措施施以防涉及机机密的稽核信信息资料被外外部或无关人人员侵入或盗盗取；5、参与公司业业务软件系统统安全性、完完备性的评审审测试及稽核核审计功能接接口的设计；6、负责部门计计算机软硬件件的安装和维维护，安装防防毒杀毒软件件并及时升级级；7、完成部门领领导交办的其其他任务。五、业务三至八八室 业务三三至八室是部部门对整个公公司业务部门门和分支机构构及下属投资
6、资实体进行现现场稽核审计计的六个业务务室，其中业业务八室还担担负驻京机构构的综合管理理工作。各室室职责是：1 根据部门下达的的稽核审计年年度计划或审审计项目，组组建项目小组组，确定项目目组长和组员员；2 负责对公司分支支机构、经营营部门进行例例行审计、效效益审计和其其他审计，对对分支机构或或经营部门主主要负责人进进行任期（离离任）审计；3 对审计持续时间间较长或现场场实际情况超超出审计方案案范围的项目目报告项目进进展情况或方方案调整请示示；4 负责本室人员业业务技能的现现场传授、交交流及考评；5 担负稽核审计报报告和工作底底稿质量的第第一责任；6 完成部门领导交交办的其他任任务。 国泰君安证券
7、股股份有限公司司内部稽核审计控控制第一章：内部审审计职能和任任务 第一条条：公司内部部稽核审计是是公司为加强强内部经营管管理的要求，对对公司所属的的经营单位或或部门的经营营活动的合规规性、内部控控制的有效性性、资产及财财务状况的真真实性以及存存在或潜在的的经营风险进进行检查、评评价和报告的的审计活动。 第二条条：公司内部部稽核审计的的职能是；在在公司的直接接领导下，根根据公司经营营管理的要求求，依照国家家法律法规和和公司的规章章制度，对公公司所属的经经营单位在经经营活动的合合规性、内部部控制的有效效性、资产质质量和财务状状况的真实性性及其经济效效益独立行使使内部稽核审审计监督。 第三条条：公司
8、成立立稽核监察委委员会，以加加强对全公司司稽核监察工工作的统一管管理和协调。 第四条条：公司设立立总稽核师，负负责组织公司司的稽核审计计工作。 第五条条：公司稽核核审计工作实实行集中统一一的管理原则则，纳入公司司统一的稽核核监察工作管管理范围，接接受公司稽核核监察委员会会的协调和指指导，接受国国家审计机关关的业务指导导和监督。 第六条条：公司设立立稽核审计总总部。稽核审审计总部的主主要职能是具具体管理和实实施全公司的的稽核审计工工作；是公司司内部控制中中实施监督、评评价和反馈的的重要职能部部门。 第七条条：稽核审计计总部的主要要职责：(一)根据公公司内部控制制的要求，起起草和拟订公公司内部稽核
9、核审计的有关关制度、管理理办法和实施施细则，组织织和调整稽核核审计部门内内部组织机构构。 (二)根据公公司内部稽核核审计工作的的要求，选择择与之相适合合的稽核审计计人员，适时时地对稽核审审计人员的必必要的知识、技技能组织培训训，并按照公公司的要求进进行管理和考考核。(三)根据公公司的要求，编编制稽核审计计年度工作计计划并负责组组织实施。(四)依据公公司批准的审审计立项，对对公司所属的的经营单位和和经营部门经经营活动的合合法性、合规规性、合理性性、效益性独独立地进行监监督审计。(五)依据国国家法规和公公司的规章制制度，对公司司所属的经营营单位和经营营部门的会计计及经营资料料的真实性、完完整性和可
10、靠靠性进行稽核核审计。(六)根据公公司的规定，对对公司所属的的经营单位或或经营部门的的主要负责人人进行任期或或离任的责任任审计。(七)对公司司内部控制的的健全性、有有效性及其遵遵循性进行检检查和评价，作作出必要的分分析和建议。(八)完成公公司领导批办办的其他审计计工作。 第二章：内部审审计的风险评评估 第八条条：内部审计计风险是指因因为审计对象象和审计过程程的错误或不不当，造成审审计结论与审审计对象不符符的可能性，这这种审计风险险影响审计结结论的正确性性，并有可能能会导致审计计处理和管理理决策的错误误或不当。审审计风险一般般来说有固有有风险、控制制风险、察觉觉风险和审计计人员的执业业道德风险。
11、 第九条条：内部审计计风险评估：1、审计风险险主要来源于于审计对象和和审计过程存存在错误或不不当。2、因内部审审计能力不能能适应审计监监督和服务的的需要，而不不能发现或不不能及时发现现内部控制中中存在的或潜潜在的内部控控制风险；3、因内部审审计人员的业业务素质原因因不能正确履履行其相应的的审计监督、评评价和反馈的的审计职责，由由此而产生的的审计风险；4、因审计计计划不当、审审计目标任务务不明确、审审计方案不当当或不可行，而而导致不能完完全达到审计计目的，而产产生审计风险险的。5、因审计实实施过程中未未实施规定的的审计程序或或未采用正确确的审计方法法，而导致审审计结论错误误或不当；6、因被审计计
12、者不提供或或不能提供内内部审计所必必须的财务和和经营资料，而而导致无法作作出正确的审审计结论和审审计评价；7、因被审计计者提供虚假假凭据资料或或篡改凭据资资料，而审计计人员没能予予以识破的，由由此产生错误误或不当审计计结论和审计计评价；8、因被审计计者的阻挠或或妨碍，致使使审计活动不不能正常进行行，从而导致致审计人员不不能作出正确确的审计结论论和审计评价价；9、因审计人人员缺乏应有有的职业谨慎慎，对在内部部控制没有能能纠正经济活活动的错误和和弊端的条件件下，审计人人员同样没有有能够发现经经济活动发生生错误和弊端端的可能性；10、因审计人人员有违执业业道德准则，滥滥用职权、弄弄虚作假、循循私舞弊
13、、玩忽职守，由此此作出错误的的审计结论和和审计评价。11、因稽核审审计的对象、方方法和手段不不能够适应经经营业务和经经营手段 的发展展变化，而产产生的审计风风险。第三章：内部审审计的风险控控制 第十十条：公司稽稽核审计遵循循以下原则：1、独立性原原则；2、客观性原原则；3、公正性原原则；4、重要性原原则；5、审慎性原原则；6、保密性原原则； 第十一一条：公司的的稽核审计活活动依据经公公司领导批准准的审计项项目立项书的的授权予以实实施，保证内内部审计活动动依法合规地地进行。 第十二二条：公司稽稽核审计工作作实行适当的的回避制度。稽稽核审计人员员办理稽核审审计事项时，与与被稽核审计计单位或稽核核审
14、计事项有有利害关系的的，应当回避避；被稽核审审计单位或个个人，有充分分证据认为稽稽核审计人员员与稽核审计计事项有利害害关系的，可可以向稽核审审计部提出回回避； 第十三三条：公司稽稽核审计总部部的内部机构构设置遵循“集中管理、层层控制、职务务分离、相互互制约”的原则，分分别设置对审审计项目进行行综合管理的的综合室、具具体实施稽核核审计活动的的审计业务室室、负责审计计报告审理复复核的审理室室。 第十四四条：现场稽稽核审计项目目的实施按照照现场审计计工作规程规规定的程序和和要求进行。对对项目实施的的结果客观地地、公正地、全全面地向公司司领导作出书书面报告。 第十五五条：稽核审审计报告原则则上实行三级
15、级审理制。即即：即业务室室主任、审理理室报告审理理人员、稽核核审计总部部部门负责人三三级审理制。审审计报告须经经三级审理后后方报公司领领导批准。 第十六六条：稽核审审计人员须遵遵守稽核审审计人员职业业道德准则和和公司的有关关规定，审计计人员办理稽稽核审计事项项时，应当客客观公正，实实事求是，廉廉洁奉公，保保守秘密。如如有滥用职权权、弄虚作假假、循私舞弊弊、玩忽职守守的，按照公公司有关工作作人员违规违违纪行为的处处理办法予以以处罚。 第十七七条：在稽核核审计中，如如果发现被审审计责任人及及其所在单位位有下列行为为之一的，按按照公司有关关工作人员违违规违纪行为为的处理办法法予以处罚。1、拒绝提供供
16、会计凭证、会会计账簿。会会计报表等资资料；2、毁弃、转转移、隐匿、篡篡改有关资料料；3、拒绝、阻阻挠审计人员员执行审计任任务；4、报复陷害害审计人员、提提供资料人员员、检举人、证证人；5、其他违法法、违规和违违纪行为的。 第十十八条：稽核核审计总部为为适应公司的的业务发展，提提高整体稽核核审计能力和和审计人员的的综合素质，严严格按照公司司稽核审计计基本制度的的规定选择和和配置审计人人员；适时地地对稽核审计计人员实施必必要的知识、技技能的培训，并并按照公司的的要求进行管管理和考核。 第十九九条：稽核审审计总部跟踪踪公司发展的的方向，研究究和开发科学学合理的、行行之有效的稽稽核审计方法法和手段。
17、国国泰君安稽核核审计总部 二二一年四月月十七日国泰君安证券股股份有限公司司稽核审计基基本制度1 总则第一条为了规规范公司的稽稽核审计工作作，建立有效效的内部控制制、监督评价价体系，健全全公司的风险险防范机制，促促进经营管理理，提高经济济效益，根据据国家有关法法律、法规和和专业规范、准准则，遵照公公司章程，结结合公司实际际情况制定本本制度。第二条稽核审审计工作是公公司加强内部部管理，防范范和化解经营营风险的一项项重要活动。第三条公司稽稽核审计工作作实行集中统统一的管理原原则，纳入公公司统一的稽稽核监察工作作管理范围，接接受公司稽核核监察委员会会的协调和指指导，接受国国家审计机关关的业务指导导和监
18、督。第四条公司维维护稽核审计计工作的高度度独立性，采采取必要和可可能的措施、政政策加以体现现和落实。第五条公司各各部门、各分支机构构应遵守本制制度。稽核审审计部门和人人员根据本制制度行使职责责。2 稽核审计机构和和人员第六条公司设设总稽核师，负负责组织公司司的稽核审计计工作。第七条公司设设置稽核审计计部，具体管管理和实施全全公司的稽核核审计工作。第八条公司分分支机构不设设稽核审计部部，公司视工工作需要向有有关分公司派派驻稽核审计计部的办事机机构，该办事事机构及其人人员接受公司司稽核审计部部的领导和管管理，所需经经费由公司承承担。9 公司从严掌握稽稽核审计人员员的任职资格格，要求品行行端正、遵纪
19、纪守法，一般般应具有财务务、会计、审计计、计算机及及相关专业本本科以上学历历或中级以上上专业技术职职称，具备从从事稽核审计计工作的专业业知识和业务务能力，善于于沟通。10 稽核审计人员必必须忠于职守守，遵循独立立、客观、公公正的原则，保保持应有的职职业谨慎，并并保守公司秘秘密，决不允允许徇私舞弊弊，以权谋私私。第十一条公司司稽核审计工工作实行回避避制度。稽核核审计人员办办理稽核审计计事项时，与与被稽核审计计单位或稽核核审计事项有有利害关系的的，应当回避避；被稽核审审计单位或个个人，有充分分证据认为稽稽核审计人员员与稽核审计计事项有利害害关系的，可可以向稽核审审计部提出回回避；各级有有关领导要支
20、支持和保护稽稽核审计人员员依法行使检检查监督权，与被稽核审计对象有利害关系的，也应当回避。第十二条公司司重视稽核审审计队伍的建建设和培养，将将定期、不定定期对稽核审审计人员进行行专业和素质质培训。公司司鼓励稽核审审计人员通过过多种形式的的各类在职教教育提高专业业技能和知识识水平，取得得国内、国际际认可的各级级各类相关专专业技术资质质。第三章 稽核审审计部门的职职责和权限。第十三条公司司要制定稽核核审计部门及及人员的岗位位责任制，明明确职责、落落实任务。稽稽核审计部门门对公司经营营部门、所属属分支机构及及下属控股公公司的业务、财财务、会计及及其它经营管管理活动的合合法性、合规规性、合理性性、效益
21、性独独立地进行检检查监督，对对公司内部管管理部门的控控制活动的有有效性提出评评价和建议。对对稽核审计事事项，做到事事实清楚、材材料真实、评评价公正、结结论准确。 第十四条稽核核审计部门的的职责(一)起草公司司内部稽核审审计基本制度度，拟定有关关管理办法和和实施细则。 (二)对公司稽核核审计体系的的建设提出建建议，负责稽稽核审计部门门内部组织机机构的功能设设计和调整。 (三)检查评价公公司内部控制制制度，进行行必要的研究究分析，向公公司决 策和和管理部门提提供建议。 (四)管理公司内内部稽核审计计工作，编制制稽核审计年年度工作计划划并负 责组组织实施。 (五)对公司系统统分支机构、经经营部门进行
22、行例行审计、效效益审计和其其 他审审计，对分支支机构或经营营部门主要负负责人进行任任期或离任审审 计。 (六)负责对公司司系统稽核审审计人员的业业务培训、管管理和考核。 (七)负责联系稽稽核审计业务务主管机关，参参与行业协会会及有关专业业团 体活活动，落实其其对公司稽核核审计工作的的各项要求。 (八)完成公司有有关部门和分分公司委托的的稽核审计项项目。 (九)完成公司领领导交办的其其他任务。第十五条稽核核审计部门的的权限（一）要求公司司有关部门及及分支机构报报送有关业务务、 会计报表和和资料；（二）检查被稽稽核审计单位位的会计凭证证、帐簿和报报表，查阅有有关合同、文文件和资料；检查库存现现金、
23、有价证证券、重要空空白凭证及其其代保管品；（三）执行稽核核审计任务时时，若遇到公公司资产存有有流失危险或或事态行将恶恶化等紧急情情况，经总裁裁批准或事后后补充汇报，可可以对被稽核核审计单位的的相关资料采采取临时性的的先封后查，对对相关财产采采取临时性的的资产保全，对对有关会计、出出纳、电脑、交交易人员进行行必要的岗位位调整和布控控等临时处置置措施；（四）对检查中中发现的问题题和有关方面面提供的情况况进行查证核核实，复制有有关凭证、帐帐页或索取证证明材料，要要求被稽核审审计单位对疑疑问作出解释释和提供有关关资料或书面面说明；（五）对拒绝提提供证据以及及变造、伪造造、隐瞒、毁毁灭证据的单单位和个人
24、，建建议公司领导导及有关部门门追究直接责责任人及其主主管领导的责责任。（六）参加被稽稽核审计单位位的有关会议议，参与研究究和处理稽核核中发现的问问题；（七）公司有关关部门制定的的内部监控文文件需征求稽稽核审计部门门的建议；（八）参与鉴证证检查公司业业务、财务软软件的设计运运行是否安全全、可靠，公公司设计、更更改交易系统统软件和财务务会计软件时时，预留内部部稽核审计工工作的检查接接口；（九）参加公司司有关业务会会议，并可要要求各业务部部门提供有关关经营管理的的计划及其执执行情况；（十）按照国家家和公司有关关规定，会同同有关部门对对被稽核审计计单位及其有有关人员的违违纪违规行为为，提出处理理意见。
25、（十一）根据实实际工作情况况，提出聘请请社会审计机机构对具体稽稽核审计项目目进行稽核审审计的建议。（十二）会同人人力资源部对对有关人员执执行公司强制制休假制度的的同时，安排排例行审计或或专项审计。2 稽核审计内容第十六条稽核核审计内容包包括内部控制制、业务经营营、财务管理理、会计核算算、经营责任任、经营绩效及及其他需要稽稽核审计的事事项。第十七条内部部控制的稽核核审计。主要要检查管理部部门各项管理理制度的健全全性、合理性和有有效性，检查查所属机构的的内部控制制制度的建立及及其执行情况况。第十八条业务务经营的稽核核审计。主要要检查公司及及其所属机构构的各项经营营业务是否超超越范围，是是否符合国家
26、家有关法律、法法规和公司有有关规定。有有关业务操作作流程是否安安全合理，规规范业务操作作是否切实得得到遵守。第十九条财务务管理的稽核核审计。主要要检查财务管管理制度制定定及其执行情情况，审查资资金筹措与营营运情况及其其效益，审查查资产、负债及损益益的合规性、真实性和正正确性。第二十条会计计核算的稽核核审计。主要要检查会计制制度的制定及及其执行情况况。第二十一条经经营责任和经经营绩效的稽稽核审计。主主要是对公司司经营部门及及公司所属机机构经营责任任考核指标完完成情况和主主要负责人任任期内的经营营业绩作出鉴鉴证和评价。第二十二条其其他需要稽核核审计的事项项。主要是根根据公司有关关领导批示开开展的专
27、项审审计调查及其其他稽核审计计事项。2 稽核审计工作程程序和方式第二十三条稽稽核审计工作作应努力做到到法制化、制制度化、规范范化。公司年年度稽核审计计工作计划由由稽核审计部部编制，报公公司总稽核师师审核后报经经公司总裁批批准，提请稽稽核监察委员员会审议通过过后正式执行行。未列入公公司年度稽核核审计工作计计划的项目，按按审计立项程程序报经批准准后实施。第二十四条稽稽核审计工作作程序分为四四个阶段：准准备阶段、实实施阶段、报报告阶段、追追踪阶段。第二十五条稽稽核审计工作作应制定统一一的技术标准准。第二十六条稽稽核审计项目目结束时应逐逐项提交审计计报告。审计计报告应阐明明被审对象基基本情况、经经营实
28、绩和存存在的问题，作作出审计评价价，提出审计计建议。审计计评价应以事事实为依据，以以法规为准绳绳，审计建议议应从改进经经营管理和审审计对象处理理两方面提出出意见，审计计处理意见涉涉及干部的，应应贯彻“惩前毖后，治治病救人”的方针。第二十七条稽稽核审计结论论和处理意见见，按规定程程序征求被审审对象和有关关部门意见，报报经公司领导导批准后，转转发被稽核审审计单位和有有关部门予以以执行。特殊殊项目的稽核核审计，有关关结论和处理理意见直接报报公司领导。稽稽核审计部门门对处理意见见的执行情况况应进行追踪踪。第二十八条稽稽核审计部门门要建立稽核核审计档案管管理制度，各各项稽核审计计材料必须按按照档案管理理
29、规定归档管管理。第二十九条稽稽核审计工作作采用现场稽稽核审计和非非现场稽核审审计相结合的的方式。现场场稽核审计由由稽核审计人人员到被稽核核审计单位现现场实施。非非现场稽核审审计由稽核审审计部门运用用现代网络技技术，在异地地联机进行实实时或间断抽抽样审计。2 附则第三十条 本制度经由由公司稽核监监察委员会讨讨论通过后执执行。第三十一条本本制度由公司司稽核监察委委员会解释，稽稽核审计部根根据本制度适适时制定具体体的管理办法法和实施细则则。 第三十二条本本制度自下发发之日起施行行。稽核审计部审计计档案管理规规范1 总则第一条 为提提高审计档案案管理水平，规规范审计文件件材料的归档档工作,促进审计工工
30、作规范化、程程序化和审计计质量提高,根据公司档档案管理和保保密工作暂行行办法以及稽稽核审计部工工作的需要,制定本规范范。第二条 本规规范所称审计计档案是指在在审计项目中中直接形成的的具有保存价价值的文字、数数据、图表、声声像等不同形形式的历史记记录。根据记记录的物理形形式的不同，审审计档案分为为纸质化档案案和电子化档档案。 第三条条 审计档案案管理规范包包括审计档案案的组成、立立卷、归档、保保管、借阅、鉴鉴定与销毁及及电子化档案案管理制度。 第四条条 部门档案案管理人员由由综合一室成成员兼任，负负责审计档案案的验收、保保管、移交和和借阅等工作作。2 审计档案的的组成 第五条条 每个审计项项目的
31、档案由由两部分组成成：归公司存存档的审计档档案（简称公公司审计档案案）和归部门门存档的审计计档案（简称称部门审计档档案），文中中“审计档案”或“审计案卷”若不特别指指明，皆指包包含两部分的的审计档案。 归属公公司审计档案案的文件材料料按照“明确、重要要、简练”的原则选定定；归属部门门审计档案的的文件材料则则反映审计结结论形成的过过程。 第六条条 组成公司审审计档案的文文件材料包括括: （一）结结论性文件材材料，包括审审计意见反馈馈、审计意见见书、审计报报告阅表、审审计报告、审审计事实确认认书；（二）被审计人人提供的述职职报告，被审审计单位出具具的意见、说说明或总结；（三）立项类材材料，包括审审
32、计立项书、与与立项有关的的函、公文、信信访举报材料料及领导批示示、审计通知知书、审计文文件送达回证证等；（四）有关审计计项目的请示示、报告、批批复、批示、问问函、复函等等文件材料； （五）其他应归归入公司档案案的文件材料料。第七条 组成成部门审计档档案的文件材材料包括：（一）证明性文文件材料，分分帐内事项、帐帐外事项和其其他事项，其其中帐内事项项按其会计科科目的次序排排列；（二）调查类文文件材料，内内部控制问卷卷及评价、柜柜面系统检查查与评价、被被审单位概括括表等材料；（三）项目开展展类材料，审审计方案、审审计项目进展展汇报、审计计小结；（四）报告生成成类文件材料料，分录调整整一览表、试试算平
33、衡表、审审计报告初稿稿、重要修改改稿、审理意意见书、审理理流程表；（五）其他应归归入部门档案案的文件材料料。 第八条条 不列入上上述审计档案案的文件材料料包括： （一）与与具体审计项项目无关的行行政文书及审审计综合管理理文书； （二）未未用作审计依依据,或未经核实实的证明性材材料； （三）审审计所依据的的法规、政策策文件中的无无关条款及其其他参考材料料； （四）未未经领导审签签的文电草稿稿；（五）其他不应应归入审计档档案的文件材材料。3 审计档案的立卷卷 第九九条 审计档案案的立卷一般般应坚持谁审审计谁立卷原原则,审结卷成，于于初稿完成后后移交综合一一室档案人员员存档。 第十十条 审计文件材材
34、料按项目立立卷。立项申请一经批批准，审计组组组长应立即即指定专人负负责立卷并着着手收集有关关文件材料；现场审计终终结后，立卷卷人员应根据据完整、精练练、有效原则则对审计项目目形成的全部部文件材料进进行整理、鉴鉴别和取舍，并并分别按公司司审计档案索索引表和部门门审计档案索索引表的顺序序排列，编制制公司审计档档案索引表和和部门审计档档案索引表，附附在各自文件件材料前面，按按公司审计档档案在前部门门审计档案在在后将文件材材料置于临时时卷夹。组卷卷完成以后，交交审计案卷所所在地综合管管理人员进行行形式验收。项目组不编写公公司审计档案案页号，编制制公司审计档档案索引表时时仅在相应文文件 材料的索引引号下
35、划下划划线。项目组须编写部部门审计档案案页号，编制制部门审计档档案卷内文件件索引表时在在“卷号”和“页次”栏上分别填填列卷号、起起始页号，每每一卷最后一一个页次需标标上起始页号号和结尾页号号,中间用“-”连接。第十一条 综综合一室档案案人员负责将将审计项目后后期形成的文文件材料对公公司审计档案案和部门审计计档案进行补补充组卷。综合一室档案人人员负责对公公司审计档案案编写页号，待待审计报告正正式稿、审计计报告阅表等等批阅流转结结束，相关文文件材料收齐齐后，编写页页号，在“页次”栏上填列起起始页号，最最后一个页次次需标上起始始页号和结尾尾页号,中间用“-”连接。归归档时还需编编制卷内文件件目录、备
36、考考表，交公司司档案室装订订。综合一室档案人人员待部门审审计档案相关关材料收齐后后，须对部门门审计档案续续编页号，并并在“卷号”和“页次”栏上分别填填列卷号、起起始页号。在在公司审计档档案归档装订订的同时，进进行部门审计计档案装订。 第十二二条 审计项目的的公司审计档档案和部门审审计档案各自自根据案卷厚厚度立一个卷卷或多个卷,每卷从页码码1起编号，至至200张数左左右的页码止止。页号应在在有文字的页页面正面的右右上角或背面面的左上角，用用阿拉伯数字字顺序编写。卷卷号为1，2，3序列，多卷卷项目在分卷卷时要防止割割断卷内文件件材料的联系系性。部门审计档案编编写页号后,如需补充底底稿文件材料料，视
37、补充材材料厚度或在在原卷末尾续续编（部门审审计档案索引引表归入第五五部分“其他”）或另组一一卷。通过补补充审计取得得的文件材料料须另组一卷卷。凡另组一一卷的补充审审计案卷须另另编制部门审审计档案索引引表，并在“部门审计档档案索引表”的标题后加加“（续）”，与原部门门审计档案索索引表合订在在一起。部门审计档案各各卷卷首附上上内容完全相相同的卷内文文件索引表。 跨年度度的审计项目目,在审计项目目终结的年度度立卷。第十三条 审审计案卷内每每份或每组文文件的排列顺顺序： （一）正正件在前,附件在后； （二）定稿在在前,修改稿在后后； （三）批复在在前,请示在后； （四）批示在在前,报告在后； （五）重
38、要文文件在前,次要文件在在后；（六）汇总性文文件在前,原始性文件件在后。第十四条 公公司审计档案案和部门审计计档案采用相相同的审计案案卷封面。审审计案卷封面面应根据下列列要求完整填填写：1 审计项目名称 书写格格式为“立档单位(稽核审计部部)+对+被审计单位位名称+项目审计的的时间范围+审计项目内内容及类别”。2 审计时间 填写从从发出审计通通知书至报出出审计报告的的起止时间。3 审计组负责人填写审计通知书书上规定的审审计组组长姓姓名。4 本项目共 卷卷(第 卷) 填写本本审计项目所所立案卷的总总数以及本卷卷是其中的第第几卷。只有有一卷的,括号内不填填数。（五）自 年 月至 年 月 填写本本审
39、计案卷卷卷内审计文件件材料最早形形成日期和最最晚形成日期期。具体为审审计项目立项项时间和项目目立卷时间。（六）本卷共 件 页填写卷内目录表表中顺序号和和页号的最后后一号。（七）保管期限限公司审计档案根根据公司档案案管理暂行办办法填写，一一般为长期保保管。部门审审计档案另定定。 第十五条 公公司审计档案案归档时须填填制卷内文件件目录及备考考表，部门审审计档案则以以卷内文件索索引表代卷内内文件目录。1 卷内文件目录根根据以下要求求填列： （1）顺顺序号顺序号按照卷内内文件排列先先后顺序，用用阿拉伯数字字顺序填写。正正件的附件、转转发件与原件件编一个号，并并注明原件来来文作者、文文号。 （1）文文号
40、文号按照审计案案卷内有关文文件的发文号号填写，没有有的文号的不不填此栏。 （2）责责任者文件材料有发文文单位的，按按照发文单位位填写；被审审计单位提供供的材料无发发文单位的，责责任者为被审审计单位；编编制的审计工工作底稿责任任者为稽核审审计部；经被被审计单位确确认的审计事事实的责任者者为被审计单单位和稽核审审计部；合同同、协议的责责任者为签约约各方；举报报材料、信访访材料有个人人署名的为个个人等等，以以此类推。 （3）题题名题名一般按照卷卷内文件索引引表中有的项项目内容填写写，也可根据据每一项内文文件材料的重重要性选择一一定内容详加加填写。题名名须说明文件件材料内容，会会议记录、举举报信访材料
41、料、协议等应应填写每一次次、每一封、每每一个的主要要内容。 （4）日日期日期分别按照文文件材料的发发文日期、落落款日期、审审计工作底稿稿项目人员编编制日期、有有关证明材料料被提供的日日期、合同（协协议）签订日日期等填写。 （5）页页号页号按照题名内内容所在的起起始页填写，最最后一个题名名的页号还须须注明最后一一页的页号。 （6）备备注 一般填填写文件材料料的变动情况况及收文号。 （二）备备考表根据以以下要求完整整填列： （1）本本卷情况说明明 写明卷卷内审计文件件材料有无缺缺损、修改、补补充、移出、销销毁，以及本本卷与其它卷卷的关联及非非纸质文件材材料保管等情情况，由填写写人签名，并并标注说明
42、日日期。 （2）立卷人人 由立卷责任人人签名并标注注立卷日期。 （3）检检查人由综合一室指定定人员在检查查质量后签名名并标注检查查日期。第十六条 审审计案卷内文文字材料的形形式要求： （一）案案卷内文件材材料要字迹清清楚,数据准确,叙述得体,不得使用铅铅笔、圆珠笔笔、彩色笔书书写； （二）对对破损、窄小小、褪色文件件材料要进行行修补、加宽宽、复制并清清除文件上的的金属物,文件材料统统一适用A44纸； （三）每每卷装订的文文件材料,厚度不超过过二公分,超出的要按按文件材料的的阶段性适当当分卷，文件件材料在装订订时右边和下下边取齐装订订； （四）案案卷装订应符符合公司档档案管理暂行行办法有关关规定
43、，装订订要牢固、整整齐、美观、不不丢页、不错错页、不订反反、不损坏文文件、不妨碍碍使用； （五）与与审计案卷相相关的声像磁磁带、照片、磁磁盘、PD盘等,应按件登记记其内容、时时间、作者及及相应的审计计案卷题名、案案卷号,另行妥为存存放,并在相应的的审计案卷“备考表”中注明。2 审计档案的归档档和移交第十七条 对审审计组交验的的审计案卷，审审计案卷所在在地综合管理理人员要按照照审计档案立立卷要求，逐逐卷认真进行行质量检查，发发现不符合要要求之处，责责成有关项目目组及立卷人人员进行补救救。 第十八八条 审计案卷经经检查合格后后，审计案卷卷所在地是驻驻外机构，需需编制“审计档案移移交清册”（一式两份
44、份），将审计计案卷封箱打打包随员运至至综合一室，由由综合一室依依据清单逐卷卷验收，验收收无误后，移移交人和接收收人在清册上上签名进行交交接，并在备备注栏内注明明移交审计案案卷中电子底底稿部分的名名称。 第十九九条 审计案卷的的归档要以审审计项目案卷卷为单位进行行交接，归档档时间不得迟迟于该审计项项目结束。 第二十十条 审计案卷归归档后，对不不存入审计案案卷但尚有参参考价值的文文件材料，可可由综合一室室保存；确无无价值的，经经审查后提出出意见部门负负责人批准后后登记造册、销销毁。 第二十十一条 审计案卷卷归档后由综综合一室档案案人员负责保保管，公司审审计档案移交交公司档案室室前负责编制制案卷目录
45、、目目录电脑录入入及案卷封面面制作等工作作。 第二十十二条 公司审计计档案成卷后后，于次年的的六月底之前前移交公司档档案室保管，并并办理相应的的移交手续。3 审计档案的保管管 第二十十三条 档案存放放于专门的档档案柜中，排排列上架时，按按照时间顺序序，自左向右右，自上而下下地排列，并并标明档案柜柜号、柜内各各卷的顺序号号、各卷对应应的项目编号号，便于管理理和查找。第二十四条 要保持档案案的整齐干净净，档案入库库前，必须严严格检查、消消毒、档案柜柜内应施放防防霉，防虫药药剂。 档案存存放不得靠近近易燃爆和散散发有污染腐腐蚀气体的场场所，防止阳阳光直射，要要配备消防灭灭火器材，严严禁吸烟和使使用明火。 第二十十五条 每半年进进行库存档案案的清理核对对和保管质量量检查工作。对对破损或载体体变质的档案案，要及时进进行修补和复复制，发现档档案发霉或虫虫害，必须及及时采取消毒毒杀虫措施加加以处理。4 审计档案的借阅阅 第二十十六条 部门审计计人员原则上上借阅同进行行中审计项目目有关的审计计档案。审计计人员借阅审审计档案须经经部门负责人人批准，办理理借阅登记手手续。 第二十十七条