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1、n 当前文档修改密密码：83662839财务报销制度及及报销流程第一部分 总则则第一条 为了加强公司内内部管理，规规范公司财务务报销行为,倡导一切以以业务为重的的指导思想，合合理控制费用用支出，特制制定本制度。第二条 本制度根据相关关的财经制度度及公司的实实际情况，将将财务报销分分为日常办公公费用、工薪薪福利及相关关费用、税费费支出、工程程相关支出及及专项支出等等,以下分别说说明报销相关关的借款流程程及各项支出出具体的财务务报销制度和和报销流程。第三条 本制度适用公司司全体员工。第二部分 借借支管理规定定及借支流程程第四条 借款管理规定(一) 出差借款：出差差人员凭审批批后的出差差申请表按按批
2、准额度办办理借款，出出差返回5个工作日内内办理报销还还款手续。(二) 其它临时借款，如如业务费、周周转金等，借借款人员应及及时报帐，除除周转金外其其它借款原则则上不允许跨跨月借支。(三) 各项借款金额超超过50000元应提前一一天通知财务务部备款。(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以以借款申请单单为依据，据据实报销，超超出申请单范范围使用的，须须经主管领导导批准，否则则财务人员有有权拒绝销帐帐； 借领支票者原则则上应在5个工作日内内办理销帐手手续。(五) 借款未还者原则则上不得再次次借款，逾期期未还借支者者转为个人借借款从工资中扣回回。第五条 借款流程(一) 借款人按规定填填写借款单单，注明
3、借借款事由、借借款金额（大大小写须完全全一致，不得得涂改）、支支票或现金。(二) 审批流程：主管管部门经理审审核签字财务经理复复核总经理审批批。(三) 财务付款：借款款凭审批后的的借款单到财财务部办理领领款手续。第三部分 日常常费用报销制制度及流程第六条 日常费用主要包包括差旅费、电电话费、交通通费、办公费费、低值易耗耗品及备品备备件、业务招招待费、培训训费、资料费费等。在一个个预算期间内内，各项费用用的累计支出出原则上不得得超出预算。第七条 费用报销的一般般规定(一) 报销人必须取得得相应的合法法票据(相关规定见见发票管理制制度),且发票背背面有经办人签签名。(二) 填写报销单应注注意:根据
4、费用性性质填写对应应单据；严格格按单据要求求项目认真写写，注明附件件张数；金额额大小写须完完全一致（不不得涂改）；简述费用内内容或事由。(三) 按规定的审批程程序报批。(四) 报销5000元元以上需提前前一天通知财财务部以便备备款。第八条 费用报销的一般般流程:报销人整理报销销单据并填写写对应费用报报销单 须办理申请请或出入库手手续的应附批批准后的申请请单或出入库库单部门经理审审核签字财务部门复复核总经理审批批到出纳处报报销。第九条 差旅费报销制度度及流程。(一) 费用标准职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/
5、天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二) 费用标准的补充充说明： 住宿费报销时必必须提供住宿宿发票，实际际发生额未达达到住宿标准准金额，不予予补偿；超出出住宿标准部部分由员工自自行承担。 实际出差天数的的计算以所乘乘交通工具出出发时间到返返京时间为准准，12：00以后出发发（或12：00以前到达达）以半天计计，12：00以前出发发（或12：00以后到达达）以一天计计。 伙食标准、交通通费用标准实实行包干制，依依据实际出差差天数结算，原原则上采用额额度内据实报报销形式，特特殊情况无相相关票据时可可按标准领取取补贴。 宴请客
6、户需由总总经理批准后后方可报销招招待费，同时时按比例（早早餐20、午餐餐或晚餐400）扣减出出差人当天的的伙食补贴。 出差时由对方接接待单位提供供餐饮、住宿宿及交通工具具等将不予报报销相关费用用。(三) 报销流程 出差申请：拟出出差人员首先先填写出差差申请表，详详细注明出差差地点、目的的、行程安排排、交通工具具及预计差旅旅费用项目等等，出差申请请单由总经理理批准。 借支差旅费：出出差人员将审审批过的出出差申请表交交财务部,按借款管理理规定办理借款手续续，出纳按规规定支付所借借款项。 购票: 出差人人员持审批过过的出差申请请复印件，到到行政部订票票（原则上机机票一律用支支票支付，特特殊情况不能能
7、用支票的，需需事先书面说说明情况，经经审批人签字字后报财务备备案）。 返回报销：出差差人员应在回回公司后五个个工作日内办办理报销事宜宜，根据差旅旅费用标准填填写差旅费费报销单，部部门经理审核核签字，财务务部审核签字字，总经理审审批；原则上上前款未清者者不予办理新新的借支。第十条 电话费报销制度度及流程(一) 费用标准 移动通讯费：为为了兼顾效率率与公平的原原则，员工的的手机费用的的报销采用与与岗位相关制制，即依据不不同岗位，根根据员工工作作性质和职位位不同设定不不同的报销标标准，具体标标准见行政部部相关管理制制度规定。 固定电话费：公公司为员工提提供工作必须须的固定电话话，并由公司司统一支付话
8、话费。不鼓励励员工在上班班期间打私人人电话。(二) 报销流程 公司人力资源部部每月初（110日前）将将本月员工手手机费执行标标准（含特批批执行标准）交交财务部。 财务部通知员工工于每月中旬旬（20日前）按按话费标准将将发票交财务务部集中办理理报销手续。 财务部指定专人人按日常费用用的审批程序序集中办理员员工手机费报报批手续。 员工到财务部出出纳处签字领领款（每月225日前）。 固定电话费由行行政部指定专专人按日常费费用审批程序序及报销流程程办理报销手手续，若遇电电话费异常变变动情况应到到电信局查明明原因，特殊殊情况报总经经理批示处理理办法。第十一条 交通费报销制度度及流程(一) 费用标准： 员
9、工因公需要用用车可根据公公司相关规定定申请公司派派车，在没有有车的情况下下经行政部车车辆管理人员员同意后可以以乘坐出租车车; 市内因公公交车车费应保存相相应车票报销销。(二) 报销流程 员工整理交通车车票（含因公公公交车票），在在车票背面签签经办人名字字，并由行政政部派车人员员签字确认，按按规定填好交交通费报销单单。 审批:按日常费费用审批程序序审批。 员工持审批后的的报销单到财财务处办理报报销手续。第十二条 办公费、低值易易耗品等报销销制度及流程程(一) 管理规定:为了了合理控制费费用支出,此类费用由由公司行政部部统一管理，集集中购置,并指定专人人负责。(二) 报销流程 购置申请: 公公司行
10、政部每每季度根据需需求及库存情情况按预算管管理办法编制制购置预算，实实际购置时填填写购置申请请单按资产管管理办法规定定报批。 报销程序：报销销人先填写费费用报销单(附出入库单单)，按日常费费用审批程序序报批。审批批后的报销单单及原始单据据（包括结账账小票）交财财务部，按日日常费用报销销流程付款或或冲抵借支。 费用归集：财务务部按月根据据行政部提供供的各部门领领用金额统计计表，归集核核算各部门相相关费用。库库存用品作为为公共费用，待待实际领用时时分摊。第十三条 招待费、培训费费、资料费及及其它报销制制度及流程(一) 费用标准 招待费：为了规规范招待费的的支出，大额额招待费应事事前征得总经经理的同
11、意。 培训费:为了便便于公司根据据需要统筹安安排，此费用用由公司人力力资源部门统统一管理，各各部门培训需需求应及时报报送人力资源源。人力资源源根据实际需需要编制培训训计划报总经经理审批。 资料费：在保证证满足需要的的前提下，尽尽量节约成本本，注意资源源共享。各部部门在购买资资料前必须先先填写资料料申请表，在在报销前必须须到行政部资资料管理人员员处进行登记记(资料管理人人员在资料发发票背面签字字)。 其它费用：根据据实际需要据据实支付。(二) 报销流程： 招待费由经办人人按日常费用用报销一般规规定及一般流流程办理报销销手续。 培训费由人力资资源部人员根根据审批程序序及报销程序序办理报销手手续。
12、资料费在报销前前需办理资料料登记手续，按按审批程序审审批后的报销销单及申请表表到财务处办办理报销手续续。 其它费用报销参参照日常费用用报销制度及及流程办理。第四部分 工薪薪福利及相关关费用支出制制度及流程第十四条 工薪福利等支出出包括工资、临临时工资、社社会保险及各各项福利等，此此类费用按照照资金支出制制度相关规定定执行。第十五条 工薪福利支付流流程(一) 工资支付流程： 每月20日由人人力资源部将将本月经公司司总经理审批批后的工资支支付标准（含含人员变动、额额度变动、扣扣款、社会保保险及住房公公积金等信息息）转交财务务部； 总经理提供职工工月度奖金分分配表； 财务部根据奖金金表及支付标标准编
13、制标准准格式的工资资表； 按工薪审批程序序审批； 每月25日由财财务部通过银银行代发形式式支付工资； 每月末之前员工工到财务部领领工资条并与与工资卡内资资金进行核实实。(二) 临时工资支付流流程同工资支支付流程。(三) 社会保险及住房房公积金支付付流程： 由人力资源部将将由公司总经经理审批后的的支付标准交交财务部进行行相关的财务务处理； 住房公积金由人人力资源部按按工薪审批程程序申请转帐帐支票支付；社会保险金金由财务部协协助人力资源源办理银行托托收手续，财财务部收到银银行托收单据据应交人力资资源部专人签签字确认，若若有差异应查查明原因并按按实际情况进进行调整。(四) 其它福利费支出出由公司人力
14、力资源部按审审批后的支付付标准填写报报销单经部门经理理签字确认财务经理进进行财务复核核报总经理审审批，审批后后的报销单及及支付标准交交财务部办理理报销手续。第五部分 专专项支出财务务报销制度及及流程第十六条 专项支出主要包包括软件及固固定资产购置置、咨询顾问问费用、广告告宣传活动费费及其它专项项费用等。第十七条 软件及固定资产产购置报销财财务制度及流流程。(一) 填写购置申请：按公司资资产管理制度度相关规定定填写资产产购置申请单单并报批。(二) 报销标准：相关关的合同协议议及批准生效效的购置申请请。(三) 结账报销： 资产验收（软件件应安装调试试）无误后，经经办人凭发票票等资料办理理出入库手续
15、续，按规定填填写报销单（经经办人在发票票背面签字并并附出入库单单）； 按资金支出规定定审批程序审审批； 财务部根据审批批后的报销单单以支票形式式付款； 若需提前借款，应应按借款规定定办理借支手手续，并在55个工作日内内办理报销手手续。第十八条 其它专项支出报报销制度及流流程(一) 费用范围：其它它专项支出包包括其它所有有专门立项的的费用（含咨咨询顾问、广广告及宣传活活动费、公司司员工活动费费用、办公室室装修及其它它专项费用）支支出。(二) 费用标准：此类类费用一般金金额较大，由由主管部门经经理根据实际际需要向总经经理提交请示示报告（含项项目可行性分分析、费用预预算及相关收收益预测表等等），经总
16、经经理签署审核核意见后报董董事长及其授授权人审批。(三) 财务报销流程 审批后的报告文文件到财务部部备案，以便便财务备款。 签订合同：由直直接负责部门门与合作方签签订正式合作作合同，（合合同签订前由由公司法律顾顾问的审核，合合同应注明付付款方式等）。 付款流程：（11）由经办人人整理发票等等资料并填写写费用报销单单（填写规范范参照日常费费用报销一般般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销销时间的具体体规定第十九条 为了协调公司对对内、对外的的业务工作安安排，方便员员工费用报销销，财务部将将报销时间具具体安排如下下：(一) 财务报销：公司司财务部每周周四为财务报报销日。若当当月的最后一一个报销日在在该月的288日以后，为为了便于财务务部集中时间间月末结账，该该报销日停止止财务报销。(二) 借支及其它业务务的不受以上上的时间限制制，可随时办办理。第七部分 附则则第二十条 本制度解释权归归公司财务部部。第二十一条 本制度经总经理理办公会议讨讨论通过并由由董事长或其其授权人签字字后生效。