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1、-第 1 页小公司适用的费小公司适用的费用报销制度范本用报销制度范本-第 2 页财务管理制度财务管理制度一、目的一、目的为使公司营运进一步规范为使公司营运进一步规范，保证公司经营活动有序地开展保证公司经营活动有序地开展，并控并控制公司费用与成本，特制定本规定。制公司费用与成本，特制定本规定。二、适用范围二、适用范围本规定适用于本公司本规定适用于本公司所有员工所有员工，用于采购用于采购、日常现金支出日常现金支出、借款借款、出差的费用报销出差的费用报销等事项等事项。三、内容三、内容1 1、采购、采购（包括：日常采购、日用品、饲料等）（包括：日常采购、日用品、饲料等）（1）、采购人提出采购计划 经部
2、门负责人审核，报总经理、董事长同意后，在财务写借款单后，向出纳领出现金（或转账）；（2）、采购商品入库时需根据采购计划和商品明细，填写采购商品入库单（商品名称、数量、）由采购人、验收人、部门负责人签字后，由仓库管理员办理入库。注：超市采购商品必须根据入库单（肉制品必须称重）输入电脑 并签字确认。（3）、商品出库需由领取人填定商品出库/领取单，经部门负责人审核后，向仓库管理员领取商品。注：收银台销售商品必须打印销售单，挂账、招待、优惠/抹零单据必须经部门负责人签字后，随现金、交班表上交财务。2 2、费用报销、费用报销-第 3 页（1)费用报销时，由经办人填制费用报销单，注明事由、经办人，由部门负
3、责人审核业务的真实性、合理性后签字，并经财务部、总经理 审批签字；办公用品、低值易耗品等零星物品的采购支出报销，还必须附物品验收单、有验收人、保管人、领用人签字。（2)附件票据内容必须齐全：台头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。（3）报销时限。一般应在业务完成后 3 日内到财务报销。3 3、借款规定。、借款规定。（1）、借款：必须经部门负责人、总经理审批，注明用途、金额、还款计划及期限、经办人员等必要的内容。（2）、归还：借款人完成业务后，必须按还款计划在期限内报销或现金归还；否则将由财务处在月度工资中进行扣除；部门操作指
4、引：部门操作指引：1、根据各部门业务安排或预算，发生费用事项时，经办人应要求对方（收款人）提供正式发票、行政事业性收据或明细收据。2、事项完成后，经办人填写费用报销单并签字，注明具体用途，附上费用票据后交部门负责人签字确认。3、业务完成后 3 日内，全套费用报销单交会计审核，票据合法、数字准确后，由财务负责人签字。4、财务审核后，交总经理审批后，到出纳处进行报销。-第 4 页四、本制度由财务部草拟呈总经理签署批准生效，并与四、本制度由财务部草拟呈总经理签署批准生效，并与 20201717 年年 1 1 月月1 1 日正式实施。日正式实施。五、本制度公布实施，修改、补充制度也要报呈总经理核准。五、本制度公布实施，修改、补充制度也要报呈总经理核准。六、本制度的执行由财务部负责解释。六、本制度的执行由财务部负责解释。