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1、编号：FM-TM-06-01版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件资金分析管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有1、目的为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定。2、适用范围2.1本程序适用于本公司资金分析工作。2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1资金余额管理 FM-TM-06-024、工作程序4
2、.1资金预算管理分析步骤时间涉及岗位岗位岗程序说明1每月每季度预算管理员预算管理员进行资金预算执行情况分析，形成资金预算分析月报表，报财务部经理和财务总监。2每月预算管理员资金预算分析月报表以各部门月度资金用款计划为预算执行依据，将各业务及职能部门按利润中心和费用中心分别进行资金预算执行的数据列示和情况分析。3子公司预算管理员子公司的资金预算分析月报表按月向母公司汇总。4.2资金余额及流量分析 步骤时间涉及岗位岗位岗程序说明1每月财务分析岗财务分析岗每月进行短期资金动态分析，形成资金余额周报表、资金收支月报表及资金管理月报表，报财务部经理和财务总监。2财务分析岗资金收支月报表划分业务和非业务类
3、资金收支，并划分各业务部门及职能部门的资金流向，反映营运资金的使用情况和收支结构。3财务分析岗资金管理月报表按资金安全分析、资金管理效率和营运资金效率等分析类别，列示重要的资金管理指标，反映资金的效率管理与安全管理结果。4子公司财务分析岗子公司的资金收支月报表及资金管理月报表向母公司汇总。4.3资金成本及融资状况分析步骤工作内容涉及岗位岗位岗程序说明1每月，财务分析岗填制资金成本分析月报表、内部资金调度月报表及融资月报表，报财务部经理和财务总监。2以上报表综合反映资金内外部融通的情况汇总及分析结果，以及现有借贷资金成本的定期分析结果。5、单据与记录5.1资金余额周报表5.2资金收支月报表5.3资金管理月报表5.4资金成本分析月报表5. 5内部资金调度月报表5.6融资月报表6、流程图