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1、XXXXXX制药厂企业资源计划系统调研报告文档作者：应用顾问陈云军创建日期：2001/10/10确认日期：2001/10/10控制编码：当前版本：1.0审批签字：审批签字：制药厂项目经理项目经理复印份数_ _ _ _ _ _ _目录目录XXXX制药厂简介：.VXX制药厂组织机构图.6财 务 部 分.7简介：.8调 研 范 围 及 目 的.8制药厂财务部组织机构.9制药厂财务部组织机构.9会计核算.11会计核算总体情况.11会计核算具体业务情况.12会计核算需求.21资金管理.22资金管理现状.22资金管理需求。.23预算管理.24预算管理现状.24预算管理需求.24财务分析.25财务分析现状.
2、25财务分析需求.25采购部分.26制药厂采购组织机构.27制药厂采购组织机构.27采购员管理.29采购部门配置.29采购员配置.29采购审批管理.29供应商管理.30供应商类型.30供应商名称和编码.30供应商选择.30请购定单的管理.31请购定单的来源.31请购依据.31采购定单的管理.32采购定单的类型.32采购定单的审批.32采购定单的处理过程.32采购退货的管理.33采购接收管理.33采购退货管理.33采购付款管理.34采购价格管理.35采购定价.35采购报表的管理.36采购报表.36采购处理单据.36采购管理需求.36销售部分.37制药厂经营公司组织机构.38制药厂经营公司组织机构
3、.38制药销售分公司.40制药销售分公司主要职责.40制药销售分公司业务流程.40基础办公室.41基本情况.41职责.41销售管理的需求.42仓库部分：.43制药厂库存组织机构.44制药厂组织机构.44仓库管理.45仓库设置.45仓库配货关系.45仓库分区管理.45库存物资管理.47物资分类管理.47物资名称和编码.47物资存储和物资控制管理.47管理部门.48库存业务管理.49出入库业务类型.49盘点业务管理.49报废业务管理.50报表管理.51报表管理.51仓库管理的需求.51生产管理部分：.52制药厂生产部组织机构.53制药厂生产部组织机构.53生产部业务流程.55生产管理.55设备管理
4、部分：.60制药厂设备部组织机构.61制药厂设备部组织机构.61设备部业务流程.62设备管理理.62质量管理部分：.64制药厂质检部组织机构.65制药厂质检部组织机构.65质检部业务流程.66质量管理.66XXXXXXXX制药厂简介：制药厂简介：XXXX 制药厂已有 40 多年的发展史，是山东省重点中成药生产企业之一，XX市医药行业的龙头企业。企业注册资本金额 657.4 万元，总资产 1.07 亿元，固定资产 2500 万元，生产占地面积 56394.25 平方米，在职员工 713 人。XX 制药厂主要生产中成药和酶免诊断试剂两大系列产品，其中中成药 8 个剂型 98 个品种，生物诊断试剂
5、6 个品种。制药厂各类专业技术人员齐全，技术开发力量雄厚。近几年，棉队激烈的时常竞争，制药厂实施科技兴企战略，积极与科研院所合作，共同研究开发高科技含量和适销对路的产品，并初见成效。目前已有心可舒片（胶囊）、琥珀消石颗粒、橘红梨膏、小儿退热颗粒等 6 个品种获得国家重要保护品种证书，心可舒等 36 个品种被列入国家社会医疗保险用药目录，另有 30 个品种进入了非处方用药目录。其中心可舒片获得 1991 年“山东省科技进步奖”；1992 年“全国名优新医药、器械、保健品博览会金奖”；1993 年被列为首批重要保护品种；1994 年被卫生部定为治疗冠心病首选药物；1995 年被推荐为“中国重要名牌
6、”，是制药厂的主导产品。在生物制品的开发方面，继 1998 年与中国预防医学科学院联合研制成功国家二类新药“胃幽门螺杆菌尿素酶体外诊断试剂盒”后，2000 年又自行研制开发了妊娠快检五项、肺炎支原体检测等系列诊断试剂，为进一步扩大生物制品生产经营奠定了基础。在日趋复杂的时常竞争条件下，制药厂把树品牌、拓市场、上规模放在经营工作的首位，努力增强员工的市场观念和竞争意识，不断加强营销队伍和销售网络的建设。经过十几年的努力，目前已在全国建立了三大区、24 个办事处、1000 多个销售网点，覆盖全国 30 个省、市、自治区，使企业的销售收入连续 6 年以平均 30%的速度增长，促进了企业的快速发展。面
7、队医疗制度改革的大力推行，尤其是面临入世的挑战，制药厂不断加大技改投入，提升企业的硬件设施水平，以保证产品质量，增强企业的市场竞争力。近三年来，先后投资 2000 多万元对厂区进行了同意规划调整，对车间进行了改造。目前制药厂已有生物诊断试剂、片剂、胶囊、颗粒四个剂型，先后通过国家药品监督管理局的 GMP 认证。新的世纪。制药厂将扩大经营规模，增强企业的发展后劲，想市场提供优质高效的药品，为维护人民的用药安全及身体健康做出新的贡献。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页 共67页第 6 页 共 67 页XXXX制药厂组织机
8、构图制药厂组织机构图编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页 共67页第 7 页 共 67 页 财 务 部 分财 务 部 分编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页 共67页第 8 页 共 67 页简介：简介：调 研 范 围 及 目 的调 研 范 围 及 目 的此文档提供了2001年9月就制药厂现行组织机构和财务业务所进行调研的业务范围。该文档将作为制作财务及库存管理系统解决方案（财务部分）的基础。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径
9、，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页 共67页第 9 页 共 67 页制药厂财务部组织机构制药厂财务部组织机构本章节将主要了解制药厂的供应部组织机构情况。制药厂财务部组织机构制药厂财务部组织机构制 药 厂 财 务 部 组 织 机 构 图：制 药 厂 财 务 部 组 织 机 构 图：财务部部长副部长副部长财务办公室实体财务科财务部门内部具体的科室划分、各科室岗位设置以及各岗位财务人员的职责财务部门内部具体的科室划分、各科室岗位设置以及各岗位财务人员的职责范围职责：范围职责：财务部定员：11人部长：1人。职责范围：总分类帐，制作审核财务报表，资金使用，其他应收款，其他应付款，
10、稽核监督，对外业务。副部长：甲1人。制作审核财务报表，成本费用，产成品，管理费用，财务费用，营业费用，稽核监督等。副部长：乙1人。负责增值税专用发票的管理。出纳：1人。办理现金和银行存款受付业务,审核有关原始凭证，根据会计原则编制的收付款凭证支付，然后逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐。核对银行帐目，调节银行税表。财产物资：甲1人。原材料、备品备件、燃料，根据仓储部入库单，会计审后，原始发票入库单付后，按实际价格制作会计凭证，出库时，根据核算员、领料单，用加权平均法划价，参与核对库存材料的盘店清查核对帐目。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海
11、无涯苦作舟页码：第10页 共67页第 10 页 共 67 页财产物资；乙1人。包装材料，同上。工资核算，审核发放工资，工资基金使用。财产物资：丙1人。主要原材料，同上。审核制作主营业务收入，微机操作事项。固定资产：1人。计提固定资产折旧，编制固定资产明细、应付帐款、项目资金。往来结算：1人。应收帐款，省级、市级、县、医院，四级分类。开据发票员：2人。根据税务机关要求，金税卡、增殖税票双人双柜保管。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第11页 共67页第 11 页 共 67 页会计核算会计核算会计核算总体情况会计核算总体情况会
12、 计 电 算 化 程 度会 计 电 算 化 程 度目前使用自编软件万能财务软件财务软件。会 计 账 簿 总 体 情 况会 计 账 簿 总 体 情 况目前公司拥有 9个会计账簿，各账簿所遵循的会计准则分别为：现金日记帐、银行存款日记帐、总分类帐、各种往来帐、原辅材料帐、成品帐、期间费用帐、固定资产帐、低值品帐各会计账簿的科目编码规则（包括科目级别、各级别编码位数）：目前使用三级帐：一、二级三位数，三级四位现行行业会计制度（今后可能执行新的企业会计制度）各会计账簿现行详细的会计科目表：有各会计账簿的科目维护流程（包括新科目的增加和不使用科目的删除）：无各会计账簿的会计日历及会计周期：元月一日-十二
13、月三十一日、均按公历起止日期确定各会计账簿的记账本位币：以人民币为记帐本位币各会计账簿是否存在外币业务，若存在，记账汇率和期末调整汇率分别是：有外币货款，汇率按当日的外汇牌价各会计账簿记账凭证类别和凭证编号规则：1.收付凭证2.借贷转帐凭证3.会计科目合并表4.凭证汇总表5.顺序凭证编号簿转帐凭证，全年凭证按顺序编号每月记账凭证数量：每月记账凭证数量约 600 余张编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第12页 共67页第 12 页 共 67 页各会计账簿主要内部和外部财务报表以及编制时间，并请提供样张：月报每月最后一天（报表
14、附后）各会计账簿会计核算的现有流程：原始凭证编制记账凭证审核登记帐簿汇总成本核算报表说明：会计员根据职责范围，审核原始凭证后，制作会计凭证，部长、副部长根据会计制作凭证、集合无误、盖章流程到各会计员的职责范围登记帐本，汇总会计科目月结单，部长根据会计科目月结单汇总总分类帐目，然后根据总帐做会计月报表。记账凭证审核流程及审核人员的权限划分：会计主管人员负责审核部长、副部长根据会计员制作的会计凭证，经过审核无误流程到各会计员职责范围。各会计账簿的结账日期以及结账前后的业务处理：目 前，每 月 的 2 5 日 结 帐、结 帐 后帐 帐 相 对、帐 实相 对会计核算具体业务情况会计核算具体业务情况存
15、货 核 算存 货 核 算存货取得和发出流程（包括相关部门和流转单据）：采 购检 验 入 库生 产 领 料在产品产成品成品入库销售出货说明：1.根据车间核算员用移动加权平均法制作。2.制作会计凭证存货取得和发出的计价方法：1.存货取得按实际价格入帐2.发出用移动加权平均法划价存货的财务分类：1.原材料-主要材料、辅助材料2.备品备件-燃料、维修材料、化学试剂3.总务-劳保用品4.包装物5.低值易耗品6.产成品7.在产品存货盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：每月最后一天仓储、设备、车间、行政保管员盘亏、盘盈明细表，说明原因，部门主管审批编号：时间：2021 年 x
16、月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第13页 共67页第 13 页 共 67 页存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理：盘 盈、盘 亏 填 表厂 部 研 究 决 定报上级主管部门及税务部门说明：财务部长根据保管员添置的盘盈、盘亏报批明细表，审核后，财务处理。贷：原材料-备品备件等借：待处理财产损益采购退货和销售退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理：1.存在采购退货和销售退货，采购退货按正常业务处理，2.销售退货销售员填写退货申请表，写明原因，销售主管签字3.财务部长审核后，帐务处理.冲：借应收帐款冲：贷主营业务收入目前存货的账面数量和
17、价值截止到目前存货价值约1100万元左右其中：原材料累计帐面价值约32万元包装物约118万元，产成品约700万元，在产品约243万元存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔：每月的上旬与仓库对账对帐时间为2-7天存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因：未达帐不多，主要原因是记账不及时低 值 易 耗 品 管 理 和 核 算低 值 易 耗 品 管 理 和 核 算低值易耗品财务分类：分：生产用、非生产用是否存在低值易耗品卡片，卡片编码规则及登记内容：无低值易耗品卡片，无卡片编码规则低值易耗品采购流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理：采购申请、领导签字，由后勤、设备部门负责采购入库，
18、填写入库单与发票一起入帐低值易耗品领用流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理：由后勤、设备部门开出单据，传给财务部门进行帐物处理编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第14页 共67页第 14 页 共 67 页低值易耗品摊销方法及账务处理：采用五五摊销法，直接进管理费用低值易耗品盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单）和时间：同其他物资同样处理低值易耗品盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理：盘盈、盘亏填写有关单据，报厂长和上级主管部门批准后，由财务部门进行帐务处理采购退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理：存
19、在目前低值易耗品的账面数量和价值：价值约100万元存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔：每月的10日，由财务部门与各相关部门对账存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因：未达帐项基本不存在，原因：入帐处理不及时固 定 资 产 管 理 和 核 算固 定 资 产 管 理 和 核 算固定资产财务分类以及各类固定资产包含的具体资产项目：分为：生产用（设备，厂房）、非生产用（设备，厂房）专用设备、通用设备使用年限 10 年运输工具、电子设备使用年限 5 年房屋建筑 20 年固定资产卡片编码规则及卡片登记内容：有帐无卡片，有编码设备科登记固定资产台帐固定资产日常维护和管理流程及相关账务处理
20、（包括小修、大修、改良等业务）：1.大修：设备员提供资料，会议审定，财务审核2.小修：车间设备员提供资料，设备科审定，财务部审核，3.日常维修费用按权责发生处理固定资产盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：行政、设备部门按月、季、年盘店，填写盘点表，根据报废明细表审核，由编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第15页 共67页第 15 页 共 67 页财务部门核实固定资产变动（如新增、盘盈、盘亏、报废、出售等）的业务流程和账务处理：财务部长根据设备科提供的固定资产报废审批明细表，做帐务处理。贷：固定
21、资产借：累计折旧借：固定资产各类固定资产折旧年限和折旧方法：分类折旧法，按折旧率固定资产折旧账务处理：借：生产成本-各车间资产借：管理费用-资产折旧贷：累计折旧不同部门共用的固定资产，其折旧的分摊方法和标准：按分类折旧固定资产账面数量和账面价值：帐面价值（原值）：3523万元在建工程，其核算方法：有关工程支出发生时。借：在建工程贷：其它科目（包含财务费用）待 摊 费 用 和 预 提 费 用 核 算待 摊 费 用 和 预 提 费 用 核 算待摊费用种类：销售费用、管理费用各类待摊费用发生频率、摊销周期和方法：频率低，摊销在一年内平均完成财产保险费、养路费、报刊杂志费、修理费以及发生的总费用-平均
22、每月分摊预提费用种类：销售费用各类预提费用发生频率、摊销周期时间和方法：频率低，摊销周期在一年内平均完成无 形 资 产 及 其 他 资 产 管 理 和 核 算无 形 资 产 及 其 他 资 产 管 理 和 核 算无形资产和其他资产，其管理方法和核算流程：土地出让金按实际价格款作为实际成本编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第16页 共67页第 16 页 共 67 页借：管理费用贷：其他应付款对 外 投 资 管 理 和 核 算对 外 投 资 管 理 和 核 算是否存在长期和短期投资：存在长期投资（外地某药厂），电子债卷长期和短
23、期投资的投资类型：股票、债卷投资收益的确认时间、方法和相关账务处理：支付投资时进行张物处理贷：银行存款借：长期投资-股权投资-债券投资应 收 账 款 与 预 收 账 款 管 理 和 核 算应 收 账 款 与 预 收 账 款 管 理 和 核 算公司客户管理情况（客户类别、数量、编码规则）：省、市、县、医院、四级类别。编码规则无应收账款和预收账款形成的业务来源：赊销形成客户应收账款付款条件（包括付款期和现金折扣）和现金折扣的账务处理方法：1.当月回款，8%让利2.现金折扣入财务费用3.发生应收帐款时借：应收帐款贷：主营业务收入4.收到帐款借：应收帐款贷：应交税金-增值税应收账款坏账准备的提取、坏账
24、损失的确认：按年末应收帐款的4提取应收账款账龄分析方法：按最后一笔业务发生时间逾期未收账款的催收流程：暂无应收账款形成、收款、核销流程：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第17页 共67页第 17 页 共 67 页开原即形成应收帐款增加，回款后核销预收账款形成、核销相应应收账款流程：暂无应收账款每月发生数量（交易笔数）：约700笔预收账款每月发生数量（交易笔数）：约10笔应收票据业务中，票据管理方法和账务处理为：及时转帐，定时处理1.收到应收票据时，借：应收票据贷：应收帐款2.转帐时，制服材料借：应付帐款贷；应付票据是否存
25、在外币应收和预收业务：无是否存在以一个币种开账另一个币种收款的业务：无应 付 账 款 与 预 付 账 款 管 理 和 核 算应 付 账 款 与 预 付 账 款 管 理 和 核 算公司供应商管理情况（供应商类别、数量、编码规则）：按类别管理约 420 户12800 笔编码规则无应付账款和预付账款形成的业务来源：采购原材料、设备、配件,货已验收入库，但货款尚未支付。应付账款付款条件（包括付款期和现金折扣）和现金折扣的账务处理方法：按合同，无现金折扣逾期付款加收利息的账务处理方法：无应付账款形成、付款审批、付款流程：1.企业购入材料、商品等已验收入库，但货款尚未支付，应付帐款形成2.供应部门每月计划
26、制服材料审批单流程到财务部预付账款付款审批、付款、核销相应应付账款流程：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第18页 共67页第 18 页 共 67 页财务部根据审批单经审核后，筹措资金，安排资金应付账款每月发生数量（交易笔数）：约 100 笔预付账款每月发生数量（交易笔数）：约 10 笔是否存在应付票据业务，如存在，票据管理方法和账务处理为：无是否存在外币应付和预付业务：无是否存在以一个币种开账另一个币种付款的业务：无应 交 税 费 核 算应 交 税 费 核 算公司主要应交税费种类及相应税率1.应交增值税 17%2.城建税
27、 2%3.车船税4.印花税5.企业所得税 33%6.个人所得税7.管理费8.价调基金 1.5%9.其他应交税金-教育附加费 3%各类税费的提取和相应账务处理流程：1.应交水金，增值税贷：主营业务收入贷：应交税金-增值税借：应收帐款2.贷：应交税金-城市维护建设税借：主营业务税金及附加3.贷：其他应角税金-教育附加费借：主营业务税金及附加4.贷：其他应角税金-价调基金借：主营业务税金及附加按会计制度及税法要求处理员 工 借 款 及 报 销 管 理 和 核 算员 工 借 款 及 报 销 管 理 和 核 算公司员工管理情况（员工数量、员工编码规则）：713 人，员工编码无，编码规则无经常存在备用金借
28、款的员工数量、工作性质以及借款用途：150 人，采购、销售人员的备用金员工备用金借款以及员工费用报销流程（包括相关部门、人员和流转单据，并请提供单据样张）：1.员工借款时，由本部门负责人签字，总经理批准，方可借款编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第19页 共67页第 19 页 共 67 页2.报销时，经本部门负责人审核，财务审核，按规定方可报支所 有 者 权 益 的 构 成 情 况所 有 者 权 益 的 构 成 情 况1.国家资本2.集体资本3.法人资本4.未分配利润5.资本公积金6.盈余公积金利 润 的 形 成 和 分
29、配（或 上 交）利 润 的 形 成 和 分 配（或 上 交）销售收入减去生产成本、费用后形成1.主营业务收入2.其帐务收入3.营业收入4.结转管理费用、财务费用、营业费用、主营业务成本5.主营业务税金及附加其他业务支出，营业外支出，所得税6.年终转利润分配，提取法定盈余公积，提取法定公益金7.提取任意盈余公积主 营 业 务 收 入 和 成 本 核 算主 营 业 务 收 入 和 成 本 核 算主营业务种类：1.中成药2.大输液、水针、口服液3.胶囊、颗粒剂、片剂各主营业务收入的财务分类：1.中成药2.大输液、水针、口服液3.胶囊、颗粒剂、片剂各主营业务收入的其他分类统计标准：无各主营业务收入的确
30、认流程及时间（包括相关部门和流转单据）：当月开票确认销售员填制产品销售申请表，经销售主管签字后，财务根据申请表开据增值税发票或者普通发票，登记台帐，然后财务主管盖章，记入主营业务收入帐各主营业务成本的财务分类：1.中成药2.大输液、水针、口服液3.胶囊、颗粒剂、片剂编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第20页 共67页第 20 页 共 67 页各品种按制造成本分类各主营业务成本的其他分类统计标准：月底，根据产成品移动加权法划价，计算主营业务成本各主营业务成本的结转流程及时间（包括相关部门和流转单据）：按月末加权平均成本结转期
31、 间 费 用 核 算期 间 费 用 核 算期间费用种类：制造费用、管理费用、销售费用、财务费用、运输费用、仓储费用、广告费用、经营费用、其他费用各类期间费用的归集和分配流程：制造费用约莫按公式分配其他费用直接抵减利润各类期间费用分配方法和分配标准：当期费用，当期分配非 主 营 业 务 收 支 核 算非 主 营 业 务 收 支 核 算非主营业务种类：无非主营业务收入的财务分类：无非主营业务收入的其他分类统计标准：无非主营业务收入的确认流程及时间（包括相关部门和流转单据）：无非主营业务成本的财务分类：无非主营业务成本的其他分类统计标准：无非主营业务成本的结转流程及时间（包括相关部门和流转单据）：无
32、营 业 外 收 支 核 算营 业 外 收 支 核 算营业外收支种类及核算：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第21页 共67页第 21 页 共 67 页固定资产及盘盈、盘亏按实际发生额核算内 部 往 来 业 务 管 理 和 核 算内 部 往 来 业 务 管 理 和 核 算公司是否存在内部往来业务，该类账务处理主要针对哪类企业业务进行：经营公司借款、实体的业务往来各类内部往来业务流程（包括相关部门和流转单据）：经营公司、实体作为制药厂的部门管理各类内部往来业务具体账务处理：业务往来挂内部往来帐内部往来业务的对账方式和时间间隔
33、：每笔帐帐相对内部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因：无会 计 报 表 合 并 业 务会 计 报 表 合 并 业 务公司是否存在合并会计报表业务，如果存在，合并范围和方法是什么？无会计核算需求会计核算需求1.加强应收帐款的处理，最好是跟踪管理2.各种报表的灵活运用、组合编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第22页 共67页第 22 页 共 67 页资金管理资金管理资金管理现状资金管理现状公司银行开户情况，包括开户行名称、账号、账户性质、币别和用途：基本帐户：XX市工商银行南关支行，帐号：人民币帐户普通帐户：XX市交
34、通银行西关支行，帐号：人民币帐户公司业务往来中采取的银行结算方式和相关账务处理：1.电汇2.转帐支票收到货款借：银行存款贷：应收帐款3.现金支票支付材料借：银行存款贷：应付帐款4.汇票公司是否存在银行长期和短期借款，借款利息计提方法、还本付息方法和相关账务处理：存在长期和短期借款借款利息按权责发生计算和帐物处理还本付息通过银行转帐1.长期借款；贷：长期借款借：银行存款2.短期借款；贷：短期借款借：银行存款3.计提利息；贷：预提费用借：财务费用4.支付利息；贷：预提费用借：银行存款公司各银行账户现金日流入流出量（交易笔数）：工行：50笔交行：50笔银行对账方式和时间间隔：每月一次对账，银行余额调
35、节表公司各银行账户资金管理和运作方式：及时入帐，合理调配公司目前编制哪些与资金管理相关的报表，编制方法是什么？并请提供样张。：编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第23页 共67页第 23 页 共 67 页无资金管理需求资金管理需求。提供资金管理的报表编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第24页 共67页第 24 页 共 67 页预算管理预算管理预算管理现状预算管理现状公司预算范围（请详细列示）：固定资产、大修理、低值易耗品、原材料、领导费用技术改造、基本
36、建设及其它各种声厂用资金公司预算编制方法：各部门编制，财务部门汇总公司预算形成和分解流程：无公司预算执行方式：按月执行5公司目前编制哪些与预算相关的报表，请提供样张：无预算管理需求预算管理需求无编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第25页 共67页第 25 页 共 67 页财务分析财务分析财务分析现状财务分析现状目前公司进行哪些财务分析：企业效益情况、费用情况盈利能力分析、资金运做情况分析财务分析方法：按会计制度，运用分析方法公司目前编制哪些与财务分析相关的报表，请提供样张：无财务分析需求财务分析需求最好包括所有会计制度上提
37、到的所有方法，同时还能结合财务管理的一些要求。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第26页 共67页第 26 页 共 67 页采购部分采购部分编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第27页 共67页第 27 页 共 67 页制药厂采购组织机构制药厂采购组织机构本章节将主要了解制药厂的采购组织机构情况。制药厂采购组织机构制药厂采购组织机构制 药 厂 供 应 部 门 组 织 机 构 图：制 药 厂 供 应 部 门 组 织 机 构 图：介绍：本次采购调研包括原材料
38、采购（销售部）、包装材料采购（生产部）介绍：本次采购调研包括原材料采购（销售部）、包装材料采购（生产部）、设备采购（设备部）、劳保用品采购（后勤保卫部）设备采购（设备部）、劳保用品采购（后勤保卫部）组织机构图组织机构图：略略各 个 部 门 的 职 责各 个 部 门 的 职 责生产管理部：负责包装材料、辅助材料、化学试剂、燃料的采购、仓库的管理等的管理工作。经营公司：负责制药材、蜂蜜的采购设备管理部：设备、备品备件、燃油、金属材料的采购和库管等管理工作后勤保卫部：劳保用品、办公用品、低值易耗品、基建物资的采购和库管等管理工作岗 位 职 责岗 位 职 责经理和副经理职责1 审批：采购和付款2 计划
39、审批3 付款计划4 合同的执行控制5 具有部分业务员的职责业务员职责执行采购业务1 和供应商联系编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第28页 共67页第 28 页 共 67 页2 市场调研、资料收集3 采购计划4 采购执行5 采购接收控制6 接收供应商发票7 付款库管科长1 分配工作2 采购接收3 报表保管员1 接收2 入库3 清点4 报表编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第29页 共67页第 29 页 共 67 页采购员管理采购员管理本章节将主要了解制
40、药厂供应部的采购员管理情况。采购部门配置采购部门配置整个制药厂的采购业务由四个部门负责。采购员配置采购员配置根据采购物资的性质不同，制药厂供应部主要设有以下采购员：制药厂 设备采购：1人制药厂后勤采购：1人制药厂原材料采购：1人制药厂包装材料采购：2人采购审批管理采购审批管理制药厂各个部门采购审批流程如下：制药厂各个部门采购审批流程如下：1 内销大宗货物的采购审批流程一般为：1)供应部经理审批2)经营部经理3)财务科4)总经理/副总经理2 样品的采购审批流程同上3 部门用品的采购审批流程同上编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码
41、：第30页 共67页第 30 页 共 67 页供应商管理供应商管理本章节将主要了解制药厂的供应商管理情况。供应商类型供应商类型根据供应商供货的类型不同，可以分为以下类型。1.药材供应商分为有业务关系的商业单位和市场.供应商名称和编码供应商名称和编码供应商的名称一般是根据供应商的供货类型和地理位置命名。供应商无编码。供应商选择供应商选择制药厂在采购过程中选择供应商，主要参考以下几个因素：1 供货类型2 信誉度3 质量稳定性4 价格编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第31页 共67页第 31 页 共 67 页请购定单的管理请购
42、定单的管理本章节将主要采购请购定单的管理。请购定单的来源请购定单的来源制药厂一般有以下部门可以请求采购物资：1 生产部2 采购部3 后勤保卫部4 销售部请购依据请购依据制药厂请求采购各种物资的依据一般是：1 大宗采购根据生产部门、特许经营等部门的采购计划2 2 采购根据业务员、科研部门、外埠分公司的采购单3 3 部门用品的采购根据各部门的需求报告编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第32页 共67页第 32 页 共 67 页采购定单的管理采购定单的管理本章节将主要采购定单的处理过程。采购定单的类型采购定单的类型1 1.制药厂
43、采购业务类型（按照业务类型进行描述）制药厂采购业务类型（按照业务类型进行描述）1 一般物资的采购。2 紧急物资的采购。3 设备和备件的采购。4 劳保用品的采购。5 部门用品的采购。采购定单的审批采购定单的审批采购定单在发出之前需要审批。通常是财务部门审批、总经理和副总经理审批、经营部门审批和主管部门经理审批。审批的方法一般为签字和询问。采购定单的处理过程采购定单的处理过程一 般 物 资 的 采 购 处 理 过 程一 般 物 资 的 采 购 处 理 过 程提交需求计划制定采购计划集中竞价交采购申请单审批签定购销合同部 门 用 品 采 购 处 理 过 程部 门 用 品 采 购 处 理 过 程同上同
44、上编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第33页 共67页第 33 页 共 67 页采购退货的管理采购退货的管理本章节将主要有关采购退货的管理情况。采购接收管理采购接收管理在制药厂，采购接收有采购检验处理。检验涉及到生产部和质检部。大 宗 货 物 的 接 收 流 程大 宗 货 物 的 接 收 流 程各种材料的送货单报验检验清点入库部 门 用 品 的 采 购 接 收部 门 用 品 的 采 购 接 收同上采购退货管理采购退货管理如果产品检验不合理，处理步骤如下：1 部分不合格。1)合格的入库。不合格的退回。2)要求供应商补货。3)
45、全部入库。2 完全不合格。处理有三种方式：1)全部退回。2)降等处理。3)3)要求供应商补货。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第34页 共67页第 34 页 共 67 页采购付款管理采购付款管理本章节主要描述采购付款的流程。采 购 的 付 款 流 程。采 购 的 付 款 流 程。到货检验入库付款编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第35页 共67页第 35 页 共 67 页采购价格管理采购价格管理本章节将主要了解制药厂的有关采购价格的管理情况。采购定价
46、采购定价制药厂在制定采购合同时如何定价依据如下：1 根据市场整体行情。2 根据原材料成本。3 3 在同等质量的物资下选择价格低的。4.。大宗主要物资按招标价格执行。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第36页 共67页第 36 页 共 67 页采购报表的管理采购报表的管理本章节将主要了解制药厂供应部的有关采购的各种报表情况。采购报表采购报表制药厂供应部采购报表和各种报表的用途如下：1 采购表。采购样品的收发管理和统计。2 采购物资管理表。统计每日的合同信息。3 辅料采样台账。采样及结果的记录。4 分供方供货质量情况台账。5
47、采购合同台账。采购处理单据采购处理单据制药厂供应部和采购有关的单据及用途如下：1 借款单。临时付款、预付款审批用，需要供应部经理和财务经理审批。2 供应部辅料付款审批单。辅料付款用。供应部经理和财务经理审批。3 急需物资采购单。采购审批用。经营部门审批，财务审批，总经理和副总经理审批，供应部经理审批4 到货通知单。通知库房作接收物资的准备。5 确认单。对供货单位发货前提供的大样与经营单位进行确认。6 代用发票。对已入库但未收到发票的物资先填写代用发票。7 采购计划。由经营部门发出。8 寻价、报价单。由经营部门发出。9采购管理需求采购管理需求反映真实的库存，退货信息及时反馈，各种材料的报废信息的
48、及时反馈，应付款的情况，价格的变化趋势，生产计划及其执行情况。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第37页 共67页第 37 页 共 67 页销售部分销售部分编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第38页 共67页第 38 页 共 67 页制药厂经营公司组织机构制药厂经营公司组织机构本章节将主要描述制药厂经营公司的组织机构情况。制药厂经营公司组织机构制药厂经营公司组织机构制药厂经营公司直属于副总经理负责。组织机构图如下：经营公司经营公司生物销售分公司生物销售
49、分公司制药销售分公司制药销售分公司基础办公室基础办公室财务办公室财务办公室东北区东北区西北区西北区苏浙区苏浙区办事处办事处办事处办事处办事处办事处制药厂经营公司岗位职责制药厂经营公司岗位职责岗岗位位职职能：能：制药销售分公司：制药销售分公司：执行整个合同从接单、加工到运输、收款的全部过程。1 1 联系客户。2 2 接单。3 3 合同评审。4 4 发货安排。5 5 结汇。基础办公室：基础办公室：审核：审核提货单据、销售单据、合同、备案单据、货物清单、发票、箱单等。统计：进行销售量的统计等。制药厂经营公司业务流程业业 务务 流流 程程 图图：新客户：签定合同合同经经营厂长审核后签字经营公司基础办公
50、室开调运单储运科发货调运单传递回经营公司基础办公室（登记合同编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第39页 共67页第 39 页 共 67 页台帐、商品发出帐、单品种帐）开发票发票传递给经营公司财务办公室老客户：业务员电话订货合同经经营厂长审核后签字经营公司基础办公室开调运单储运科发货调运单传递回经营公司基础办公室（登记合同台帐、商品发出帐、单品种帐）开发票发票传递给经营公司财务办公室编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第40页 共67页第 40 页 共 6