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1、精选优质文档-倾情为你奉上 财务管理制度 一、目的 为使公司营运进一步规范，保证公司经营活动有序地开展，并控制公司费用与成本，特制定本规定。 二、适用范围 本规定适用于本公司所有员工，用于采购、日常现金支出、借款、出差的费用报销等事项。三、内容 1、采购（包括：日常采购、日用品、饲料等） （1）、采购人提出采购计划 经部门负责人审核，报总经理、董事长同意后，在财务写借款单后，向出纳领出现金（或转账）； （2）、采购商品入库时需根据采购计划和商品明细，填写采购商品入库单（商品名称、数量、）由采购人、验收人、部门负责人签字后，由仓库管理员办理入库。注：超市采购商品必须根据入库单（肉制品必须称重）输
2、入电脑 并签字确认。 （3）、商品出库需由领取人填定商品出库/领取单，经部门负责人审核后，向仓库管理员领取商品。注：收银台销售商品必须打印销售单，挂账、招待、优惠/抹零单据必须经部门负责人签字后，随现金、交班表上交财务。 2、费用报销 （1)费用报销时，由经办人填制费用报销单，注明事由、经办人，由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字，并经财务部、总经理 审批签字；办公用品、低值易耗品等零星物品的采购支出报销，还必须附物品验收单、有验收人、保管人、领用人签字。 （2)附件票据内容必须齐全：台头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改
3、无效。 （3）报销时限。一般应在业务完成后3日内到财务报销。 3、借款规定。 （1）、借款：必须经部门负责人、总经理审批，注明用途、金额、还款计划及期限、经办人员等必要的内容。 （2）、归还：借款人完成业务后，必须按还款计划在期限内报销或现金归还；否则将由财务处在月度工资中进行扣除； 部门操作指引： 1、根据各部门业务安排或预算，发生费用事项时，经办人应要求对方（收款人）提供正式发票、行政事业性收据或明细收据。 2、事项完成后，经办人填写费用报销单并签字，注明具体用途，附上费用票据后交部门负责人签字确认。3、业务完成后3日内，全套费用报销单交会计审核，票据合法、数字准确后，由财务负责人签字。4、财务审核后，交总经理审批后，到出纳处进行报销。 四、本制度由财务部草拟呈总经理签署批准生效，并与2017年1月1日正式实施。 五、本制度公布实施，修改、补充制度也要报呈总经理核准。 六、本制度的执行由财务部负责解释。 专心-专注-专业