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1、XXXX公司数字化管理理ERP日常运行管管理制度度二000年年XX月月XX日日目 录一、 总则二、 数字化管理理操作使使用管理理制度三、 计算机上机机操作记记录制度度四、 数字化管理理人员管管理（岗岗位责任任制）制制度五、 数字化管理理帐务处处理制度度六、 数字化管理理报表管管理制度度七、 数字化管理理系统（软软件及硬硬件）维维护制度度八、 数字化管理理档案管管理制度度总 则数字化管理理的最终终目的是是利用核核算手段段及分析析手段的的现代化化，实现现企业管管理工作作的现代代化，为为企业管管理的现现代化提提供基础础。ERRP系统统是由系系统各类类人员，计计算机硬硬件系统统、机房房、核算算软件，及
2、及各类会会计信息息组成的的一个有有机整体体，为保保证已建建立的EERP系系统的安安全、可可靠、正正常稳定定的运行行，而且且在运行行过程中中不断提提高运行行效率，增增强信息息系统的的运行效效果，有有必要对对系统进进行科学学、严密密的管理理，即：1、 建立、健全全各种组组织控制制措施，保保证系统统安全、正正常、可可靠、稳稳定运行行；2、 加强对已建建立的信信息系统统的管理理，提高高系统的的运行效效率；3、 充分利用系系统提供供的各种种手段，便便利灵活活地为管管理提供供服务。根根据以上上目的，并并结合财财政部对对企业财财务数字字化的规规定和FFAS220000 ERRP系统统的特殊殊性与我我公司的的
3、实际情情况，制制定出我我公司EERP系系统的管管理制度度。本制主要包包括ERRP系统统的使用用管理、帐帐务系统统管理、报报表系统统管理、人员员组织管管理、维维护管理理及档案案管理等等内容。本制度由XXX部负负责解释释说明及及监督实实施。本制度是依依照财务务的有关关规定并并结合当当前ERRP系统统的运行行实际情情况制定定的，为为满足本本公司数数字化管管理发展展的客观观需要应应及时进进行补充充修改。本制度从公公布之日日开始执执行。数字化管理理操作使使用管理理制度数字化管理理就是把把物料控控制、生生产计划划和管理理等管理理系统工工程、电电子计算算机应用用技术、IINTEERNEET、网网络等学学科与
4、会会计理论论和方法法融为一一体，通通过货币币计量信信息和其其它有关关信息的的输入、存存储、运运算和输输出，运运用最新新科技成成果，以以现代机机器工作作取代手手工操作作，实现现企业整整体工作作方式的的变革和和人的解解放，并并定期或或不定期期地提供供计划和和控制经经济过程程需要的的会计信信息和生生产信息息等，为为此，为为保证数数字化管管理正常常运转并并完成预预定的任任务，特特制定数数字化管管理操作作使用管管理制度度。此制度主要要是通过过对系统统运行的的管理，保保证系统统正常运运行完成成预定的的任务，保保证系统统内各类类资源信信息的安安全与完完整，只只有加强强使用管管理才能能避免非非法舞弊弊行为和和
5、企业商商业秘密密泄露等等的发生生，避免免系统内内数据由由于误操操作而被被破坏或或丢失，保保证发生生故障后后能及时时恢复，出出现错误误后能及及时发现现，及时时纠正，保保证输出出信息正正确、真真实。一、 机房的管理理：计算机属公公司常规规而又重重要办公公设备，应应创造一一个良好好的运行行环境，为为保护计计算机设设备，软软件与数数据的安安全可靠靠，现规规定如下下：1、 机房由系统统管理人人员和系系统维护护人员分分工负责责、协调调管理、非非工作人人员严禁禁入内；2、 保持机房环环境卫生生，定期期清洁（每每周末下下午）微微机以及及其它设设备的尘尘埃和赃赃物；3、 严禁在微机机前用水水和吸烟烟，以免免引起
6、短短路、火火灾或其其它操作作；4、 为防止意外外事故的的发生，机机房内杜杜绝一切切火源，机机房内所所有电器器设备须须经电工工安装，其其它人员员不得随随意拆迁迁或安装装；5、 在工作中突突然停电电，应注注意及时时关闭有有关设备备电源，在在操作人人员离开开微机时时应关闭闭微机电电源，下下班前应应检查电电源的关关闭及UUPS使使用等情情况；6、 严禁在微机机内安装装或运行行游戏盘盘；7、 未经许可，不不准对外外服务，以以防病毒毒传入；8、 机房无人时时应加锁锁，确保保主机安安全。 二二、操作作使用管管理：本管理是对对计算机机硬件和和系统软软件在操操作使用用中的制制度，主主要任务务是建立、健全全和完善
7、善数字化化管理运运行环境境，确保保主系统统内各类类信息资资源的安安全、可可靠及完完整，防防止违规规操作，避避免因误误操作而而导致数数据失真真和丢失失，保证证发生故故障时能能及时发发现、及及时纠正正、及时时恢复，同同时保证证数字化化管理信信息资源源的正确确性、及及时性、完完整性和和连续性性。1、上机运运行系统统的规定定：（1） 系统管理员员、系统统操作员员、系统统维护员员、数据据录入员员、数据据审核员员及经系系统管理理员批准准的有关关人员，有有权上机机操作运运行系统统；（2） 非指定人员员不能上上机运行行系统；（3） 上机使用注注意事项项见附录录：（上上机注意意事项规规定）；（4） 上机使用人人
8、员必须须使用其其真实姓姓名，操操作密码码注意保保密，一一旦泄漏漏，操作作人员有有权修改改自己的的口令，否否则，出出现问题题，操作作人员和和系统管管理人员员有不可可推卸的的责任；（5） 上机人员必必须按照照各自的的操作权权限进入入，不得得越权，为为防止此此类情况况的发生生，上机机人员操操作完毕毕后，必必须退出出系统；（6） 应及时作好好各自的的备份工工作，以以防止意意外事故故的发生生；（7） 不能使用来来路不明明的软盘盘和各种种非法拷拷贝工作作，以防防止病毒毒的传入入；（8） 未经批准，不不能使用用初始化化格式命命令和删删除等DDOS命命令；（9） 对各应用软软件woord、exccel等等的使
9、用用，必须须建立自自己的子子目录，存存入自己己的文件件，系统统文件目目录不应应存任何何非系统统文件，维维护人员员有权删删除这些些非系统统文件。如如被删除除，文件件编辑者者自负后后果。2、上机使使用人员员职责和和权限：A、系统管管理员：对整个系统统的运行行进行负负责。 系统管理员员必须根根据天心心财务软软件的特特点和本本单位会会计核算算的实际际 情况建建立本单单位的数数字化体体系和核核算方式式。会计计科目的的设置必必须符合合 会计度度与本单单位的核核算管理理要求，报报表数据据格式必必须符合合财政部部门和 其它有有关部门门的要求求。 协调系统内内各类人人员之间间的工作作关系； 负责组织和和监督系系
10、统运行行环境的的建立和和完善以以及系统统建立时时的各项项初始化化工作。 负责保证计计算机系系统操作作的安全全性、正正确性和和及时性性的检查查，并做做好上机机记录的的整理工工作，应应按规定定及时性性归档。 负责作好系系统运行行情况的的总结，提提出更新新软件或或修改软软件的需需求报告告。B、系统维维护人员员：负责系统运运行中硬硬件和软软件的维维护工作作： 负责系统维维护工作作，包括括各环境境库的修修改和更更新操作作； 负责定期或或不定期期地检查查硬件和和软件的的运行情情况； 负责系统的的安装和和调试工工作； 按规定程序序实施软软件的完完善性、适适应性和和正确性性的维护护； 系统维护人人员除实实施数
11、据据维护外外，不允允许随意意打开数数据库运运行操作作，实施施数据维维护时不不准修改改数据库库结构，其其它上机机人员一一律不准准实施数数据库操操作。C、系统操操作人员员：系统操作人人员是指指有权进进入当前前运行的的数字化化系统全全部或部部全功能能的员。 负责系统的的数据登登录、数数据备份份和输出出打印工工作。 严格按照系系统规定定进行操操作； 负责软盘备备份及归归档工作作； 负责输出打打印凭证证、帐簿簿和报表表，并管管理及归归档工作作； 日记帐应当当天登录录，登录录后即打打印出当当天的日日报表，做做到日清清月结； 月底满页可可打印所所有的帐帐簿和会会计报表表； 记帐凭证按按规定随随时打印印。D、
12、数据录录入人员员： 检查专职会会计人员员提供的的记帐凭凭证是否否合理、合合法与正正确，对对于违规规 记帐凭凭证不得得录入； 数据录入过过程中，如如发现有有疑问或或错误时时，应及及时询问问有关人人员，不不 得擅自自修改和和作废。 认真录入数数据，录录入完毕毕后检查查核对，核核对无误误后交复复核人员员进行复复核； 日记帐数据据录入应应做到日日清月结结。E、数据审审核人员员： 负责数据录录入的审审核工作作，包括括各类代代码的合合法性、摘摘要的规规范性和和数据的的正确性性； 复核人员不不得进行行数据录录入操作作，复核核时如发发现录入入错误时时，应通通知录入入人员修修改，待待修改后后再进行行复核； 负责
13、输出数数据的审审核； 对不符合要要求的凭凭证和不不正确的的输出数数据，不不予签字字确认。F、专职会会计人员员：根据原始凭凭证编制制记帐凭凭证，编编制记帐帐凭证应应符合财财务制度度的要求求，做到内容完整整、数据据正确、代代码准确确、摘要要简明规规范； G、档档案管理理人员： 负责数字化化管理各各类系统统软盘、各各种文档档、种类类数据软软盘及输输出打印印的记帐帐凭证，帐帐簿和报报表等有有关会计计资料存存档管理理； 按规定时间间催交入入档； 对不符合要要求的会会计资料料及软盘盘不予接接收； 做好安全保保密工作作； 未经批准，不不得外借借。附录一：上机操作注注意事项项一、开机步步骤：1、 打开电源开开
14、关；2、 打开UPSS电源开开关；3、 打开打印机机开关；4、 打开显示器器开关；5、 打开主机开开关。二、关机步步骤：1、 关上主机开开关；2、 关上显示器器开关；3、 关上打印机机开关；4、 关上UPSS电源开开关；5、 关上电源开开关。三、每次关关机后再再一次开开机应间间隔一至至三分钟钟；四、工作完完毕后一一定要完完全退出出系统后后离开；五、停电后后UPSS不间断断电源会会发出警警告，要要及时将将数据存存盘，执执行上述述操 作作步骤；六、使用键键盘时要要轻击，切切记不可可重打；七、严禁使使用游戏戏盘，违违者重罚罚。计算机上机机操作记记录制度度 实际际应用EERP管管理软件件的企业业在实践
15、践中发现现，必须须规定对对数字化化管理单单位要求求有“必要的的上机操操作记录录制度”，作为为天心FFAS220000ERPP系统也也不例外外，为保保证我公公司数字字化管理理的正常常发展，更更好地完完成系统统维护任任务，了了解故障障发生原原因、地地点、时时间以及及处理方方法和处处理结果果等情况况，严格格微机管管理制度度，现规规定如下下：一、 所有上机操操作人员员必须登登记所有有上机操操作情况况，要求求填写日日期、操作员姓名名、操作作内容，运运行时间间和运行行情况。二、登记操操作记录录要认真真详细，操操作过程程中没有有问题，运运行情况况及备注注栏填写写运行正正常字样样，若有有问题则则应及时时登记录
16、录,并向系系统维护护员报告告。三、不得进进行未作作登记记记录的任任何软硬硬件维护护工作。四、系统维维护员在在维护过过程中发发现的异异常现象象和处理理方法，处处理结果果都应有有明确记记载，对对于严重重或重大大运行故故障，除除按规定定登记外外还须另另行填写写故障报报告单。并并向系统统总负责责人汇报报。五、操作记记录每月月装订成成册，日日常文档档由管理理人员妥妥善保管管，年终终整理归归档。六、要真实实完整地地填写操操作记录录，发生生问题不不登记者者，按有有关制度度根据问问题的严严重程度度予以处处理，请请所有操操作人员员及维护护人员必必须严格格遵照执执行。附录二：上机操作记记录上机时间操作员姓名名操作
17、内容运行时间运行情况备注数字化管理理岗位责责任制为使我公司司数字化化管理工工作进程程不断加加快，保保障数字字化工作作正常开开展，确确保此项项工作的的合法性性、准确确性、安安全性，特特制定数数字化管管理岗位位责任性性。一、 数字化管理理岗位：根据企业的的内部物物料、制制造管理理和会计计核算的的特点及及企业对对数字化化管理岗岗位设置置的要求求，在系系统总管管理员的的领导下下，从各各个岗位位出发围围绕数字字化来开开展工作作，更好好地发挥挥其应有有的作用用，特设设如下管管理岗位位：主管会计、财财务负责责人、系系统管理理与维护护、业务务经办与与操作录录入、业业务复核核、业务务稽核、业业务数据据管理、档档
18、案管理理。二、岗位职职责：（一） 主管会计：对企业业数字化化发展方方向、规规模及重重大硬件件、软件件、使用用、应用用项目进进行决策策，保证证数字化化管理工工作的健健康发展展。（二） 财务负责人人：制订订财务数数字化发发展规划划，为主主管会计计提供重重大硬件件、软件件使用、应应用项目目的决策策依据，根根据本企企业特点点合理的的设置数数字化管管理岗位位及配备备岗位人人员，检检查岗位位人员的的工作情情况，严严格按各各岗位标标准进行行考评。（三） 系统管理维维护岗：1、 参与制定本本厂财务务数字化化发展规规划及数数字化管管理制度度；2、 执行对操作作人员的的管理和和计算机机档案管管理职能能，对会会计软
19、件件进行日日常维护护，保证证计算机机软件、硬硬件财产产安全可可靠；3、 及时了解计计算机故故障情况况，并采采取相应应处理措措施，遇遇到重大大的系统统运行故故障必须须根据故故障的发发展，处处理情况况填写故故障报告告单并及及时报给给数字化化主管人人员；4、 正确分配系系统操作作人员的的使用权权限及以以后软件件开发工工作；5、 开发的软件件应充分分利用本本公司已已经应用用的信息息系统、报报表系统统的功能能，并应应以易接接受、易易掌握为为原则；6、 未经各种主主管、系系统管理理员核准准的开发发项目，不不得上机机；7、 保证各种数数字化管管理规定定的正确确实施。（四） 业务经办与与操作： 依照照科目负负
20、责制的的原则，设设置成本本核算、费费用核算算、材料料、销售售、债权权债务往往来的核核算、现现金、银银行存款款、固定定资产、记记帐、二二级核算算等岗位位，各岗岗位严格格按照本本公司财财务制定定的业务务工作标标准进行行日常工工作。做做好记帐帐前对明明细帐的的审核，保保证录入入数据正正确。充充分使用用计算机机对帐、核核销等功功能来完完成工作作，并按按帐务务管理制制度要要求打印印帐簿、报报表。（五） 数据录入：1、 执行系统管管理对岗岗位工作作的具体体指挥、要要求；2、 及时、准确确地按规规定标准准输入手手工记帐帐凭证、生生成机制制凭证及及帐表；3、 通过系统管管理员及及时准确确地为领领导提供供所需数
21、数据；4、 系统管理员员给本岗岗位设置置的口令令不得告告知其他他任何人人；5、 正确执行数数字化管管理中的的有关操操作，使使用等各各项规定定；6、 发现问题，及及时向系系统管理理员及财财务主管管负责人人反映；（六） 数据复核岗岗：1、 对输入计算算机凭证证质量把把关，保保证手工工凭证与与机制凭凭证的一一致性；2、 对已录入的的凭证及及时复核核，最迟迟不得超超过次日日复核完完毕；3、 发现凭证错错误，分分析责任任原因，通通知有关关岗位人人员进行行修改，复复核人员员不得擅擅自修改改；4、 填好上机操操作及其其有关事事项登记记表，发发现问题题通知有有关人员员协调处处理；5、 按日整理复复核后的的手工
22、凭凭证，交交数据管管理员进进行汇总总、打印印汇总凭凭证；6、 复核后的凭凭证要加加盖岗位位人员印印章，并并对审核核结果负负责。（七） 数据稽核：1、 审核原始凭凭证的合合理、合合法性及及是否有有经办人人、验收收人、主主管领导导签字；2、 审核记帐凭凭证是否否符合会会计制度度要求，借借贷关系系式是否否平衡，各各种帐表表相互之之间数据据是否一一致，保保证帐帐帐相符、帐帐表相符符；3、 发现不合法法的原始始凭证及及手工记记帐凭证证填写有有误时，退退回业务务经办人人员进行行协调处处理；4、 每周对所有有原始凭凭证、机机制凭证证、报表表进行一一次稽核核，确保保录入数数据正确确无误；5、 稽核后的凭凭证要
23、加加盖岗位位人员印印章，并并对所有有因人为为因素造造成而未未及时稽稽核发现现的凭证证问题负负责。（八） 数据管理岗岗：1、 执行系统管管理员对对本岗位位工作的的具体指指挥、要要求；2、 根据复核后后的计算算机凭证证，按本本汇总、打打印、输输出机制制凭证汇汇总表，粘粘贴在机机制凭证证上，保保证机制制凭证在在内容、编编号、金金额上的的正确性性。3、 对存贮在磁磁盘（含含硬盘及及软盘）上上的会计计文件、凭凭证、帐帐表等要要及时备备份，备备份软盘盘要编号号及盖章章归档；4、 根据帐务务管理制制度有有关规定定，进行行及时对对帐结帐帐、结转转下年；5、 对硬盘上的的会计数数据和作作为正式式的备份份软盘上上
24、的会计计数据不不允许任任何人进进行非会会计系统统许可的的任何操操作；6、 注意保管、查查看计算算机操作作记录，发发现问题题及时向向系统管管理员报报告并负负责操作作记录的的整理、装装订及归归档；7、 按档案管理理要求移移交档案案，填写写档案移移交单；8、 对本岗位负负责，在在档案移移交单上上盖章。（九） 档案管理岗岗：1、 严格按照档档案管理理制度要要求进行行日常工工作；2、 对会计核算算结果的的历年资资料要保保存三份份，分别别存放在在不同地地点；3、 对购置或自自制开发发的会计计软件，要要作为会会计档案案妥善保保管，并并负责督督促计算算机凭证证、帐薄薄、报表表的装订订归档；4、 注意查看档档案
25、移交交登记表表，对对接收的的计算机机档案资资料负责责。 各岗岗位严格格执行制制度要求求，相互互协调工工作，发发现问题题及时反反 映，提提出有利利于数字字化发展展的建议议，保证证我公司司财务数数字化 向着着健康有有效的方方向发展展。三、监督、落落实本规定由财财务主管管及系统统管理员员监督执执行。帐务系统管管理制度度为保证证帐务系系统安全全、正常常、可靠靠的运行行，根据据天心软软件的实实际要求求及我公公司的实实际情况况，特制制定帐务务系统管管理制度度。本制度包括括帐务系系统人员员组织、操操作管理理、业务务管理工工作标准准等内容容。一、 人员的组织织系统配备系系统维护护员、录录入员、操操作员、复复核
26、员、稽稽核员、数数据管理理员，从从业务管管理及财财务处理理流程来来分，系系统配备备系统管管理员，系系统维护护员，数数据管理理员，财财务主管管，主办办会计，出出纳，往往来会计计，存货货会计，销销售管理理员，具具体配备备见下表表：编号岗 位位姓 名1系统管理员员系统管理2系统维护员员系统维护3数据管理员员数据管理4财务主管稽核员5主办会计复核、录入入、操作作6出纳录入、操作作7往来会计录入、操作作8存货会计录入、操作作9销售管理员员录入、操作作具体职责参参看数数字化系系统岗位位责任制制。二、操作管管理制度度（一） 日常事务管管理1、 必须严格按按照成成都经纬纬系统业业务操作作流程完完成各项项工作；
27、各操作作人员及及财务主主管须按按照成成都经纬纬系统业业务操作作流程管管理规范范及日日上系统统操作员员分工操操作流程程规范完完成自己己的工作作，详细细操作流流程及方方法可参参照成成都经纬纬系统业业务操作作流程管管理全能能系统操操作手册册（黄皮皮书）。2、 必须以自己己的名称称、密码码进入本本系统，工工作完毕毕后应及及时退出出系统，以以免他人人利用系系统进行行其他操操作；3、 不得将口令令泄漏给给他人，并并定期修修改自己己的口令令；4、 各操作员必必须准确确输入属属于自己己的工作作范围内内的单据据内容，同同时，必必须输入入本系统统中起主主要作用用的号码码，如：单据号号、订单单号（即即大号）、制制令
28、单号号、凭证证号等。（二） 日常业务管管理各操作员必必须按照照成都都经纬系系统业务务操作流流程规范范中业业务分工工一览表表中的步步骤单据据及主营营业务操操作流程程来操作作。一般操作流流程如下下：月初：输出出上月财财务报表表，报税税，上缴缴利润。月中：输入入如下单单据，查查询有关关帐表步骤及单据据操作员审核有关帐表1进货单存货会计存货会计采购明细表表采购统计表表进销存统计计表存货明细表表现存量明细细表2进货退回回单存货会计存货会计3进货折让让单存货会计存货会计4销售订单单销售管理存货会计受订明细/统计表表5制令单存货会计6领/退料料单存货会计存货会计领料/退料料明细表表进销存统计计表存货明细表表
29、现存量明细细表销货明细表表销货统计表表销货年度统统计表销货毛利分分析表借入还出明明细表借入租金明明细表借出还入明明细表借出租金明明细表调拨明细表表, 调整整明细表表7成品缴库库单存货会计存货会计8销货单存货会计存货会计9销货退回回单存货会计存货会计10销货折折让单存货会计存货会计11借入单单存货会计存货会计12借入还还出单存货会计存货会计13借出单单存货会计存货会计14借出还还入单存货会计存货会计15库存调调拨单存货会计存货会计16库存调调整单存货会计存货会计17单/多多厂商付付款单出纳主管会计付款明细表表，应付付帐款明明细表/统计表表/汇总总表/帐帐龄分析析表厂商商帐户变变动表18单/多多客
30、户收收款单出纳主管会计收款明细表表，应收收帐款明明细表/统计表表/汇总总表/帐帐龄分析析表客户户帐户变变动表19其他费费用收入入/支出出单出纳主管会计其他费用收收入明细细表/其其他费用用支出明明细表20帐户收收支单出纳主管会计帐户收支明明细表，帐帐户收支支汇总表表21帐户调调拨单出纳帐户收支明明细表，帐帐户收支支汇总表表22票据异异动出纳23审核凭凭证主管会计科目总帐，科科目明细细帐，日日记帐，现现金帐，分分录帐，销销货帐，进进货帐，汇汇总表，对对象别帐帐24过帐、结结转凭证证调整凭凭证主办会计月末：1、 存货会计监监督仓库库盘点，将将实际库库存数量量经过盘盘点处理理，有误误差时调调整实际际库
31、存数数量及金金额。2、 存货会计进进行材料料出库成成本计算算，并结结转生成成会计分分录传递递给总帐帐系统。3、 出纳根据银银行送来来的对帐帐单生成成银行余余额调节节表。4、 主办会计审审核完所所有的会会计凭证证后结转转费用、成成本，形形成本月月利润，输输出内部部报表（如如：费用用表，成成本表，现现金流量量表等）。制制作财务务报表。要求：能由由系统自自动生成成的会计计凭证不不能直接接存总帐帐中输入入，一般般性非主主营业务务的收付付款在银银行帐户户收支单单中进行行处理，不不能直接接在总帐帐中输入入凭证。附录六：业务处理工工作标准准现金：1、 核对手工凭凭证与输输入计算算机凭证证的正确确性；2、 要
32、求日清月月结（启启动现金金日报表表，每日日打印，现现金日报报表，核核对无误误后打两两份，一一份上交交主管负负责人签签字，一一份自己己保存，并并随时接接受不定定期检查查）；3、 现金日记帐帐满页打打印；4、 出纳员每天天五点必必须结帐帐，与库库存现金金核对，打打印日报报表；5、 出纳员应每每天核查查原始凭凭证与记记帐凭证证；6、 严格执行现现金管理理制度，库库存限额额按要求求存储；支票管理：1、 发放及填写写支票，随随时进行行录入，新新购入支支票首先先按整本本、分帐帐户一次次性录入入，待支支票使用用时修改改日期、限限额及用用途，使使用部门门及个人人；2、 报帐时及时时核销支支票；3、 月末按部门
33、门、经办办人提供供未核销销支票的的明细，催催交报销销；4、 作废支票应应随正式式支票作作为凭证证的附件件。预付帐款、应应付帐款款、其它它应付款款：（收收付款系系统）1、 按制定的标标准摘要要正确录录入；2、 随时对新增增单位进进行目录录维护，并并每整理理一次，每每月288日前交交部门目目录管理理员；3、 记帐完毕后后，定期期（每月月一次）对对单位往往来帐进进行核销销；4、 根据管理的的需要，对对欠帐单单位，用用款部门门，金额额大小，提提供有关关数据，经经常通知知公司内内有关部部门和人人员清理理债权债债务。5、 根据业务量量大小，随随时与对对方单位位进行核核清帐目目；6、 必须进行参参照录入入，
34、严格格控制往往来单位位分户；7、 属普通帐，统统一打印印；预提费用、待待摊费用用：严格划清业业务内容容，做到到及时冲冲销预提提及摊销销费用。生产成本：1、 根据设置的的明细科科目，按按标准摘摘要正确确填制；2、 利用总帐表表进行成成本核算算（包括括汇集费费用、分分配费用用、成本本计算）；3、 根据管理的的需要，提提供成本本核算的的有关数数据；4、 定期进行成成本分析析；及时时向领导导提供成成本核算算资料，对对带有倾倾向性的的成本变变化要及及时反映映，以便便于改进进；5、 属普通帐，统统一打印印。6、 按时核对明明细帐，记记帐凭证证审核，当当日业务务不超过过次日。其他应收款款、应收收帐款：1、
35、按制定的标标准摘要要正确录录入；2、 随时进行目目录维护护，并每每月整理理一次，于于月终228日前前交部门门目录管管理员；3、 输入单据时时或在一一定时期期内对应应收帐款款余额进进行核销销；4、 根据管理的的需要，每每月进行行一次帐帐龄分析析，关及及时交部部门领导导（包括括清理欠欠款单位位的及时时核销）；5、 随时与销售售部门核核对应收收及预收收货款，及及时、准准确提供供欠款单单位及金金额；6、 必须进行参参照录入入，严格格控制往往来单位位分户；7、 属普通帐，统统一打印印。管理费用：1、 根据设置的的明细科科目，按按标准摘摘要正确确录入；2、 及时进行部部门目录录维护，每每月整理理一次，并并
36、于月终终28日日前交部部门内目目录管理理员；3、 根据管理需需要，及及时进行行费用预预算分析析，按部部门分项项目列出出节约与与超支数数额；4、 结合报表，填填好数据据反馈表表，反馈馈到有关关部门；5、 属普通帐，统统一打印印。银行存款：1、 录入银行对对帐单，随随时录入入银行对对帐单；2、 审核银行帐帐，审核核未记帐帐银行明明细帐，（根根据银行行结算单单及银行行存款的的标准摘摘要）；3、 打帐要求月月清，月月结，月月打帐；4、 对帐，要求求根据计计算机产产生的待待核银行行帐与银银行对帐帐单进行行对帐，对对帐后打打印出余余额调节节表及单单位未达达帐和银银行未达达帐；5、 银行帐业务务分析，对对于
37、单位位未达帐帐要求按按部门，经经办人等等明细打打印，送送交各部部门催办办，银行行未达帐帐，送开开户银行行办理；产品销售收收入：1、 根据已制定定的标准准摘要制制票；2、 每月登记销销售收入入明细帐帐；3、 根据管理需需要及时时提供销销售收入入及应交交税金的的金额；4、 属普通帐，统统一打印印；5、 按规定正确确计算利利润及应应交税金金；材料核算：1、 原材料、低低值易耗耗：1） 录入依照标标准摘要要输入；2） 结合总帐报报表提供供内部报报表；3） 明细帐和总总帐进行行核对，与与库存材材料明细细帐进行行核对；4） 按一般帐统统一打印印；2、应付帐帐款：1） 按标准摘要要制票录录入；2） 属普通帐
38、统统一打印印；3、其他业业务收入入：1） 按标准摘要要正确录录入；2） 正确提供其其他销售售业务的的有关数数据（包包括销货货单位、内内容及金金额）；3） 属普通帐，统统一打印印；固定资产：1、 固定资产清清理，输输入：1） 按制定的标标准摘要要及资产产名称逐逐笔制票票；2） 随时与固定定资产明明细帐进进行核对对冲销并并结转盈盈余；3） 帐簿打印一一般明细细帐打印印；2、 固定资产原原值、折折旧：1） 充分利用固固定资产产子系统统实现其其功能；2） 随时利用帐帐务系统统对固定定资产进进行核实实与调整整；3） 定期与实物物行核对对，做到到及时清清理；4） 定期与使用用部门进进行实物物核对及及时处理
39、理；在建工程：1、 凭证依照标标准摘要要及时进进行填制制；2、 根据工程项项目的增增减及时时修改项项目目录录；3、 按资金来源源及用途途与有关关部门进进行核对对；4、 根据管理需需要，结结合总帐帐报表建建立专项项管理报报表，反反映专项项资金情情况；5、 提供各项工工程的完完工程度度及支款款情况；6、 及时进行工工程结转转；7、 帐簿统一打打印；总帐、会计计报表、应应交税金金、应付付工资、其其他应交交款、本本年利润润、营业业外收入入、营业业外支出出、长期期投资、短短期投资资、长期期借款。1、 严格执行会会计制度度、税务务制度，正正确设置置会计科科目；2、 按标准摘要要正确录录入，能能准确反反映各
40、科科目的业业务内容容；3、 及时核对总总帐与明明细帐，做做到帐帐帐相符；4、 按规定正确确填制报报表，按按时报送送；5、 准确反映企企业应交交及已交交款数额额；6、 随时提供长长期、短短期借款款科目的的来源、金金额、期期限、偿偿还时间间、支付付利息等等情况；7、 按单位、投投资构成成掌握“长期投投资”科目内内容及投投资收回回情况；8、 属普通帐，一一般打印印；9、 核对明细帐帐；10、 负责所有会会计帐务务的总稽稽核，并并对会计计凭证、帐帐簿经常常性的审审核；数字化管理理报表管管理制度度一、根据上上级主管管部门统统一设计计和布置置的格式式来编制制上报的的会计报报表。二、内部管管理的会会计报表表
41、，根据据公司管管理需要要经主管管会计审审核设定定。对于于内部期层单单位需要要上报的的会计报报表格式式也要由由财务部部、主管管会计统统一规定，一经经确定不不允许轻轻易变动动。三、根据帐帐簿数据据准确填填制或由由机器自自动生成成会计报报表。帐帐表之间间的数据据必须衔接一一致。四、内部基基层单位位上报的的会计报报表应将将所属单单位的报报表数据据输入机机器进行行 汇汇总，保保证表与与表之间间的勾稽稽严密，数数据一致致。五、每月的的会计报报表必须须软盘和和书面两两种形式式保存。软软盘报表表和书面面报表 的的数据必必须一致致。六、存贮在在硬盘上上的会计计报表数数据必须须建立软软盘备份份。备份份次每月月不得
42、少少 于于一次。要要做双备备份，做做备份前前要填写写备份份数据登登记表（附附录八）。七、每月的的会计报报表必须须以书面面的形式式打印出出来统一一整理，并并经会计计主管 领领导审阅阅签字或或盖章。九、 每年年终时时，必须须将一年年会计报报表数据据（包括括备份软软盘和打打印书面面报表）统统一整理理并与档档案管理理员办理理存档手手续，具具体详见见数字字化管理理档案管管理制度度说明明。附录七：会计报表系系统业务务流程图图填制记帐凭凭证 录录入记帐（记帐帐凭证） 帐帐中取数数取损益表的的数据填制转帐凭凭证 录入记帐（转帐帐凭证） 帐中取取数资产负债表表资产负债表表（续） 应上交交及应弥弥补表 表中取取数
43、财务状况变变动表工业企业指指标表附录八：备份数据登登记簿备份日期备份内容备份盘序号号和盘数数备份状态操作员ERP系统统的维护护制度目前ERPP系统已已投入运运行，为为及时发发现系统统出现的的问题，满满足财务务管理适适应工作作的变动动，进一一步增进进系统的的功能等等，必须须加强对对系统的的维护。系统的维护护包括：维护任任务、人人员配备备、维护护人员的的权限及及软硬件件的维护护。一、系统维维护的任任务：1、 实施对系统统硬件设设备的日日常检查查和维护护，以保保证系统统的正常常运行；2、 在系统发生生故障时时，及时时排除故故障和恢恢复运行行；3、 根据数字化化工作实实际需要要提出系系统扩充充报行，报
44、报财务主主管；4、 在系统扩充充时负责责安装、调调试，直直至运行行正常；5、 在系统环境境发生变变化时，随随时做好好适应性性的维护护工作；二、人员配配备：1、 配系统维护护员一名名，完成成以上工工作；三、系统维维护人员员的权限限：1、 系统维护只只能由系系统维护护人员或或指定的的专人执执行，系系统其它它人员不不能实施施；2、 必须按规定定的程序序进行软软件的修修改操作作；3、 不得进行任任何未作作登记的的软硬件件维护操操作；4、 维护人员有有权指正正操作人人员的违违规操作作。四、硬件设设备的维维护是指指对主算算机硬件件进行检检查，修修复。一） 硬件设备配配置数字化管理理设备是是指专门门用于计计算机及及其配套套设备，包包括计算算机主机机、显示示器、打打印机等等。二） 硬件设备的的管理： 会会计电算算专用硬硬件设备备由财务务统一管管理和使使用，其其他部门门一般情情况下，不不得使用用，确需需使用时时必须经经财务部部负责人人批准，并并确认不不影响数数字化管管理的正正常工作作，操作作时必须须进行操操作登记记，并在在上机登登记表上上注明批批准人姓姓名、批批准时间间。会计电算硬硬件设备备专门用用于运行行帐务处处理系统统，报表表处理系系统及其其他会计计