《某知名酒店财务部范本fdft.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某知名酒店财务部范本fdft.docx（70页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、某知名酒酒店财务务部POLIICIEES & PRROCEEDURRESPOLIICIEES & PRROCEEDURRESSUBJJECTT 主题题: PREPPAREED BBY 编编写人: REVIIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号: 目 录一、 各分部门门制度与与程序 P&PPa) 费用分配配制度 Exppenddituure disstriibuttionn pooliccy.44b) 费用核算算制度 Exppe
2、nddituure audditiing pollicyy.5c) 利润管理理制度 Proofitt maanaggemeent pollicyy.88d) 经济合同同管理制制度 EEconnomyy coontrractt maanaggemeent pollicyy.10e) 资金审批批制度 Finnanccingg appproovall pooliccy .144f) 日常采购购制度 Daiily purrchaasinng ppoliicy.19g) 资产管理理制度 Acccounntannt mmanaagemmentt pooliccy.388h) 仓库及收收货管理理制度 War
3、rehoousee annd rreceeiviing mannageemennt ppoliicy.46POLIICIEES & PRROCEEDURRESSUBJJECTT 主题题: PREPPAREED BBY 编编写人: REVIIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号: 一、 费用分配配制度 Exppenddituure disstriibuttionn pooliccy根据本酒酒店的实实际情况况，发生生的业务务经营费
4、费用的分分配，分分别采用用直接认认定和分分配计入入的方法法：Accoordiing to thee acctuaal ssituuatiion andd diistrribuutioon oon ooperratiing exppenddituure, thheree arre 22 waays1、 直接认定定 Diirecct ccognnizaancee根据有关关费用凭凭证（如如零用现现金报销销凭证、付付款凭证证等），直直接确定定由具体体受益部部门负担担费用。可可直接认认定的费费用主要要包括：各部门门人员的的工资、福福利费、客客房佣金金、服务务用品、湿湿洗及干干洗、生生财用品品、印刷刷文具
5、、订订房费、差差旅费、邮邮费、低低值易耗耗品等。Direect coggnizzancce wwhicch ddeptt too affforrd tthe exppenddituure acccorddingg too reelevvantt chharggingg reeceiiptss. MMainnly dirrectt coogniizannce exppediiencce iinclludiing staaff sallaryy, wwelffarees ffundds, gueest rooom ccommmisssionn, mminiistrry tthinngs, weet
6、 aand dryy clleanningg, mmoneey mmakiing thiingss, ppresss sstattionneryy, rreseervaatioon ccharrge, trranssporrtattionn feee, posstagge, eassy-wwastte aartiiclee, eetc.2、 分配计入入：Diistrribuute recckonn-inn对那些无无法直接接认定应应由哪些些部门负负担的费费用，按按一定的的方法分分摊计入入。需要要分配计计入。的费用：水电费费、运输输费、燃燃料费、装装饰费、洗洗衣费、清清洁合约约费等。To eexp
7、eendiiturre ccannnot be coggnizze ddireectlly, recckonn inn seeparrateely in cerrtaiin wwayss. MMainnly inccluddingg waaterr annd ppoweer ffee, trranssporrtattionn feee, gass feee, deccoraatioon ffee, cllothhes wasshinng ffee, clleanningg coontrractt feee, etcc.POLIICIEES & PRROCEEDURRESSUBJJECTT 主题
8、题: PREPPAREED BBY 编编写人: REVIIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号: 二、 费用核算算制度 Exppenddituure audditiing pollicyy 费用核核算形式式 WWayss off exxpennditturee auudittingg为保证各各个时期期费用负负担的均均衡性，正正确反映映酒店的的经营成成果，特特采用以以下四种种核算形形式：To eensuure reaasonna
9、blle eexpeensees aand corrrecctlyy reefleect thee opperaatinng pproggresss oof tthe hottel, thhe ffourr waays of exppenddituure audditiing aree:1、 直接支付付 Diirecct ppaymmentt对于本期期发生，本本期支付付，受益益期限亦亦为本期期的费用用计入本本期负担担。 RReckkon happpenns, payymennt aand proofitt peeriood iin pperiiod exppenddituure.编制会计计分录
10、 Creeatee acccouuntiing reccordd - 借 DDebiit ：费用 Exppenddituure贷 Crrediit ：现金金 Caash 银银行存款款 baank depposiitPOLIICIEES & PRROCEEDURRESSUBJJECTT 主题题: PREPPAREED BBY 编编写人: REVIIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号: 2、 转账列支支Virremeent pa
11、yyoutt不通过货货币结算算而采用用账项结结转形式式摊销，应应归本期期负担的的费用。如如：制服服、布草草、水电电费、运运输费、洗洗衣费、燃燃料费及及各项内内部转账账。termms ssetttle in traansfferrringg acccouunt witthouut ccurrrenccy sshouuld be recckonn inn peeriood eexpeendiiturre ssuchh ass unnifoorm, laaunddry, waaterr annd ppoweer ffee, trranssporrtattionn feee, cloothees ww
12、ashhingg feee, gass feee aand alll kiindss off innterriorr trranssferrrinng.3、 预付待摊摊 Prre-ppaymmentt对于本期期支付，但但应由本本期及以以后各期期负担的的费用，一一般受益益时间较较长且一一次支付付的数额额较大的的费用，采采用当期期支付，后后期待摊摊的方法法。 FFor bigg ammounnt aand lonng llasttingg peeriood eexpeendiiturre, we pree-paay tthe tottal andd geet bbackk frrom eacch
13、ssecttionn laaterr.编制的会会计录：Creeatee acccouuntiing reccordd1）发生生待摊时时latter disstriibuttionn - 借 Debbit ：待待摊费用用 Diistrribuutioon eexpeendiiturre贷 Crrediit ：银行行存款 Bannk ddepoositt2）分摊摊待摊费费用 DDisttribbutiion exppenddituure- 借 DDebiit ：费用用 Exxpennditturee贷 Crrediit ：待摊摊费用 Latter disstriibuttionn exxpennd
14、itturee计算公式式Couuntiing forrmulla：POLIICIEES & PRROCEEDURRESSUBJJECTT 主题题: PREPPAREED BBY 编编写人: REVIIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号: 某种待摊摊费用总总额 Tootall Exxpennditturee ammounnt 待摊费用用各期分分摊数额额 Diistrribuutioon aamouunt in eacch pp
15、eriiod= Perriodds ffor thee exxpennditturee该种待摊摊项目的的分摊期期数4、 预提待付付 Laaterr paaymeent对于应由由本期负负担，但但以后期期间支付付的费用用，一般般受益时时间较长长且一次次支付数数额较大大的费用用，采用用先期预预提，后后期支付付的核算算形式。To eexpeendiiturre nneedd too affforrd ffirsst tthenn paay llateer, usuuallly llongg peeriood pproffit andd biig aamouunt, geet tthe amoountt
16、 fiirstt thhen payy baack latter.编制的会会计分录录：Crreatte aaccoounttingg reecorrda) 发生预提提费用时时 Prre-ppay- 借 Debbit ：费费用 EExpeendiiturre贷 Crrediit ：预提提费用 Pree-paay eexpeendiiturreb) 支付预提提费用时时 Paay tthe pree-paay aamouunt- 借 DDebiit ：预提提费用 Pree-paay eexpeendiiturre贷 Crrediit ：银行行存款 Bannk ddepoosittPOLIICIEES
17、 & PRROCEEDURRESSUBJJECTT 主题题: PREPPAREED BBY 编编写人: REVIIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号: 三、 利润管理理制度 Proofitt maanaggemeent pollicyy利润是企企业经济济效益的的体现，为为确保实实现酒店店的利润润目标，财财务部必必须率领领各部门门执行以以下利润润管理制制度，采采取有效效措施监监控利润润的主导导因素，即即营业收收入、生生产成本本
18、和费用用。Proffit reppressentt thhe bbeneefitt off thhe ccomppanyy, ffor enssuriing thee prrofiit oobjeectiive, thhe aaccoounttingg deept neeed tto lleadd eaach deppt tto ffolllow thee prrofiit mmanaagemmentt pooliccy bbeloow, usee effficciennt sstepps tto mmoniitorr thhe mmainn faactoors, suuch as opeer
19、attionn inncomme, mannufaactuure cosst aand exppenddituure.1、 根据酒店店行政当当局的要要求，在在每年底底前编制制新年度度的酒店店经营财财政预算算计划，具具体包括括营业收收入、营营运成本本及费用用预算和和经营利利润计划划。Acccorrdinng tto tthe exeecuttivee reequiiremmentt, ccreaate thee neext yeaarlyy acccouuntiing buddgett pllan eveery endd off thhe yyearr, ggeneerallly incclud
20、dingg opperaatioon iincoome, opperaatioon ccostt annd eexpeendiiturre bbudgget andd opperaatinng pproffit plaan.2、 严格执行行董事会会批准的的酒店经经营计划划，如因因预算目目标偏差差或其它它特殊情情况而无无法完成成计划，必必须报告告总经理理，由总总经理向向董事会会提交书书面报告告，获得得正式批批复后方方可调整整原预算算。Sttricctlyy foolloow tthe opeerattingg pllan appprovved by exeecuttivee diirecctor
21、ratee, iif aany sittuattionn haappeen tthatt caannoot ffiniish thee pllan, reeporrt tto ggeneerall maanagger, geenerral mannageer hhandd inn paaperr reeporrt tto ddireectooratte, adjjustt thhe bbudgget aftter appprovval.3、 配合各部部门的开开源创收收工作，提提出有建建设性的的意见和和措施，在在财务管管理角度度保障各各部门的的营业收收入不落落空。CCoopperaate wit
22、th eeachh deept on rellevaant devveloopmeent, giive outt coonsttrucctivve ssugggesttionn too ennsurre tthe opeerattingg inncomme oof eeachh deept.认真审核核各部门门在营运运过程中中的各项项开支，严严格控制制成本及及费用，确确保不突突破预算算编制。如如编制预预算时考考虑不周周导致某某单项开开支突破破预算时时，必须须在有关关部门的的另项开开支预算算中冲减减列支；对原来来没有预预算，但但确因特特殊情POLIICIEES & PRROCEEDURRESSUB
23、JJECTT 主题题: PREPPAREED BBY 编编写人: REVIIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号: 4、 况需开支支的，须须报总经经理、董董事会批批准后才才能开支支。Auuditt eaach exppenddituure durringg opperaatioon oof eeachh deept, sttricctlyy coontrrol thee coost andd exxpennditturee t
24、oo ennsurre tthe buddgett pllan. Iff thhe pplann waas mmadee wiithoout conncerrninng ssomee ovver exppenddituure, deecreeasee thhe ccostt inn ottherr ittemss; ffor speeciaal ssituuatiion whiich is nott inn thhe bbudgget, geet aapprrovaal ffromm geenerral mannageer aand dirrecttoraate firrst.5、 按时完成成
25、每月会会计报表表的结算算工作。参参加酒店店及各部部门的经经济活动动分析会会议，提提供上月月预算的的执行情情况，检检讨利润润结果，总总结经验验，吸取取教训，推推动下一一阶段的的经济工工作。FFiniish thee moonthhly acccounntinng rrepoort on timme. Atttendd buusinnesss annalyyst meeetinng oof tthe hottel andd eaach deppt, briing up thee buudgeet eexeccutiing insstannce, reevieew tthe proofitt, ss
26、ummmariize thee exxperriennce andd immproove thee neext steep.酒店下属属各机构构，必须须在月会会计报表表结算后后，每月月足额向向酒店上上缴利润润。 EEachh orrgannizaatioon oof tthe hottel shoouldd 4hhandd inn ceertaain amoountt off prrofiit aafteer tthe monnthlly aaccoounttingg reeporrt.POLIICIEES & PRROCEEDURRESSUBJJECTT 主题题: PREPPAREED BBY
27、 编编写人: REVIIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号: 四、 经济合同同管理制制度 EEconnomyy coontrractt maanaggingg pooliccy经济合同同是两个个或两个个以上具具有民事事权力和和民事行行为能力力的经济济组织为为实现一一定的经经济目的的，在平平等互利利的基础础上订立立的书面面文件。The ecoonommy cconttracct iis aa fiile on papper b
28、asse oon eequaalitty bbetwweenn twwo oor aabovve eeconnomyy orrgannizaatioon tthatt haave civvil rigght andd coonduuct abiilitty aand to achhievve ssomee ecconoomy objjecttivee.酒店在营营运过程程中，经经常与各各种经济济组织签签订合同同，为完完善合同同管理工工作，确确保酒店店利益不不受损害害，特定定以下经经济合同同管理制制度：1、 签订经济济合同的的原则 Priinciiplee off ecconoomy conntr
29、aact遵守我国国法律及及行政法法规，遵遵守平等等互利、协协商一致致的原则则。Obeyy thhe rrulees aand reggulaatioons of thee coounttry laww.2、 经济合同同签订的的内容 Conntennta) 签订合同同各方的的：Eaach orgganiizattionns 单位名称称、法定定地址、法法人代表表、营业业执照号号、银行行账号、联联络电话话。 Coompaany namme, vallid adddresss, vallid reppressenttatiion, opperaatinng lliceensee coode, baan
30、k acccounnt, conntacct nnumbber.b) 标的：OObjeectiive货物、劳劳务、工工程等项项目名称称。Naame of thee gooodss, llaboor aaffaairss, pprojjectt, eetc.POLIICIEES & PRROCEEDURRESSUBJJECTT 主题题: PREPPAREED BBY 编编写人: REVIIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号:
31、c) 数量和质质量 QQuanntitty aand quaalittyd) 价款或酬酬金、结结算方式式 Prricee raate andd waay oof ppaymmentte) 履行期限限、地点点、方式式 Vaalidd peeriood, adddresss, wayyf) 违约责任任Ressponnsibbiliity of felll bbackkg) 法律规管管、仲裁裁机构 Mannagiing orgganiizattionn inn laawh) 合同的确确认：CConffirmmatiion代表签署署，盖公公章 SSignnatuure andd sttampp3、 签
32、订合同同的程序序 Prroceedurre tto ssignna) 各部门需需要以酒酒店名义义签订经经济合同同，必须须事前向向主管副副总经理理报告，准准备签订订经济合合同的基基本内容容，得到到许可后后，与签签合同的的另一方方洽谈具具体条款款。Anny cconttracct nneedd too siign by thee hootell off eaach deppt sshouuld repportt too suuperrvisse aassiistaant genneraal mmanaagerr inn addvannce, prrepaare forr thhe bbasiic
33、cconttentt, ddisccusss onn deetaiils aftter getttinng aapprrovaal.须按签订订合同的的基本原原则及内内容，订订立有关关条款，同同时要求求对方提提供营业业执照复复印件。SSet up rellevaant iteems acccorddingg too thhe pprinncipple andd coonteent; assk ffor coppy oof ooperratiing liccensse.POLIICIEES & PRROCEEDURRESSUBJJECTT 主题题: PREPPAREED BBY 编编写人: REV
34、IIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号: b) 合同经双双方协商商定好后后，报主主管总经经理审批批。Affterr coonfiirmiing thee coontrractt, rrepoort to suppervvisee geenerral mannageer ffor appprovval.c) 签署合同同：Siign thee coontrractt正常营营运合同同 NNormmal opeerattingg c
35、oontrractt由主管副副总经理理书面授授权（可可一年办办理一次次）给部部门主管管代为签签署。Authhoriize thee deept heaad tto ssignn byy suuperrvisse aassiistaant genneraal mmanaagerr (ooncee a yeaar).重要合合同 Impporttantt coontrractt固定资产产购置、大大维修工工程、超超十万元元以上营营运合同同、投资资或合作作项目合合同，其其它重要要合同由由主管副副总经理理或以上上人员（副副总经理理、总经经理、董董事长等等）签署署。Purcchassingg off fii
36、xedd asssetts, bigg reepaiirinng pprojjectt, ooperratiing conntraact, innvesstiggatiing or coooperratiing proojeccts oveer 1100,0000 annd ootheer iimpoortaant conntraact neeed tto ssignn byy suuperrvisse aassiistaant genneraal mmanaagerr orr abbovee ( asssisttantt geenerral mannageer, genneraal mman
37、aagerr, cchaiirmaan, etcc)d) 加盖公章章：Sttampp 正常营营运合同同 noormaal ooperratiing conntraact-加盖盖合同专专用章 Speeciaal cconttracct sstammp重要合合同 IImpoortaant conntraact- 加盖盖企业公公章 CComppanyy sttampp经签订合合同双方方确认生生效的合合同正本本，送财财务部秘秘书保管管，秘书书应复印印副本交交执行合合同的具具体部门门（营运运部门及及财务部部应收或或应付账账组）。AAfteer bbothh orrgannizaatioon ssignn
38、, ssendd thhe cconttracct tto ssecrretaary of acccounntinng POLIICIEES & PRROCEEDURRESSUBJJECTT 主题题: PREPPAREED BBY 编编写人: REVIIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号: e) to kkeepp, tthe seccrettaryy shhoulld ccopyy thhe cconttracct tto
39、 eexeccutiive deppt (opeerattingg deept andd paayabble grooup of acccounntinng).f) 具体签订订合同部部门，应应有责任任依据合合同条款款按期、按按质、按按量执行行合同。财财务部应应收或应应付账组组有责任任监督合合同的执执行情况况，当合合同执行行遇到困困难或发发生纠纷纷时，应应报主管管副总经经理及财财务总监监处理，同同时个体体签订合合同的部部门应积积极与对对方协商商解决问问题。TThe conntraact deppt sshouuld exeecutte tthe conntraact acccorddingg t
40、oo thhe rrequuireemennt oof tthe conntraact. Thhe ppayaablee grroupp off acccouuntiing deppt iis rrespponssiblle tto ssupeerviise, whhen proobleem hhapppenss, rrepoort to suppervvisee asssisstannt ggeneerall maanagger andd diirecctorr off acccouuntiing deppt, andd thhe cconttracct ddeptt shhoulld tt
41、ry theeir besst tto ffix thee prrobllem.g) 合同全部部履行的的一个月月后，应应付或应应收账组组应即通通知财务务秘书组组，财务务秘书组组应按月月汇总已已履行后后的合同同，并于于年终后后移交行行政办档档案室保保管。OOne monnth aftter thee coontrractt peerfoormeed, thee paayabble grooup shoouldd innforrm tthe seccrettaryy grroupp off acccouuntiing, thhen traansffer to exeecuttivee offfic
42、ce tto ffilee upp ennd oof tthe yeaar.如因特殊殊情况，已已签订合合同需要要变更、补补充或解解除的，主主管合同同部门必必须向原原批准总总经理或或副总经经理请示示，再按按上述程程序重新新办理。IIf tthe conntraact hass too bee addjusstedd orr caanceelleed bby aany speeciaal ccourrse, geet aapprrovaal ffromm geenerral mannageer oor aassiistaant genneraal mmanaagerr fiirstt thhen
43、staart andd foolloow tthe proocedduree abbovee.POLIICIEES & PRROCEEDURRESSUBJJECTT 主题题: PREPPAREED BBY 编编写人: REVIIEWEED BBY 检检阅人: DATEE PRREPAAREDD 编写写日期: EFFEECTIIVE DATTE 生生效期: APPRROVEED BBY 审审批人: POLIICY NO. 政策策编号: 五、 资金审批批制度 Finnanccingg appproove pollicyy1、 资本性开开支、委委外资金金开支审审批 CCapiitall exxpen
44、nditturee annd oouteer eexpeendiiturre aapprroviinga) 部门申请请其其中资本本性开支支的，除除按一般般采购程程序填写写物资资请购单单外，同同时要填填写固固定资产产购置申申请表，对对属于更更新项目目的，还还需在后后面附上上经审批批同意的的固定定资产报报废申请请表；物资资请购单单固固定资产产购置申申请表经经部门总总监审批批后报集集团采购购部。DDeptt apppliicattionnFoor ccapiitall exxpennditturee, bbesiide filllinng iin mmateeriaal aappllicaatioon, filll iin ffixeed aasseet aappllicaatioon aas wwelll, ffor upddatee ittem, allso neeed tto aadd fixxed asssetss reejecctinng aa