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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 外国投资者以股权并购境内公司，根据关于外国投资者并购境内企业的规定，不考虑其他因素，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C3. 【问题】 甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月
2、内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 B4. 【问题】 承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 C5. 【问题】 下列有关全国股份转让系统的说法，正
3、确的是（）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 B6. 【问题】 深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A7. 【问题】 甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净
4、利润为150 万元， 2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 D8. 【问题】 下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CA
5、PM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 D9. 【问题】 甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5%，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0.2%，则2015年资本化金额为（）。A.424万元B.270万元C.520万元D.364万元【答案】 D10. 【问题】 我国股份公司有
6、下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A11. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行的必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A12. 【问题】 上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 D13. 【问题】 A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。
7、假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A14. 【问题】 以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 甲公司从其控股股东处以现金4200万元收购乙公司60股权，合并日乙公司可辨认净资产账面价值6000万元，公允价值8000万元，合并日甲、乙公司简要财务报表如表2-17-1所示，其中甲公司资本公积2500万元均为股本溢价，假定甲乙公司之间未发生内部交易，则甲公司合并日编制的合并资产负债表中资本公积是（）。A.1240B.2500C.1900D.700E.1400【答案】 A16. 【问题】 下列关
8、于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A18. 【问题】 关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B19. 【问题】 股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】 D20. 【问题】 根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【
9、答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息【答案】 ABCD2. 【问题】 甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙分拆境外上市构成障碍的有（）A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15B.甲公司2013年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30C.甲
10、公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施，申请境外上市D.甲公司2011年亏损，2012年、2013年盈利【答案】 AD3. 【问题】 下列各项中，属于应计入损益的利得的有（）A.处置固定资产产生的净收益B.重组债务形成的债务重组收益C.持有可供出售金融资产公允价值增加额D.对联营企业投资的初始投资成本小于应享有投资时联营企业净资产公允价值份额的差额【答案】 ABD4. 【问题】 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现己解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事；C.董事会由9
11、人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任；D.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名。【答案】 ABD5. 【问题】 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（ ）A.配偶持有发行人股份B.通过从事保荐业务谋取不正当利益C.尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范D.发行保荐工作报告存在重大遗漏E.未完成或者未参加辅导工作【答案】 ABCD6. 【问题】 甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）A.证券公司发现
12、有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，己经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人【答案】 ACD7. 【问题】 下列各项属于职工薪酬内容的是（）A.工资B.因解除与职工的劳动关系给予的补偿C.劳动保险费D.以产品发放的非货币福利E.工会经费F.教育经费【答案】 ABCD8. 【
13、问题】 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】 AD9. 【问题】 以下关于证券登记结算机构的说法正确的有（）A.是不以盈利为目的的法人B.经国务院批准成立C.全国统一集中运营D.章程及业务规则依法制定后也应经国务院证券监督管理机构批准【答案】 ACD10. 【问题】 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.企业应以业务分部或地区分部为基础确定报告分部B
14、.企业应以经营分部为基础确定报告分部C.分部的分部收入占所有分部收入合计的10或者以上，应将其确定为报告分部D.分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10或者以上，应将其确定为报告分部E.分部的分部资产占所有分部资产合计额的10或者以上，应将其确定为报告分部【答案】 BCD11. 【问题】 以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）A.车船税B.土地增值税C.矿产资源补偿费D.消费税【答案】 AC12. 【问题】 以下与重组有关的支出，可确定未预计负债的包括（）A.自愿遣散支出B.将不再使用的厂房的租赁撤销支出C.剩余职工
15、的再培训支出D.职工的岗前培训支出E.新系统和营销网络投入【答案】 AB13. 【问题】 2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是：A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办公设
16、备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本【答案】 BCD14. 【问题】 有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议决议D.会计账簿【答案】 AC15. 【问题】 下列属于政府补助的是（）A.政府向其投资的企业某项目提供建设补助B.增值税即征即退C.增值税先征后返D.粮油企业定额补贴E.出口退税F.税收减免【答案】 BCD16. 【问题】 以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监
17、事并领取薪酬【答案】 ABD17. 【问题】 以下可以不设股东会的情况有（）A.一人有限公司B.国有独资公司C.两个以上国有企业投资设立的有限公司D.2人有限公司【答案】 AB18. 【问题】 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（）A.采取固定股息率支付B.约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。【答案】 ACD19. 【问题】 以下应纳入合并报表范围的公司有（）A.己宣告破产清理整顿的子公司B.境外子公司，但分红和其他资金调
18、度均受到外汇管制，该公司财务和经营政策仍由母公司决定C.A公司借款给自然人甲，甲出资设立公司，但A公司与自然人甲协议约定，设立的公司经营决策和财务政策由A公司决定；D.A公司和B公司是C公司股东，A公司占60股份，B公司占40股份，但是根据股东之间的协议，A公司不参与C公司经营管理，每年拿固定收益200万元。【答案】 BC20. 【问题】 甲公司拥有A B C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9 000万现金取得，拥有A公司60%的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9 500万元，公允价值为10 000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40%股权，
19、取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为1 0200万元，公允价值为1 0700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）A.甲公司个别财务报表因出售A公司40%股权，应确认投资收益为2 000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40%股权，应确认投资收益为4 000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报
20、表中确认的投资收益为2580万【答案】 AC20. 【问题】 某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D21. 【问题】 某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如表3-1-2所示（单位：亿元）。发行人2007年资产总额10亿元，营业收入12亿元，利润总额3亿元；与被重组方没有可抵扣的关联交易，则（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B22. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是
21、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D23. 【问题】 以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B24. 【问题】 某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 D25. 【问题】 上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申
22、报文件。A.1B.2C.3D.4【答案】 C26. 【问题】 一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 B27. 【问题】 股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A28. 【问题】 A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 D29. 【问题】 以下哪些主体可以担任公司债券的
23、受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A30. 【问题】 证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 C31. 【问题】 某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A32. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同
24、比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D33. 【问题】 设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D34. 【问题】 如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师
25、事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 D35. 【问题】 2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C36. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C37. 【问题】 下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违
26、约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 C38. 【问题】 下列属于政府补助准则范围的政府补助是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B39. 【问题】 甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5%，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0.2%，则2015年资本化金额为（）。A.424万元B.270万元C.520万元D.364万元【答案】 D