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1、XXXXXXX制制药厂企业资源源计划系系统调研报告告文档作者者：应用用顾问 陈陈云军创建日期期：20001/10/10确认日期期：20001/10/10控制编码码：当前版本本： 1.00 审批签字字：制药厂项项目经理理项目经理理复印份数数_目录XXXXX制药厂厂简介：VXX制药药厂组织织机构图图6u财务部分分7简介：88调研范围围及目的的8制药厂财财务部组组织机构构9制药厂财财务部组组织机构构9会计核算算11会计核算算总体情情况111会计核算算具体业业务情况况12会计核算算需求221资金管理理22资金管理理现状222资金管理理需求。23预算管理理24预算管理理现状224预算管理理需求224财务
2、分析析25财务分析析现状225财务分析析需求225采购部分分26制药厂采采购组织织机构227制药厂采采购组织织机构227采购员管管理299采购部门门配置229采购员配配置299采购审批批管理229供应商管管理300供应商类类型300供应商名名称和编编码300供应商选选择300请购定单单的管理理31请购定单单的来源源31请购依据据31采购定单单的管理理32采购定单单的类型型32采购定单单的审批批32采购定单单的处理理过程332采购退货货的管理理33采购接收收管理333采购退货货管理333采购付款款管理334采购价格格管理335采购定价价35采购报表表的管理理36采购报表表36采购处理理单据336
3、采购管理理需求336销售部分分37制药厂经经营公司司组织机机构388制药厂经经营公司司组织机机构388制药销售售分公司司40制药销售售分公司司主要职职责400制药销售售分公司司业务流流程400基础办公公室411基本情况况41职责411销售管理理的需求求42仓库部分分：433制药厂库库存组织织机构444制药厂组组织机构构44仓库管理理45仓库设置置45仓库配货货关系445仓库分区区管理446库存物资资管理447物资分类类管理447物资名称称和编码码47物资存储储和物资资控制管管理488管理部门门48库存业务务管理449出入库业业务类型型49盘点业务务管理550报废业务务管理550报表管理理52报
4、表管理理52仓库管理理的需求求52生产管理理部分：53制药厂生生产部组组织机构构54制药厂生生产部组组织机构构54生产部业业务流程程56生产管理理56设备管理理部分：61制药厂设设备部组组织机构构62制药厂设设备部组组织机构构62设备部业业务流程程63设备管理理理633质量管理理部分：65制药厂质质检部组组织机构构66制药厂质质检部组组织机构构66质检部业业务流程程67质量管理理68XXXXX制药厂厂简介：XXXXX制药厂厂已有440多年年的发展展史，是是山东省省重点中中成药生生产企业业之一，XXX市医医药行业业的龙头头企业。企企业注册册资本金金额6557.44万元，总总资产11.077亿元，
5、固固定资产产25000万元元，生产产占地面面积5663944.255平方米米，在职职员工7713人人。XXX制药厂厂主要生生产中成成药和酶酶免诊断断试剂两两大系列列产品，其其中中成成药8个个剂型998个品品种，生生物诊断断试剂66个品种种。制药药厂各类类专业技技术人员员齐全，技技术开发发力量雄雄厚。近近几年，棉棉队激烈烈的时常常竞争，制制药厂实实施科技技兴企战战略，积积极与科科研院所所合作，共共同研究究开发高高科技含含量和适适销对路路的产品品，并初初见成效效。目前前已有心心可舒片片（胶囊囊）、琥琥珀消石石颗粒、橘橘红梨膏膏、小儿儿退热颗颗粒等66个品种种获得国国家重要要保护品品种证书书，心可可
6、舒等336个品品种被列列入国家家社会医医疗保险险用药目目录，另另有300个品种种进入了了非处方方用药目目录。其其中心可可舒片获获得19991年年“山东省省科技进进步奖”；19992年年“全国名名优新医医药、器器械、保保健品博博览会金金奖”；19993年年被列为为首批重重要保护护品种；19994年被被卫生部部定为治治疗冠心心病首选选药物；19995年被被推荐为为“中国重重要名牌牌”，是制制药厂的的主导产产品。在在生物制制品的开开发方面面，继119988年与中中国预防防医学科科学院联联合研制制成功国国家二类类新药“胃幽门门螺杆菌菌尿素酶酶体外诊诊断试剂剂盒”后，220000年又自自行研制制开发了了
7、妊娠快快检五项项、肺炎炎支原体体检测等等系列诊诊断试剂剂，为进进一步扩扩大生物物制品生生产经营营奠定了了基础。在日趋复复杂的时时常竞争争条件下下，制药药厂把树树品牌、拓拓市场、上上规模放放在经营营工作的的首位，努努力增强强员工的的市场观观念和竞竞争意识识，不断断加强营营销队伍伍和销售售网络的的建设。经经过十几几年的努努力，目目前已在在全国建建立了三三大区、224个办办事处、110000多个销销售网点点，覆盖盖全国330个省省、市、自自治区，使使企业的的销售收收入连续续6年以以平均330%的的速度增增长，促促进了企企业的快快速发展展。面队医疗疗制度改改革的大大力推行行，尤其其是面临临入世的的挑战
8、，制制药厂不不断加大大技改投投入，提提升企业业的硬件件设施水水平，以以保证产产品质量量，增强强企业的的市场竞竞争力。近近三年来来，先后后投资220000多万元元对厂区区进行了了同意规规划调整整，对车车间进行行了改造造。目前前制药厂厂已有生生物诊断断试剂、片片剂、胶胶囊、颗颗粒四个个剂型，先先后通过过国家药药品监督督管理局局的GMMP认证证。新的世纪纪。制药药厂将扩扩大经营营规模，增增强企业业的发展展后劲，想想市场提提供优质质高效的的药品，为为维护人人民的用用药安全全及身体体健康做做出新的的贡献。XX制药药厂组织织机构图图u 财务部分分简介：调研范围围及目的的此文档提提供了220011年 9月就
9、就制药厂厂现行组组织机构构和财务务业务所所进行调调研的业业务范围围。该文文档将作作为制作作财务及及库存管管理系统统解决方方案（财财务部分分）的基基础。制药厂财财务部组组织机构构本章节将将主要了了解制药药厂的供供应部组组织机构构情况。制药厂财财务部组组织机构构制药厂财财务部组组织机构构图：财务部部长 副副部长 副副部长 财财务办公公室 实实体财务务科财务部门门内部具具体的科科室划分分、各科科室岗位位设置以以及各岗岗位财务务人员的的职责范范围职责责：财务部定定员：111人部长：11人。职职责范围围：总分分类帐，制制作审核核财务报报表，资资金使用用，其他他应收款款，其他他应付款款，稽核核监督，对对外
10、业务务。副部长：甲1人人。制作作审核财财务报表表，成本本费用，产产成品，管管理费用用，财务务费用，营营业费用用，稽核核监督等等。副部长：乙1人人。负责责增值税税专用发发票的管管理。出纳：11人。办办理现金金和银行行存款受受付业务务,审核有有关原始始凭证，根根据会计计原则编编制的收收付款凭凭证支付付，然后后逐笔顺顺序登记记现金和和银行存存款日记记帐。核核对银行行帐目，调调节银行行税表。财产物资资：甲11人。原原材料、备备品备件件、燃料料，根据据仓储部部入库单单，会计计审后，原原始发票票入库单单付后，按按实际价价格制作作会计凭凭证，出出库时，根根据核算算员、领领料单，用用加权平平均法划划价，参参与
11、核对对库存材材料的盘盘店清查查核对帐帐目。财产物资资；乙11人。包包装材料料，同上上。工资资核算，审审核发放放工资，工工资基金金使用。财产物资资：丙11人。主主要原材材料，同同上。审审核制作作主营业业务收入入，微机机操作事事项。固定资产产：1人人。计提提固定资资产折旧旧，编制制固定资资产明细细、应付付帐款、项项目资金金。往来结算算：1人人。应收收帐款，省省级、市市级、县县、医院院，四级级分类。开据发票票员：22人。根根据税务务机关要要求，金金税卡、增增殖税票票双人双双柜保管管。会计核算算会计核算算总体情情况会计电算算化程度度目前使用用自编软软件万万能财务务软件财财务软件件。会计账簿簿总体情情况
12、目前公司司拥有 9个会会计账簿簿，各账账簿所遵遵循的会会计准则则分别为为：现金日记记帐、银银行存款款日记帐帐、总分分类帐、各各种往来来帐、原原辅材料料帐、 成成品帐、期期间费用用帐、固固定资产产帐、低低值品帐帐各会计账账簿的科科目编码码规则（包包括科目目级别、各各级别编编码位数数）：目前使用用三级帐帐：一、二二级三位位数， 三级四四位 现现行行业业会计制制度 （今今后可能能执行新新的企业业会计制制度）各会计账账簿现行行详细的的会计科科目表：有各会计账账簿的科科目维护护流程（包包括新科科目的增增加和不不使用科科目的删删除）：无各会计账账簿的会会计日历历及会计计周期：元月一日日-十十二月三三十一日
13、日、均按按公历起起止日期期确定各会计账账簿的记记账本位位币：以人民币币为记帐帐本位币币各会计账账簿是否否存在外外币业务务，若存存在，记记账汇率率和期末末调整汇汇率分别别是：有外币货货款，汇汇率按当当日的外外汇牌价价各会计账账簿记账账凭证类类别和凭凭证编号号规则：1. 收付凭证证2. 借贷转帐帐凭证3. 会计科目目合并表表4. 凭证汇总总表5. 顺序凭证证编号簿簿转帐凭证证，全年年凭证按按顺序编编号每月记账账凭证数数量：每月记账账凭证数数量约6600余余张各会计账账簿主要要内部和和外部财财务报表表以及编编制时间间，并请请提供样样张：月报 每每月最后后一天 （报报表附后后）各会计账账簿会计计核算的
14、的现有流流程：原始凭证证 编制记记账凭证证 审审核 登记记帐簿 汇总 成本本核算 报报表说明：会会计员根根据职责责范围，审审核原始始凭证后后，制作作会计凭凭证，部部长、副副部长根根据会计计制作凭凭证、集集合无误误、盖章章流程到到各会计计员的职职责范围围登记帐帐本，汇汇总会计计科目月月结单，部部长根据据会计科科目月结结单汇总总总分类类帐目，然然后根据据总帐做做会计月月报表。记账凭证证审核流流程及审审核人员员的权限限划分：会计主管管人员负负责审核核部长、副副部长根根据会计计员制作作的会计计凭证，经经过审核核无误流流程到各各会计员员职责范范围。各会计账账簿的结结账日期期以及结结账前后后的业务务处理：
15、目前，每每月的225日结结帐、结结帐后 帐帐相相对、帐帐实相对对会计核算算具体业业务情况况存货核算算存货取得得和发出出流程（包包括相关关部门和和流转单单据）：采购 检验验入库 生产领领料 在产产品 产成成品 成品入库库 销售 出货货 说说明：11.根据据车间核核算员用用移动加加权平均均法制作作。 22.制作作会计凭凭证存货取得得和发出出的计价价方法：1.存货货取得按按实际价价格入帐帐2.发出出用移动动加权平平均法划划价存货的财财务分类类：1. 原材料-主主要材料料、辅助助材料2. 备品备件件-燃料、维维修材料料、化学学试剂3. 总务-劳保保用品4. 包装物5. 低值易耗耗品6. 产成品7. 在
16、产品存货盘点点流程（包包括涉及及部门人人员及盘盘点用表表单，并并请提供供表单样样张）和和时间：每月最后后一天 仓储储、设备备 、车车间、行行政保管员盘盘亏、盘盘盈明细细表，说说明原因因，部门门主管审审批存货盘盈盈、盘亏亏报批流流程和相相关账务务处理：盘盈、盘盘亏填表表 厂部部研究决决定 报上级级主管部部门及税税务部门门说明：财财务部长长根据保保管员添添置的盘盘盈、盘盘亏报批批明细表表，审核核后，财财务处理理。 贷：原原材料-备品品备件等等 借：待处理理财产损损益采购退货货和销售售退货业业务，业业务流程程（包括括相关部部门和流流转单据据）和相相关账务务处理：1. 存在采购购退货和和销售退退货，采
17、采购退货货按正常常业务处处理，2. 销售退货货销售员员填写退退货申请请表，写写明原因因，销售售主管签签字3. 财务部长长审核后后，帐务务处理. 冲：借借应收帐帐款 冲：贷贷主营业业务收入入目前存货货的账面面数量和和价值截止到目目前存货货价值约约11000万元元左右其中：原原材料累累计帐面面价值约约32万万元 包装物物约1118万元元，产成成品约7700万万元，在在产品约约2433万元存货财务务账与库库存账的的对账流流程和时时间间隔隔：每月的上上旬与仓仓库对账账对帐时间间为2-7天存货财务务账与库库存账的的对账未未达情况况以及未未达产生生的主要要原因：未达帐不不多，主主要原因因是记账账不及时时低
18、值易耗耗品管理理和核算算低值易耗耗品财务务分类：分：生产产用、非非生产用用是否存在在低值易易耗品卡卡片，卡卡片编码码规则及及登记内内容：无低值易易耗品卡卡片，无无卡片编编码规则则低值易耗耗品采购购流程（包包括相关关部门及及流转单单据）及及账务处处理：采购申请请、领导导签字，由由后勤、设设备部门门负责采采购入库库，填写写入库单单与发票票一起入入帐低值易耗耗品领用用流程（包包括相关关部门及及流转单单据）及及账务处处理：由后勤、设设备部门门开出单单据，传传给财务务部门进进行帐物物处理低值易耗耗品摊销销方法及及账务处处理：采用五五五摊销法法，直接接进管理理费用低值易耗耗品盘点点流程（包包括涉及及部门人
19、人员及盘盘点用表表单）和和时间：同其他物物资同样样处理低值易耗耗品盘盈盈、盘亏亏报批流流程和相相关账务务处理：盘盈、盘盘亏填写写有关单单据，报报厂长和和上级主主管部门门批准后后，由财财务部门门进行帐帐务处理理采购退货货业务，业业务流程程（包括括相关部部门和流流转单据据）和相相关账务务处理：存在目前低值值易耗品品的账面面数量和和价值：价值约1100万万元存货财务务账与库库存账的的对账流流程和时时间间隔隔：每月的110日，由由财务部部门与各各相关部部门对账账存货财务务账与库库存账的的对账未未达情况况以及未未达产生生的主要要原因：未达帐项项基本不不存在，原原因：入入帐处理理不及时时固定资产产管理和和
20、核算固定资产产财务分分类以及及各类固固定资产产包含的的具体资资产项目目：分为：生生产用（设设备，厂厂房）、非非生产用用（设备备，厂房房）专用设备备、通用用设备使使用年限限10年年运输工具具、电子子设备使使用年限限5年房屋建筑筑20年年固定资产产卡片编编码规则则及卡片片登记内内容：有帐无卡卡片，有有编码设备科登登记固定定资产台台帐固定资产产日常维维护和管管理流程程及相关关账务处处理（包包括小修修、大修修、改良良等业务务）：1. 大修：设设备员提提供资料料，会议议审定，财财务审核核2. 小修：车车间设备备员提供供资料，设设备科审审定，财财务部审审核，3. 日常维修修费用按按权责发发生处理理固定资产
21、产盘点流流程（包包括涉及及部门人人员及盘盘点用表表单，并并请提供供表单样样张）和和时间：行政、设设备部门门按月、季季、年盘盘店，填填写盘点点表，根根据报废废明细表表审核，由由财务部部门核实实固定资产产变动（如如新增、盘盘盈、盘盘亏、报报废、出出售等）的的业务流流程和账账务处理理：财务部长长根据设设备科提提供的固固定资产产报废审审批明细细表，做做帐务处处理。贷：固定定资产 借借：累计计折旧 借借：固定定资产各类固定定资产折折旧年限限和折旧旧方法：分类折旧旧法，按按折旧率率固定资产产折旧账账务处理理：借：生产产成本-各车车间资产产 借：管理费费用-资产折折旧贷：累计计折旧不同部门门共用的的固定资资
22、产，其其折旧的的分摊方方法和标标准：按分类折折旧固定资产产账面数数量和账账面价值值：帐面价值值（原值值）：335233万元在建工程程，其核核算方法法：有关工程程支出发发生时。 借：在建工工程 贷贷：其它它科目（包包含财务务费用）待摊费用用和预提提费用核核算待摊费用用种类：销售费用用、管理理费用各类待摊摊费用发发生频率率、摊销销周期和和方法：频率低，摊摊销在一一年内平平均完成成财产保险险费、养养路费、报报刊杂志志费、修修理费以以及发生生的总费费用-平平均每月月分摊预提费用用种类：销售费用用各类预提提费用发发生频率率、摊销销周期时时间和方方法：频率低，摊摊销周期期在一年年内平均均完成无形资产产及其
23、他他资产管管理和核核算无形资产产和其他他资产，其其管理方方法和核核算流程程：土地出让让金按实实际价格格款作为为实际成成本借：管理理费用 贷：其其他应付付款对外投资资管理和和核算是否存在在长期和和短期投投资：存在长期期投资（外外地某药药厂），电电子债卷卷长期和短短期投资资的投资资类型：股票、债债卷投资收益益的确认认时间、方方法和相相关账务务处理：支付投资资时进行行张物处处理贷：银行行存款 借借：长期期投资-股权权投资 -债券券投资应收账款款与预收收账款管管理和核核算公司客户户管理情情况（客客户类别别、数量量、编码码规则）：省、市、县县、医院院、四级级类别。编码规则则无应收账款款和预收收账款形形成
24、的业业务来源源：赊销形成成客户应收收账款付付款条件件（包括括付款期期和现金金折扣）和和现金折折扣的账账务处理理方法：1.当月月回款，88%让利利2.现金金折扣入入财务费费用3.发生生应收帐帐款时 借借：应收收帐款 贷贷：主营营业务收收入4.收到到帐款 借：应收帐帐款 贷：应交税税金-增值值税 应收账款款坏账准准备的提提取、坏坏账损失失的确认认：按年末应应收帐款款的4提取应收账款款账龄分分析方法法：按最后一一笔业务务发生时时间逾期未收收账款的的催收流流程：暂无应收账款款形成、收收款、核核销流程程：开原即形形成应收收帐款增增加，回回款后核核销预收账款款形成、核核销相应应应收账账款流程程：暂无应收账
25、款款每月发发生数量量（交易易笔数）：约7000笔预收账款款每月发发生数量量（交易易笔数）：约10笔笔应收票据据业务中中，票据据管理方方法和账账务处理理为：及时转帐帐，定时时处理1.收到到应收票票据时， 借借：应收收票据 贷：应应收帐款款2.转帐帐时，制制服材料料 借借：应付付帐款 贷；应付票票据是否存在在外币应应收和预预收业务务：无是否存在在以一个个币种开开账另一一个币种种收款的的业务：无应付账款款与预付付账款管管理和核核算公司供应应商管理理情况（供供应商类类别、数数量、编编码规则则）：按类别管管理 约4420户户 128800笔笔 编码规规则无应付账款款和预付付账款形形成的业业务来源源：采购
26、原材材料、设设备、配配件,货货已验收收入库，但但货款尚尚未支付付。应付账款款付款条条件（包包括付款款期和现现金折扣扣）和现现金折扣扣的账务务处理方方法：按合同，无无现金折折扣逾期付款款加收利利息的账账务处理理方法：无应付账款款形成、付付款审批批、付款款流程：1. 企业购入入材料、商商品等已已验收入入库，但但货款尚尚未支付付，应付付帐款形形成2. 供应部门门每月计计划制服服材料审审批单流流程到财财务部预付账款款付款审审批、付付款、核核销相应应应付账账款流程程：财务部根根据审批批单经审审核后，筹筹措资金金，安排排资金应付账款款每月发发生数量量（交易易笔数）：约1000笔预付账款款每月发发生数量量（
27、交易易笔数）：约100笔是否存在在应付票票据业务务，如存存在，票票据管理理方法和和账务处处理为：无是否存在在外币应应付和预预付业务务：无是否存在在以一个个币种开开账另一一个币种种付款的的业务：无应交税费费核算公司主要要应交税税费种类类及相应应税率1. 应交增值值税177%2. 城建税22%3. 车船税4. 印花税5. 企业所得得税333%6. 个人所得得税7. 管理费8. 价调基金金1.55%9. 其他应交交税金-教育附附加费33%各类税费费的提取取和相应应账务处处理流程程：1.应交交水金，增增值税 贷：主营业业务收入入 贷：应应交税金金-增值值税 借：应收帐帐款2.贷：应交税税金-城城市维护
28、护建设税税 借：主主营业务务税金及及附加3.贷：其他应应角税金金-教育育附加费费 借：主主营业务务税金及及附加4. 贷贷：其他他应角税税金-价价调基金金 借：主主营业务务税金及及附加按会计制制度及税税法要求求处理员工借款款及报销销管理和和核算公司员工工管理情情况（员员工数量量、员工工编码规规则）：713人人，员工工编码无无，编码码规则无无经常存在在备用金金借款的的员工数数量、工工作性质质以及借借款用途途：150人人，采购购、销售售人员的的备用金金员工备用用金借款款以及员员工费用用报销流流程（包包括相关关部门、人人员和流流转单据据，并请请提供单单据样张张）：1. 员工借款款时，由由本部门门负责人
29、人签字，总总经理批批准，方方可借款款 2. 报销销时，经经本部门门负责人人审核，财财务审核核，按规规定方可可报支所有者权权益的构构成情况况1. 国家资本本2. 集体资本本3. 法人资本本4. 未分配利利润5. 资本公积积金6. 盈余公积积金利润的形形成和分分配（或或上交）销售收入入减去生生产成本本、费用用后形成成1. 主营业务务收入2. 其帐务收收入3. 营业收入入4. 结转管理理费用、财财务费用用、营业业费用、主主营业务务成本5. 主营业务务税金及及附加其其他业务务支出，营营业外支支出，所所得税6. 年终转利利润分配配，提取取法定盈盈余公积积，提取取法定公公益金7. 提取任意意盈余公公积主营
30、业务务收入和和成本核核算主营业务务种类：1. 中成药2. 大输液、水水针、口口服液3. 胶囊、颗颗粒剂、片片剂各主营业业务收入入的财务务分类：1.中成成药2.大输输液、水水针、口口服液3.胶囊囊、颗粒粒剂、片片剂各主营业业务收入入的其他他分类统统计标准准：无各主营业业务收入入的确认认流程及及时间（包包括相关关部门和和流转单单据）：当月开票票确认销售员填填制产品品销售申申请表，经经销售主主管签字字后，财财务根据据申请表表开据增增值税发发票或者者普通发发票，登登记台帐帐，然后后财务主主管盖章章，记入入主营业业务收入入帐各主营业业务成本本的财务务分类：1.中成成药2.大输输液、水水针、口口服液3.胶
31、囊囊、颗粒粒剂、片片剂各品种按按制造成成本分类类各主营业业务成本本的其他他分类统统计标准准：月底，根根据产成成品移动动加权法法划价，计计算主营营业务成成本各主营业业务成本本的结转转流程及及时间（包包括相关关部门和和流转单单据）：按月末加加权平均均成本结结转期间费用用核算期间费用用种类：制造费用用、管理理费用、销销售费用用、财务务费用、运运输费用用、仓储储费用、广广告费用用、经营营费用、其其他费用用各类期间间费用的的归集和和分配流流程：制造费用用约莫按按公式分分配其他费用用直接抵抵减利润润各类期间间费用分分配方法法和分配配标准：当期费用用，当期期分配非主营业业务收支支核算非主营业业务种类类：无非
32、主营业业务收入入的财务务分类：无非主营业业务收入入的其他他分类统统计标准准：无非主营业业务收入入的确认认流程及及时间（包包括相关关部门和和流转单单据）：无非主营业业务成本本的财务务分类：无非主营业业务成本本的其他他分类统统计标准准：无非主营业业务成本本的结转转流程及及时间（包包括相关关部门和和流转单单据）：无营业外收收支核算算营业外收收支种类类及核算算：固定资产产及盘盈盈、盘亏亏按实际发发生额核核算内部往来来业务管管理和核核算公司是否否存在内内部往来来业务，该该类账务务处理主主要针对对哪类企企业业务务进行：经营公司司借款、实实体的业业务往来来各类内部部往来业业务流程程（包括括相关部部门和流流转
33、单据据）：经营公司司、实体体作为制制药厂的的部门管管理各类内部部往来业业务具体体账务处处理：业务往来来挂内部部往来帐帐内部往来来业务的的对账方方式和时时间间隔隔：每笔帐帐帐相对内部往来来业务的的对账未未达情况况以及未未达产生生的主要要原因：无会计报表表合并业业务公司是否否存在合合并会计计报表业业务，如如果存在在，合并并范围和和方法是是什么？无会计核算算需求1. 加强应收收帐款的的处理，最最好是跟跟踪管理理2. 各种报表表的灵活活运用、组组合资金管理理资金管理理现状公司银行行开户情情况，包包括开户户行名称称、账号号、账户户性质、币币别和用用途：基本帐户户：XXX市工商商银行南南关支行行， 帐号：
34、 人民币币帐户普通帐户户：XXX市交通通银行西西关支行行， 帐号号： 人民币币帐户公司业务务往来中中采取的的银行结结算方式式和相关关账务处处理：1. 电汇2. 转帐支票票 收收到货款款 借：银银行存款款 贷：应收帐帐款3. 现金支票票 支支付材料料 借：银银行存款款 贷：应付帐帐款4. 汇票公司是否否存在银银行长期期和短期期借款，借借款利息息计提方方法、还还本付息息方法和和相关账账务处理理：存在长期期和短期期借款借款利息息按权责责发生计计算和帐帐物处理理还本付息息通过银银行转帐帐1.长期期借款； 贷：长期借借款 借借：银行行存款2.短期期借款； 贷：短期借借款 借借：银行行存款3.计提提利息；
35、 贷：预提费费用 借：财财务费用用4.支付付利息； 贷：预提费费用 借：银银行存款款公司各银银行账户户现金日日流入流流出量（交交易笔数数）： 工工行：550笔 交交行：550笔银行对账账方式和和时间间间隔： 每每月一次次对账，银银行余额额调节表表公司各银银行账户户资金管管理和运运作方式式：及时入帐帐，合理理调配公司目前前编制哪哪些与资资金管理理相关的的报表，编编制方法法是什么么？并请请提供样样张。：无资金管理理需求。 提提供资金金管理的的报表预算管理理预算管理理现状公司预算算范围（请请详细列列示）：固定资产产、大修修理、低低值易耗耗品、原原材料、领领导费用用技术改造造、基本本建设及及其它各各种
36、声厂厂用资金金公司预算算编制方方法： 各各部门编编制，财财务部门门汇总公司预算算形成和和分解流流程：无公司预算算执行方方式：按月执行行5公司目目前编制制哪些与与预算相相关的报报表，请请提供样样张：无预算管理理需求无财务分析析财务分析析现状目前公司司进行哪哪些财务务分析：企业效益益情况、费费用情况况盈利能力力分析、资资金运做做情况分分析财务分析析方法：按会计制制度，运运用分析析方法公司目前前编制哪哪些与财财务分析析相关的的报表，请请提供样样张：无财务分析析需求最好包括括所有会会计制度度上提到到的所有有方法，同同时还能能结合财财务管理理的一些些要求。采购部分分制药厂采采购组织织机构本章节将将主要了
37、了解制药药厂的采采购组织织机构情情况。制药厂采采购组织织机构制药厂供供应部门门组织机机构图：介绍：本本次采购购调研包包括原材材料采购购（销售售部）、包包装材料料采购（生生产部） 、设备采购（设备部）、劳保用品采购（后勤保卫部）组织机构构图：略各个部门门的职责责生产管理理部：负负责包装装材料、辅辅助材料料、化学学试剂、燃燃料的采采购、仓仓库的管管理等的的管理工工作。经营公司司：负责责制药材材、蜂蜜蜜的采购购设备管理理部：设设备、备备品备件件、燃油油、金属属材料的的采购和和库管等等管理工工作 后后勤保卫卫部：劳劳保用品品、办公公用品、低低值易耗耗品、基基建物资资的采购购和库管管等管理理工作岗位职责
38、责经理和副副经理职职责1 审批：采采购和付付款2 计划审批批3 付款计划划 4 合同的执执行控制制5 具有部分分业务员员的职责责业务员职职责执行采购购业务1 和供应商商联系2 市场调研研、资料料收集3 采购计划划4 采购执行行5 采购接收收控制6 接收供应应商发票票7 付款库管科长长1 分配工作作2 采购接收收3 报表保管员1 接收2 入库3 清点4 报表采购员管管理本章节将将主要了了解制药药厂供应应部的采采购员管管理情况况。采购部门门配置整个制药药厂的采采购业务务由四个个部门负负责。采购员配配置根据采购购物资的的性质不不同，制制药厂供供应部主主要设有有以下采采购员：制药厂 设备采采购： 1
39、人制药厂后后勤采购购： 1 人制药厂原原材料采采购：11 人人制药厂包包装材料料采购： 22 人采购审批批管理 制药厂厂各个部部门采购购审批流流程如下下：1 内销大宗宗货物的的采购审审批流程程一般为为：1) 供应部经经理审批批2) 经营部经经理3) 财务科4) 总经理/副总经经理2 样品的采采购审批批流程同同上3 部门用品品的采购购审批流流程同上上供应商管管理本章节将将主要了了解制药药厂的供供应商管管理情况况。供应商类类型根据供应应商供货货的类型型不同，可可以分为为以下类类型。1.药材材供应商商分为有有业务关关系的商商业单位位和市场场.供应商名名称和编编码供应商的的名称一一般是根根据供应应商的供供货类型型和地理理位置命命名。供应商无无编码。供应商选选择制药厂在在采购过过程中选选择供应应商，主主要参