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1、某汽车销售公司财务报销制度与流程图 申众汽车销售文件 财20221号 2022年7月4日 财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差通知按批准额度办理借款，出差返回5个工
2、作日办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，凭审批后的借支单按批准额度办理借款，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。个人因特殊情况借款经总经理批准后借额度不得超过上月应付未付工资（三）预支条件：个人现金预支2000-10000元（差旅费除外），由总经理审批财务经理核准。试用期员工因工作需要确需借款和出差的，由所在部门经理代为办理借款和订票并代为办理报销事项。 (四) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （五) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款单或出差通知为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有
3、权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日办理销帐手续。 (六) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一) 借款人按规定填写借支单（附件），注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 借款审批流程： 1、部门经理审核签字复核总经理审批。 2、单笔借款大于10000元的，报董事长审批。 3、4S店总经理累计现金借支年度额度不超过20000元 (三) 财务付款：借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、
4、业务招待费、培训费、资料费等。（详见成本费用的归集）第七条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 部门经理审核签字复核总经理审批。 (四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报
5、销。 第九条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 国差旅费标准及报销填单注意事项 注：1.乘坐飞机从出发时，必须预订折扣机票。若航空代理处不能提供折扣机票，由4S行政人员上网查明并在出差申请单上签字说明； 2.员工与上级一起出差，住宿按各自标准执行，如果是会议指定酒店的，必须附上会议通知。 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 3. 宴请客户需由总经理批准后方可报
6、销招待费， 4交通方式，总经理凭厂家会议长通知可乘坐飞机，其它原因出差经上级主管领导批准后可乘坐飞机；部门经理如特殊情况乘飞机须经总经理批准后可乘飞机经济舱、火车软/硬卧、动车组、高速铁路、轮般二等舱；部门员工经总经理批准可能乘坐火车硬卧或轮船三等舱。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6. 出租车费：经行政经理批准后用于工作的交通费用可以报销，必须在费用报告中写明“出租车费用”及金额、出发地、目的地、原由，并应取得发票作为报销依据，报销时凭发票与行政经理审批的报告单，因私人原因发生的出租车费用不予报销。 （三）报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先到
7、行政部领取出差通知。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差通知交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差通知，自已购票，或到行政部订票 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日办理报销事宜，根据差旅费用标准填写费用报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 2固定
8、费：公司为员工提供工作必须的固定，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人。 (二)报销流程 1、部门经理通讯费发票于每月中旬（10日前）归集，财务部根据报销标准审核 3、财务部按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 5、固定费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条市交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市因公公
9、交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好费用报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。 单项价值在2000元以和采购总额在10000元以的办公用品和设备，由总经理审批，超过额度的经总经理审核报董事长审批。