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1、1.0目的：规规范市管部各各项业务流程程，保证市管管部高效、良良性运转，根根据公司财务务管理制度及及相关规定，特特制定本细则则。2.0资金管理理2.1现金结算算2.1.1市场场发生10000元以上 大额终端费费用 需支付付现金的，由由市场负责人人填制 大大额现金使用用审批表，2000元（含含2000元元）以下的由由财务经理审审核，市场管管理部总经理理批准后可支支付现金，但但市场管理部部总经理应承承担因此而发发生的损失；2000元元以上的报营营销中心和财财务管理中心心共同审批。2.1.2现金金结算 包括括由上海丽斯斯达或市管部部备用金帐户户 转帐汇入入个人帐户。 2.3资资金预算管理理 2.3.
2、1市场管理理部本部各部部门需于当月月 27 日前将将下月资金使使用计划表转转交财务科,总经理的资资金计划由人人力资源科负负责征询制定定,并入人力力资源科资金金计划。2.3.2各市市场负责人 需根据各自自市场 工作作计划 的落落实所发生的的相关费用，以以及相关人员员 费用补贴贴标准 填写写下月资金使使用计划（以以下月提供报报销单据给 财务科付款款 为准），于于每月 233日前上报市市场管理部 销售科。市场人员当当地市内交通通补贴记入差差旅费,复印印、打印费记记入办公费； 2.3.3销售科 审核市场各各项资金使用用计划的合理理性和必要性性，有异议应应及时与各市市场沟通确认认，汇总填制制 市场资资金
3、计划汇总总表，由负负责人审核后后连同各市场场资金计划表表于27 日前转交财财务科。2.3.4财务务科 资金会会计审查各部部门各市场的的资金计划表表，汇总 填报市市管部资金计计划表，经 财务经理 审核后报 总经理 审批批。2.3.5财务务科 负责于于 28 日前前上报上海丽丽斯达，同时时填列公司预预算控制的费费用使用计划划表报 营销销中心 备案案。各部门各各市场应充分分预计所要发发生并支付的的费用，因工工作计划考虑虑不周，超预算、超超计划指标 部分一律不不予支付，由由此造成的损损失由责任人人承担；因客客观原因造成成的超支，当当事人应提供供书面说明，财财务科跟踪和和落实超支原原因，并在资资金月流量
4、表表中予以备注注。2.3.6各市市场一律采用用固定备用金金制，由市场场负责人提出出申请，市管管部在规定额额度内审批。备备用金额度见见 其他应收收款规定。用用于市场邮寄寄费、提货运运费等日常费费用，各相关关部门应及时时报销，由于于报销不及时时造成的拖延延付款损失由由相关责任人人承担。 2.4工工资计算及支支付：2.4.1各 市场负责人人 必须于每每月28日前及时时上报美容顾顾问工资（包包括临时美容容顾问）计算算表及相关资资料，并对 销售额的真真实性、终端人员的的真实性、工资卡（存存折）的准确确性安全性 负责（工资卡卡由本人保存存）。2.4.2销售售科 对美容容顾问工资表表中 销售额额的真实性 负
5、责，并对对销售额的准准确性、临时时人员的编制制进行复核，由由负责人签字字后于次月 2 日前交与人人力科。2.4.3人力力资源科 对对美容顾问工工资表中的 人员编制、职级、工资标准等等 进行 全面 审核，并编编制 美容顾顾问薪酬发放放表。同时根根据内、外勤勤人员的考勤勤考核情况编编制 薪酬发发放表，编制制员工 工资资发放清单 连同相关资资料于次月 5 日前交交财务科。同同时提供 缓缓发工资人员员 名单。2.4.4财务务科 资金会会计全面审核核薪酬发放表表和发放清单单，经 财务务经理 审核核 总经理 审批批后于次月 7 日177：30前传传真并E-MMAIL上海海丽斯达，以以确保员工工工资在 15
6、 日前前到帐。因提提供 薪酬发发放信息 错错误而造成的的损失由相关关责任人承担担。2.4.5市管管部出现 资资金缺短 时时，资金会计计及时知会财财务经理，由由财务经理出出具报告，报报 财管中心心 批准拨款款。 2.5现现金管理 2.5.1市管部财财务科 资金金会计 应及及时编制收付付款凭证，逐逐笔登记 现现金日记帐，日日清月结。 2.5.2财务科库库存现金限额额为 20000 元。2.5.3财务务经理 应每每月监盘一次次，并按月向向财管中心报报送 现金盘盘点表 。若若现金盘盈盘盘亏应逐笔查查明原因，如如确属事实，盘盘盈现金做收收益入帐，盘盘亏现金由直直接责任人全全额赔偿。2.5.4各类类押金条
7、 由由资金会计 视同现金 保保管，并登记记备查，凭证证后只附复印印件；每年66月和12月月对押金条进进行对帐，确确保押金条的的有效性。2.6定期分析析 2.6.1市管部财财务科 资金金会计 应对对资金计划控控制情况及使使用效果进行行分析，并及及时向财务经经理汇报资金金使用异常情情况。2.6.2财务务经理每月总总结资金使用用过程中存在在的问题及对对策随月度报报表上报 总总经理 及 财管中心。3.0资产管理理3.1资产分为为固定资产、低低值易耗品。人人力资源科负负责资产实物物管理，财务务科负责资产产核算，并对对资产的安全全完整进行监监督。3.2固定资产产管理程序3.2.1固定定资产编码管管理固定资
8、产编码 由 总部人人力资源中心心 负责制定定，市管部应应严格按编码码进行管理，如如执行过程中中遇到问题应应及时请示人人力资源中心心，不得擅自自变更编码。如如擅自变更编编码的，对责责任人扣考核核分计入责任任人当期考核核。3.2.2固定定资产购建由使用部门出具具固定资产产需求表，市市场管理部人人力资源科审审核其购建合合理性、必要要性，并向市市场管理部财财务科 提供供3家 以上上供应商询价价情况及电话话，财务科审核合合同购建成本本的真实性、合合理性及购建建计划，购建建成本10,000元以以上（含100,000元元）需报经营营销中心、财财务管理中心心、人力资源源中心、总经经理助理审核核，公司总部部总经
9、理审批批；购建成本本 1,0000元以上（含含1,0000元） 需报报营销中心、财财务管理中心心、人力资源源中心审核，总总经理助理审审批，1,0000元以下下 的由下属属各市场管理理部总经理审审批（电脑、打打印机和传真真机审批程序序同1,0000元以上固固定资产）。3.2.3固定定资产使用管管理财务科 根据管管理需要设置置 固定资产产备查帐。市市场管理部 人力资源科科 按固定资资产类别、项项目、型号设设置 固定资资产实物明细细帐，并负责责对固定资产产编码及固定定资产实物管管理，随时掌掌握固定资产产使用情况及及动态，固定定资产使用保保管人调动工工作或离任时时，人力资源源科负责督促促办理固定资资产
10、交接手续续，由于交接接不清而离任任造成的损失失由 人力资资源科负责人人 承担。3.2.4固定定资产调拨3.2.4.11市管部内部部 的调拨：由申请使用用部门填制固固定资产需求求表，经人人力资源科、财财务科审核，报报市场管理部部总经理批准准，人力资源源科即可填制制“固定资产调调拨单”据以调拨固固定资产。3.2.4.22市管部与其其他单位间 的调拨：由由需用单位人人力资源科填填制固定资资产需求表，经财务科审核，单位负责人批准，报经营销中心、财务管理中心、人力资源中心审核，总经理助理批准后，人力资源中心填制“固定资产调拨单”，办理调拨手续；各单位财务科及人力资源科根据人力资源中心“固定资产调拨单”及
11、有关资料登记固定资产备查帐，未经公司总部总经理助理批准，各单位间不得擅自办理固定资产调拨。3.2.5固定定资产折旧上海丽斯达日化化有限公司固固定资产折旧旧采用使用年年限法，固定定资产净残值值按原值的110%预计，每每月按分类折折旧率计提折折旧，具体折折旧年限及折折旧率详见下下表：类别折旧年限年折旧率一、房屋和建筑筑物20年4.5%二、机械设备10年9%三、电子设备5年18%四、运输设备5年18%五、其他设备5年18%3.2.6固定定资产修理固定资产修理分分为中小修理理及大修理两两类，固定资资产修理应在在各单位确认认的定点厂修修理。3.2.6.11中小修理：凡单台(项项)修理费用用在 1,000
12、元元以下 的为为中、小修理理，中、小修修理由固定资资产使用部门门出具报告，经经人力资源科科审查、财务务科审核，报报市场管理部部总经理批准准。中、小修修理费用直接接计入当期损损益。3.2.6.22大修理：凡凡单台(项)修理费用在在1,000元元以上（含11,000元元）即为大修修理，各单位位固定资产大大修理必须出出具大修理报报告，注明大大修理原因，历历次大修理记记录并提供三三家以上拟选选承修商明细细报价，人力力资源科审查查，财务科审审核、市场管管理部总经理理审批后，报报经营销中心心、人力资源源中心审核，市市场管理部总总经理助理批批准。未经批批准，擅自修修理的，费用用由责任人承承担。修理费费用采用
13、待摊摊或预提的办办法。3.2.7固定定资产维护、保保养人力资源科应建建立健全固定定资产定期维维护、保养规规定，对车辆辆、机器设备备等应由专人人建立维护、保保养记录，确确保固定资产产的正常运营营及使用寿命命。3.2.8固定定资产出售、清清理、报废未经公司总部批批准，市管部部一律不得对对固定资产进进行处置；固固定资产出售售、固定资产产清理均需提提供三家以上上报价。3.2.8.11固定资产出出售对多余、闲置固固定资产出售售，价值1000,0000元以内的由由人力资源科科出具申请报报告，财务科科审核价格的的合理性并经经市场管理部部总经理核准准，人力资源源中心、财务务管理中心审审核，公司总总部分管营销销
14、副总及总经经理助理批准准，价值1000,0000元以上（含含100,0000元）尚尚需报公司总总部总经理批批准，再由人人力资源科填填制“固定资产清清理单”，并会同财财务科处置，人人力资源科据据以核销实物物帐，财务科科据以进行帐帐务处理。3.2.8.22固定资产 清理、报废废固定资产由于报报废、毁损或或非常事故不不能使用，应应由 使用部部门出具报告告，人力资源源科会同专业业技术人员对对该固定资产产进行技术鉴鉴定。确实不不能使用需报报废清理时，由由使用部门填填制固定资产产报废单,并由市场管管理部出具报报告，价值1100,0000元以下的的报副总及总总经理助理审审批，价值1000,000元元以上（含
15、1100,0000元），尚尚需报公司总总部总经理批批准，再由人人力资源科填填制“固定资产清清理单”，人力资源源科、财务科科据以核销固固定资产卡片片及调整帐簿簿记录。应由由责任人及保保险公司赔偿偿部分，由人人力资源科落落实责任，财财务科负责扣扣款或监督人人力资源科在在保险索赔期期内追回。3.2.9固定定资产清理人力资源科应每每月定期与财财务科对帐，并并编制对帐调调节表，财务务科每月随月月度报表向财财务管理中心心报送“固定资产变变动情况表”。每年6月月25日，人人力资源科应应对固定资产产进行自盘，财财务科负责抽抽检。12月月25日，各各单位应对固固定资产进行行全面盘点,市场管理部部总经理组织织实施
16、、财务务科监盘，并并由人力资源源科出具固定定资产盘点表表及“固定资产盘盘盈盘亏报告告表”，同时落实实盈亏责任，财财务科对盘点点表进行审核核并负责核算算盈亏金额，出出具盘点报告告及盈亏处理理报告，盘盈盈部分作收益益处理，因客客观原因盘亏亏报财务管理理中心主任、人人力资源中心心主任审批、总总经理助理批批准后进行处处理；因保管管使用人的责责任，造成固固定资产丢失失、损坏、短短少的，应参参照重置完全全价值索赔，价价值由人力资资源中心及财财务管理中心心共同确定。非非盘点月份出出现的盘盈、盘盘亏，各市管管部应于当月月按上述审批批程序报批。3.3存货管理理3.3.1存货货范围存货是各单位为为销售或耗用用而储
17、备的资资产，包括：低值易耗品品、库存商品品、促销品等等，促销品中中终端用品根根据价值不同同划入固定资资产或低值易易耗品管理。存货管理仅指低值易耗品的管理，促销品的管理另有规定，其他存货暂不涉及。3.3.2存货货实物管理部部门在用低值易耗品品 由 人力资资源科 负责责管理；促销销品实物管理理 由各市场场管理部销售售科（或指定定人力科）及及市场负责人人 负责。3.3.3存货货管理程序3.3.3.11低值易耗品品管理低值易耗品：指指使用期限较较长（超过一一年）且单位位价值较低（2200元以上上2000元元以下）的物物品。计算器器、桌、椅、工工具、电扇、床床、电话机、灭灭火器等价值值低于2000元的物
18、品，属属特定低值易易耗品，列入入低值易耗品品管理。3.3.3.22购置：由使使用部门出具具购置报告，经经人力资源科科、财务科审审核，市场管管理部总经理理批准购置，同同时于购入当当天办理验收收入库手续。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。3.3.3.33使用、保管管、报废3.3.3.33.1人力资资源科对在用用低值易耗品品进行备查登登记，并由使使用人办理领领用手续。财财务科进行复复核、监督。使使用人工作调调动、离任时时，人力资源源科负责督促促办理交接手手续，由于交交接不清而造造成的损失由由人力资源科科负责人承担担。3.3.3.33.2低值易易耗品应每月月对帐，半年年自查，每年年12月255日，人
19、力资资源科与财务务科全面对帐帐，并由人力力资源科对低低值易耗品进进行盘点（财财务科监盘），填填制盘点表，出出具盘点盈亏亏报告报经财财务负责人审审核，市场管管理部总经理理审批后调帐帐。3.3.3.33.3低值易易耗品报废由使用部门提出出报废申请，人人力资源科会会同财务科考考察、鉴定并并报市场管理理部总经理批批准后予以核核销、清理。3.4其他资产产管理3.4.1公司司 奖励市管管部的资产 由 人力科科 造册登记记、保管和调调配使用；3.4.2接受受 外单位的的礼品 由 人力科 造册册登记，报告告总部批准后后处理。 3.5处罚凡违反以上规定定者，视情节节轻重，每人人每次扣考核核分计入责任任人当期考核
20、核，并承担相相应损失。4.0往来管理理4.1发出商品品4.1.1所有有经销商必须须按公司 营销中心 制订的统一一格式 签订订购销合同，无购销合同同市管部一律律不得申请发发货。超铺底底发货及超购购销合同返利利事宜须报公公司分管营销销副总经理批批准。4.1.2市场场管理部 销销售科 应及及时向配货站站提供准确的的收货地址、收收货人等相关关资料，如有有变更应在 一个工作日日 内通知配配货站，并将将相关变动资资料转交 财务科备案案，否则造成成的损失由市市场管理部 销售科相关关责任人 全额赔偿；市场管理部部 总经理、财务负责人人及授权人 变更应在第第一时间通知知 营销中心 及 配货站 。4.1.3 市市
21、场管理部 销售科 接到到配货站送货货单传真件后后，应及时 传真通知 市市场负责人接接货并将送货货单复印件于于 一个工作作日内 转财财务科记账、存存档。4.1.4 无无论收货是否否异常，市场场负责人于 二个工作日日 内将 收货信信息反馈表 传真销售科科；4.1.5 市市场管理部应应严格按购销销合同规定条条款控制发货货，销售科 对要要货通知单上上 产品名称称，电脑编码码、数量、价价格的准确性性 负责，并并对 回款单单据的真实性性 负责，财务科科 对 是否发发货（有无超超铺底）、汇汇票传真件的的正确、完整整性 负责，市场场负责人 负负责及时将汇汇票以 特快快专递 邮寄寄至上海丽斯斯达；因要货货通知单
22、与送送货单错误而而造成的损失失由相关责任任人承担， 4.1.6 对对发货过程中中的 原短或坏损 各市场场负责人应敦敦促经销商于于收货后1个个工作日内 以 收货异异常信息反馈馈表 的形式式传真给市场场管理部销售售科，并敦促促经销商 33个工作日 内向市场管管理部出具 运输部门 盖盖章确认的有有效证件，因因市场负责人人的原因未能能及时提供的的，暂停发其其工资；市场场管理部销售售科应于收到到经销商收货货信息反馈表表后 1个工工作日内 及及时向配货站站反馈，否则则损失由 市市场管理部总总经理 承担担。4.1.7 市市场管理部应应督促市场负负责人于发货货后 20日日内 将收货货方签字盖章章（法人公章章、
23、财务专用用章、业务专专用章、收货货专用章）的的 送货单回回执联（绿色色联） 以挂挂号信邮寄至至 市场管理理部财务科，推推迟一天按每每单对市场负负责人罚款（其其标准见下表表），超期未回送货单单签收联的罚罚款标准：4.1.8申请请给予经销商商 临时铺底底 的由营销销中心、财管管中心及分管管营销中心副副总审批。4.2发票开具具流程4.2.1对经经销商开票应应坚持“款到开票”、“前款不清，后后票不开”原则。4.2.2市场场负责人会同同经销商验货货无误后，根根据 送货单单 送货明细细填写发票申申请表，传真真市管部财务务科。4.2.3经销销商 铺底发发货发票在年年底回款后申申请开具。4.2.4财务务科根据
24、经销销商实物返利利发货情况以以及公司支付付经销商现金金返利情况确确定经销商发发票折扣与折折让金额，通通知上海丽斯斯达财务部开开具发票。第第九条 发票票由上海丽斯斯达开出后直直寄 市场负负责人 ，市市场负责人收收到发票后应应及时转交经经销商 盖章章签收，市场场负责人负责责发票开出 后20日内内 将签收回回执联以挂号号信邮寄到市市管部财务科科，每推迟一一天对市场负负责人罚款220元，但最最高金额为2200元。因因市场人员责责任将发票丢丢失，按发票票税额由市场场负责人赔偿偿。4.3经销商回回款管理4.3.1 经经销商采用 银行承兑汇汇票 支付货货款，由经销销商承担贴现现息的报营销销中心、财管管中心审
25、批，由由我司承担贴贴现息的报营营销中心、财财管中心及分分管营销中心心副总审批。市市管部与经销销商应充分沟沟通协商确认认 贴现利率率 和 利息的的扣除方式。4.3.2经销销商以 电汇汇方式 支付付货款，市管管部必须在接接到上海财务务部的到账通通知后才能通通知发货。4.3.3经销销商支付货款款的银行汇票票以及银行承承兑汇票，由由市场负责人人负责邮寄至至上海财务部部。4.4经销商对对账4.4.1 上上海丽斯达财财务部与经销销商至少半年年对账一次，对对账函由上海海丽斯达财务务部出具，由由市管部财务务科组织实施施，市场负责责人负责督促促经销商在规规定时间内核核对完毕，经经销商核对无无误后盖章确确认，双方
26、各各保留一份存存档备查。财财务科编写对对账报告报财财管中心，上上海财务部根根据财管中心心审定意见对对差异进行调调账，详见询询证对账函流流程（SZZ14003302）4.4.2在日日常业务往来来过程中，市市管部财务科科 应经销商商要求出具对对账明细表。市市场负责人必必须密切关注注经销商的货货款往来情况况，作好登记记备查。4.5退货、调调货管理4.5.1市场场退货:详见见退货管理理规定4.5.2经销销商之间 调调货 ,视同同 退货 及 进货 ,由营营销中心审批批。经销商所所退（调）产产品对应已享享受的订货会会返利和年终终返利应当返返还。市场负负责人负责落落实所退（调调）产品的 发货时间 以以及计算
27、 已已享受的返利利数额。4.5.3产品品转赠品：因因市场需要，将将经销商库存存产品转为促促销品或用于于促销活动的的，由营销中中心、策划中中心、财务管管理中心及分分管营销副总总审批。4.5.4将促促销品转为非非促销用途使使用，由营销销中心、策划划中心、财务务管理中心及及分管营销副副总审批。4.5.5退货货、调货前上上海丽斯达日日化有限公司司已向经销商商开具发票的的，可采用从从以后发货中中扣减前期发发票的办法处处理，如近期期无发货，上上海财务管理理部应知会市市场管理部，敦敦促市场人员员向经销商索索回开具的销销售发票或索索取退税证明明，确实难以以索回的可采采取由对方反反开销售发票票的办法，并并于退货
28、、调调货业务发生生日起15日日内（以邮戳戳为准）以特特快专递邮寄寄上海财务管管理部。4.6其他应收收款4.6.1坚持持“公款一律不不得私借”原则，因公公借支本着“前款不清，后后款不借”的原则，特特殊情况经市市场管理部总总经理批准后后，前款未清清，后款可借借，但由此造造成的经济损损失由 市场场管理部总经经理 全额赔赔偿。4.6.2因主主观原因未按按规定期限报报销或偿还的的借款，一律律从当月薪酬酬中扣回。4.6.3为便便于实际操作作，以下人员员及部门可在在限定额度内内实施定额备备用金制：司司机：5000元/人；客客户代表：8800元/人人；客户主管管：10000元/人；客客户经理：11500元/人
29、；人力资资源科行政管管理员3000元/人。4.6.4严禁禁业务人员擅擅自向经销商商借款、收取取货款或要求求代垫费用，违违者除如数追追回外，每次次处以10000元罚款；同时对经销销商未经上海海丽斯达日化化有限公司书书面授权（出出具代垫函）而而垫付的款项项，一律不予予确认。4.6.5上海海丽斯达日化化有限公司书书面授权（出出具代垫函）经经销商垫付的的款项，经销销商必须声明明报销时 转转为货款 或或 转账汇入入经销商账户户。4.6.6代垫垫费用必须由由市场负责人人在 一个月月 内凭发票票办妥结算手手续，逾期扣扣考核分计入入责任人当期期考核，并暂暂停下笔款项项的支付5.0费用管理理（详见山山东市管部费费用管理实施施细则）6.0附则6.1本细则由由 财务科 根据据公司20003年市管管部财务管理理制度制定定。6.2本细则由由 财务科 负责责解释和修订订。6.3本细则自自 20033年2月1日日 起执行，原原相关制度同同时废止。