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1、泓域咨询 /模具项目财政资金申请报告目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景4三、 结论分析4四、 市场分析5五、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表8六、 建设规模及主要建设内容9七、 劣势分析（W）9八、 保障措施10九、 监事11十、 质量管理12十一、 项目实施保障措施13十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表14十三、 人力资源配置15劳动定员一览表15十四、 建设投资估算15建设投资估算表17十五、 建设期利息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算表19十七、 项目总投资20总投资及构成一览表20十八、 资金筹措与投资计划21项目投
2、资计划与资金筹措一览表21十九、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十一、 财务生存能力分析29二十二、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十三、 经济评价结论31二十四、 项目招标依据32二十五、 总结32二十六、 附表33营业收入、税金及附加和增值税估算表33综合总成本费用估算表34固定资产折旧费估算表35无形资产和其他资产摊销估算表36利润及利润分配表36项目投资现金流量表37借款还本付息计划表38建设投资估算表39建设期利息估算表40固定资产投资估算表41流动资
3、金估算表41总投资及构成一览表42项目投资计划与资金筹措一览表43一、 项目名称及投资人（一）项目名称模具项目（二）项目投资人xxx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。二、 项目建设背景总的来说，“十三五”期间福建省面临的挑战前所未有、机遇也前所未有，要准确把握重要战略机遇期内涵的深刻变化，强化机遇意识和忧患意识，更加有效地应对各种风险和挑战，科学谋划、真抓实干，求新求变求突破，努力开创“十三五”发展新局面。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约80.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined模具的生
4、产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资30066.98万元，其中：建设投资24015.47万元，占项目总投资的79.87%；建设期利息271.70万元，占项目总投资的0.90%；流动资金5779.81万元，占项目总投资的19.22%。（五）资金筹措项目总投资30066.98万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）18977.27万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11089.71万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：53300.
5、00万元。2、年综合总成本费用（TC）：43558.87万元。3、项目达产年净利润（NP）：7111.89万元。4、财务内部收益率（FIRR）：16.29%。5、全部投资回收期（Pt）：6.21年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：21521.77万元（产值）。四、 市场分析模具制造，指金属铸造用模具、矿物材料用模具、橡胶或塑料用模具及其他用途的模具的制造。模具行业被俗称为“工业之母”，从以单个车间生产为主到如今品牌林立，我国模具的质量和数量都有了非常大的飞跃。近年来，随着我国国民经济的迅速发展及人民收入水平的提高，消费市场对汽车、通信、电子、家电等消费品的需求快速提升，使得
6、这些行业进入高速发展阶段，这也成为我国模具行业迅速发展的重要推动力。根据统计数据显示，2010-2019年我国模具行业总产值总体呈上涨趋势，2019年我国模具行业总产值约为2900亿元，同比增长4.92%，预计到2020年，我国模具行业总产值能到达3043亿元。在行业销售收入方面，在2010-2019年间，除却2018年有小幅下降，其余年份均保持着增长态势，2019年，我国模具行业销售总收入为2608亿元，同比增长2.07%，预计2020年我国模具行业销售总收入能达到2702亿元。从模具子行业市场分布来看，根据中国模具工业协会统计，按照性质分类，2019年我国模具子行业总销售收入中塑料模具占比
7、最大，约占45%，2019年销售收入约为1174亿元;冲压模具约占37%，销售收入约为965亿元;铸造模具约占9%，销售收入约为235亿元;其他各类模具共计约9%，销售收入约为235亿元。按照模具应用市场来分类的话，我国用于汽车领域、电子领域和IT领域的模具占据了模具消费前三。2019年汽车模具销售收入占比34%，约为887亿元;电子模具销售收入占比28%，约为730亿元;IT模具销售收入占比12%，约为313亿元;家电模具销售收入占比9%，约为235亿元;OA自动化模具销售收入占比4%，约为104亿元;半导体模具销售收入占比4%，约为104亿元;其他模具销售收入占比9%，约为235亿元。由于
8、模具有工业上游基础产品的地位，前瞻产业研究院将从工业增加值的角度预测我国模具行业未来前景。中国目前的模具行业交易市场发展非常迅猛。工业4.0的到来将中国的模具行业发展推向一个新高度。当前我国工业增加值逐渐上涨，也将带着中国模具行业市场规模保持上涨，预计到2026年中国模具行业销售收入将增长到3438亿元。五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积86626.44，其中：生产工程64538.81，仓储工程10430.87，行政办公及生活服务设施8805.58，公共工程2851.18。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程16719.9064538.81857
9、0.561.11#生产车间5015.9719361.642571.171.22#生产车间4179.9816134.702142.641.33#生产车间4012.7815489.312056.931.44#生产车间3511.1813553.151799.822仓储工程8213.2810430.871156.662.11#仓库2463.983129.26347.002.22#仓库2053.322607.72289.172.33#仓库1971.192503.41277.602.44#仓库1724.792190.48242.903办公生活配套1865.598805.581407.813.1行政办公楼1
10、212.635723.63915.083.2宿舍及食堂652.963081.95492.734公共工程2639.982851.18259.65辅助用房等5绿化工程6559.96117.00绿化率12.30%6其他工程17439.8965.717合计53333.0086626.4411577.39六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积53333.00（折合约80.00亩），预计场区规划总建筑面积86626.44。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx模具，预计年营业收入53300.00万元。七、 劣势分析（W）（一）资
11、本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一
12、步发展。八、 保障措施(一)搭建科技研发平台鼓励各大院校、科研机构通过合作、合资、技术入股等多种形式参与科技创新，促进产学研一体化。重点扶持企业在核心技术、专有技术、高端新品等方面的开发，增强自主创新能力。(二)加强招商引资和重点项目建设在招商引资工作上，要以本规划的重点产品为方向，以完善产业链为重点，着力引进世界500强和国内行业10强企业，进一步提升区域产业技术和产品档次，促进区域产业结构调整和优化升级。(三)强化政策支持对重点项目在审批、土地供应等方面给予优先支持、及时核发办理规划、建设、开工等许可证和手续，竣工后及时组织验收。在财政、金融、建筑规划许可等方面制定操作性强的政策，全面落实
13、税收优惠政策。加强区域协同合作，加快相关协同地方标准制定。(四)健全组织体系进一步发挥产业带动作用，统筹协调和推进产业发展规划实施。制定具体实施方案和政策措施，系统推进本地区产业发展。支持产业协会、学会、促进会等社会组织发展，推动建立以产业链、价值链为纽带的创新联盟。依托社会组织，加强行业自律、规范行业发展，开展产业统计监测、调查分析、发展评估等工作。(五)加快项目建设对重点项目和重点企业，建立和实施重大项目跟踪服务机制。各地区要结合当地社会经济发展总体规划，对产业发展统一安排，加强调度协调，推进重点项目的建设，确保项目建设质量和按期建成投产。(六)广泛开展规划宣传，提高公众参与度区域各主要媒
14、体要大力宣传产业经济和产业事业规划，通过开展规划宣传、解读、跟踪报道等活动，强化规划影响力，在全社会形成普遍关心产业、热爱产业、支持建设产业强市的舆论氛围。定期公布规划落实进展情况，强化重大决策和项目的公众参与，扩大公民知情权、参与权和监督权，主动倾听公众对规划实施的意见，保障规划的顺利落实。九、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形，同时适用于监事。董事、总裁和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时
15、改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任十、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控
16、制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设
17、备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十一、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准
18、的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十三、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员
19、按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限责任公司规划，达产年劳动定员414人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位269正常运营年份2技术指导岗位413管理工作岗位414质量检测岗位62合计414十四、 建设投资估算本期项目建设投资24015.47万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计20325.90万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11577.39万元。2、设备购置费估算设备购
20、置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8204.45万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为544.06万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3163.15万元。（三）预备费本期项目预备费为526.42万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11577.398204.45544.0620325.901.1建筑工程费11577.3911577.391.2设备购置费8204.458204
21、.451.3安装工程费544.06544.062其他费用3163.153163.152.1土地出让金1920.021920.023预备费526.42526.423.1基本预备费307.18307.183.2涨价预备费219.24219.244投资合计24015.47十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款11089.71万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息271.70万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息271.70271.700.001.1.1期初借款余额11089.711.1.2当期借款11089.71110
22、89.710.001.1.3当期应计利息271.70271.700.001.1.4期末借款余额11089.7111089.711.2其他融资费用1.3小计271.70271.700.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计271.70271.700.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项
23、目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5779.81万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产21125.4524646.3628167.2735209.091.1应收账款9506.4511090.8612675.2715844.091.2存货7393.918626.239858.5412323.181.2.1原辅材料2218.172587.862957.563696.951.2.2燃料动力110.91129.39147.88184.851.2.3在产品3401.203968.064
24、534.935668.661.2.4产成品1663.631940.902218.182772.721.3现金1690.041971.712253.382816.731.4预付账款2535.052957.563380.074225.092流动负债17657.5720600.5023543.4229429.282.1应付账款6356.727416.188475.6310594.542.2预收账款11300.8413184.3215067.7918834.743流动资金3467.894045.874623.855779.814流动资金增加3467.89577.98577.981155.965铺底流动
25、资金6337.647393.918450.1810562.73十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资30066.98万元，其中：建设投资24015.47万元，占项目总投资的79.87%；建设期利息271.70万元，占项目总投资的0.90%；流动资金5779.81万元，占项目总投资的19.22%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资30066.98100.00%1.1建设投资24015.4779.87%1.1.1工程费用20325.9067.60%1.1.1.1建筑工程费11577.3938.51%1.1.1.2设
26、备购置费8204.4527.29%1.1.1.3安装工程费544.061.81%1.1.2工程建设其他费用3163.1510.52%1.1.2.1土地出让金1920.026.39%1.1.2.2其他前期费用1243.134.13%1.2.3预备费526.421.75%1.2.3.1基本预备费307.181.02%1.2.3.2涨价预备费219.240.73%1.2建设期利息271.700.90%1.3流动资金5779.8119.22%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资30066.98万元，其中申请银行长期贷款11089.71万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元
27、序号项目数据指标占总投资比例1总投资30066.98100.00%1.1建设投资24015.4779.87%1.2建设期利息271.700.90%1.3流动资金5779.8119.22%2资金筹措30066.98100.00%2.1项目资本金18977.2763.12%2.1.1用于建设投资12925.7642.99%2.1.2用于建设期利息271.700.90%2.1.3用于流动资金5779.8119.22%2.2债务资金11089.7136.88%2.2.1用于建设投资11089.7136.88%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业
28、收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入53300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31980.0037310.0042640.0053300.002增值税1177.511421.901666.302155.082.1销项税4157.404850.305543.206929.002.2进项税2979.893428.403876.904773.923税金及附加141.31170.63199.96258.613.1城建税82.4399.53116.64150.863.2教
29、育费附加35.3342.6649.9964.653.3地方教育附加23.5528.4433.3343.10（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2155.08万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产
30、年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用43558.87万元，其中：可变成本36961.70万元，固定成本6597.17万元。达产年项目经营成本41776.11万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费20700.2324150.2727600.3134500.392工资及福利费2461.312461.312461.312461.313修理费606.36606.36606.36606.364其他费用4208.054208.054208.054208.054.1其他制造费用409.51409.5
31、1409.51409.514.2其他管理费用339.52339.52339.52339.524.3其他营业费用3459.023459.023459.023459.025经营成本27975.9531425.9934876.0341776.116折旧费1200.961200.961200.961200.967摊销费38.4038.4038.4038.408利息支出543.40543.40543.40543.409总成本费用29758.7133208.7536658.7943558.879.1其中：固定成本6597.176597.176597.176597.179.2可变成本23161.542661
32、1.5830061.6236961.70（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加258.61万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9482.52（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9482.5225.00%=2370.63（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9482.52万元，缴纳企业所得税2
33、370.63万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9482.52-2370.63=7111.89（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31980.0037310.0042640.0053300.002税金及附加141.31170.63199.96258.613总成本费用29758.7133208.7536658.7943558.874利润总额2079.983930.625781.259482.525应纳所得税额2079.983930.625781.259482.526所得税520.00982.651445.312370.6
34、37净利润1559.982947.974335.947111.898期初未分配利润0.001403.983916.767427.439可供分配的利润1559.984351.958252.7014539.3210法定盈余公积金156.00435.20825.271453.9311可供分配的利润1403.983916.767427.4313085.3912未分配利润1403.983916.767427.4313085.3913息税前利润3143.385456.677769.9612396.55二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算
35、期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.29%。本期项目投资财务内部收益率16.29%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5586.25（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5586.25万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿
36、全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.21年。本期项目全部投资回收期6.21年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0031980.0037310.0042640.0053300.001.1营业收入0.0031980.0037310.0042640.
37、0053300.002现金流出24015.4731585.1532174.6039121.8643768.662.1建设投资24015.470.002.2流动资金3467.89577.984045.871733.942.3经营成本27975.9531425.9934876.0341776.112.4税金及附加141.31170.63199.96258.613所得税前净现金流量-24015.47394.855135.403518.149531.344累计所得税前净现金流量-24015.47-23620.62-18485.22-14967.08-5435.745调整所得税785.851364.17
38、1942.493099.146所得税后净现金流量-24015.47-125.154152.752072.837160.717累计所得税后净现金流量-24015.47-24140.62-19987.87-17915.04-10754.33计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.55%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.29%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：14800.10万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：5586.25万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.48年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.21年。二十一、 财务生存
39、能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性
40、角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.81。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.73。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付
41、息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额11089.7111089.7111089.7111089.711.2当期还本付息271.70543.40543.40543.40543.401.2.1还本1.2.2付息271.70543.40543.40543.40543.401.3期末借款余额11089.7111089.7111089.7111089.7111089.712利息备付率22.813偿债备付率20.73二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入53300.00万元，综合总成本费用43558.87万元，税金及附加258