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1、泓域咨询 /乳制品项目经济效益评估目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表4四、 市场分析5五、 建设规模及主要建设内容6六、 建设方案6七、 公司的目标、主要职责7八、 保障措施9九、 能源消费种类和数量分析10能耗分析一览表11十、 员工技能培训12十一、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表13十二、 建设投资估算13建设投资估算表15十三、 建设期利息15建设期利息估算表15十四、 流动资金16流动资金估算表17十五、 项目总投资18总投资及构成一览表18十六、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十七、 经济评
2、价财务测算20十八、 项目盈利能力分析22十九、 招标信息发布23二十、 总结23一、 项目名称及建设性质（一）项目名称乳制品项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人罗xx三、 项目定位及建设理由总体看，“十三五”时期是大连经济转型升级的关键时期。需要在国家战略布局中把握重大机遇，积极主动适应、把握和引领新常态，坚持发展实体经济大方向，着力发挥创新和开放引领作用，全力解决产业结构优化升级、经济增长动力转换、提高供给体系质量效率、培育发展新动力等关键问题，全面提升社会民生事业发展水平，使城乡居民更多更好地共享发展成果。同时
3、，要进一步增强忧患意识和风险意识，着力在化解矛盾、补齐短板上取得新突破，保障新常态下经济社会持续健康发展。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积25333.00约38.00亩1.1总建筑面积46579.201.2基底面积16466.451.3投资强度万元/亩308.632总投资万元16820.932.1建设投资万元12711.592.1.1工程费用万元10446.252.1.2其他费用万元1905.012.1.3预备费万元360.332.2建设期利息万元124.742.3流动资金万元3984.603资金筹措万元16820.933.1自筹资金万元11729.493.2银行贷款万元509
4、1.444营业收入万元36300.00正常运营年份5总成本费用万元28158.026利润总额万元7953.727净利润万元5965.298所得税万元1988.439增值税万元1568.8110税金及附加万元188.2611纳税总额万元3745.5012工业增加值万元12301.0813盈亏平衡点万元11712.27产值14回收期年5.0915内部收益率27.19%所得税后16财务净现值万元11630.01所得税后四、 市场分析乳制品行业的产业链较长，涵盖牧草饲料、奶牛养殖、乳制品加工、终端销售等多个环节。奶牛养殖是乳制品制造行业的上游环节，奶牛养殖的产品原奶是乳制品制造的重要原料;中游一般为乳
5、制品加工制造环节，将上游生产的原奶加工制造成各类乳制品;下游则通过超市、便利店、线上平台等线上线下渠道将乳制品销售给消费者。乳制品产业链涉及多个行业和企业，上游主要参与者有奶牛养殖企业现代牧业、乳山、圣牧、赛科星、优然牧业等;中游乳制品生产重点企业主要有伊利、安慕希、飞鹤等乳制品品牌;下游的重点流通渠道则包括沃尔玛、永辉等大型商超，全家、美宜佳等便利店以及淘宝、京东等线上平台。从代表企业分布情况来看，我国乳制品产业链相关企业在内蒙古、上海等地区发展较为迅速，以内蒙古为例，上游奶牛养殖牧场圣牧、赛科星、优然牧业以及中游乳制品生产企业伊利、蒙牛等均位于内蒙古。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目
6、场地规模该项目总占地面积25333.00（折合约38.00亩），预计场区规划总建筑面积46579.20。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx乳制品，预计年营业收入36300.00万元。六、 建设方案（一）混凝土要求根据混凝土结构耐久性设计规范（GB/T50476）之规定，确定构筑物结构构件最低混凝土强度等级，基础混凝土结构的环境类别为一类，本工程上部主体结构采用C30混凝土，上部结构构造柱、圈梁、过梁、基础采用C25混凝土，设备基础混凝土强度等级采用C30级，基础混凝土垫层为C15级，基础垫层混凝土为C15级。（二）钢筋及建筑构件选用标准
7、要求1、本工程建筑用钢筋采用国家标准热轧钢筋：基础受力主筋均采用HRB400，箍筋及其它次要构件为HPB300。2、HPB300级钢筋选用E43系列焊条，HRB400级钢筋选用E50系列焊条。3、埋件钢板采用Q235钢、Q345钢，吊钩用HPB235。4、钢材连接所用焊条及方式按相应标准及规范要求。（三）隔墙、围护墙材料本工程框架结构的填充墙采用符合环境保护和节能要求的砌体材料（多孔砖），材料强度均应符合GB50003规范要求：多孔砖强度MU10.00，砂浆强度M10.00-M7.50。（四）水泥及混凝土保护层1、水泥选用标准：水泥品种一般采用普通硅酸盐水泥，并根据建（构）筑物的特点和所处的环
8、境条件合理选用添加剂。2、混凝土保护层：结构构件受力钢筋的混凝土保护层厚度根据混凝土结构耐久性设计规范（GB/T50476）规定执行。七、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业
9、集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、乳制品行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和乳制品行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内乳制品行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公
10、司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。八、 保障措施(一)加强质量管理推动行业建立全员、全方位、全生命周期的质量管理体系，深入推进重点产品的质量对标和达标工作。结合产品标准、质量管理规程与市场准入制度的实施，加强企业质量管理体系建设。(二)研究制定配套政策拓宽资金渠道，引导社会资本，加大对共性关键技术研发投入。设立行业发展专项资金，对行业企业给予贷款贴息。将行业评价标识信息纳入招投标、融资授信等环节的采信系统。研究制定行业专项财政补贴和企业增值税优惠政策。(三)加强组织领导加强部门间协同配合，建立会商机
11、制，统筹协调产业发展中出现的重大问题。成立行业专家、行业协会、大专院校和科研院所等组成的决策咨询专家组，对产业结构调整、重大项目实施等提供咨询指导，推动行业交流和合作。(四)严格监督考核积极推进完善产业相关法律法规，依法构建产业管理体系。推动建立公开、公平、公正、有效管用的监督检查机制。定期开展产业发展状况调查和评估。组织大中型企业、上市公司发布年度社会责任报告，提高中小企业责任意识，充分发挥社会监督、舆论监督作用。(五)切实重视人才队伍建设有意识、有计划地做好人才培养、人力资源建设等工作；以优惠政策吸引人才，营造人才施展才能的环境。特别重视对顶尖人才培养和引进，逐步形成以顶尖人才引领、具有开
12、发能力的人才为骨干、具有专业技能人才为基础的“宝塔”型人才结构队伍；建立奖惩分明、优胜劣汰的机制，保持科技队伍的战斗力和活力；对已有的专业人员，要结合工作实际做好知识更新工作。(六)开展宣传推广通过多种形式深入宣传发展产业现代化的经济社会环境效益，广泛宣传产业相关知识，提高社会认知度认可度，营造各方共同关注、支持产业现代化发展的良好氛围，促进产业现代化持续稳定健康发展。九、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量494.46万kwh，折合607.
13、69tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量9504.00/a，折合0.81tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量608.50tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229494.46607.69当量值2水mkgce/m0.08579504.000.81工质合计tce608.50十、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训
14、，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺
15、及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 建设投资估算本期项目建设投资12711.59万元，包括：工
16、程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计10446.25万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5516.19万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4666.68万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为263.38万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建
17、设其他费用为1905.01万元。（三）预备费本期项目预备费为360.33万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5516.194666.68263.3810446.251.1建筑工程费5516.195516.191.2设备购置费4666.684666.681.3安装工程费263.38263.382其他费用1905.011905.012.1土地出让金1108.561108.563预备费360.33360.333.1基本预备费189.01189.013.2涨价预备费171.32171.324投资合计12711.59十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目
18、建设期为12个月，其中申请银行贷款5091.44万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息124.74万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息124.74124.740.001.1.1期初借款余额5091.441.1.2当期借款5091.445091.440.001.1.3当期应计利息124.74124.740.001.1.4期末借款余额5091.445091.441.2其他融资费用1.3小计124.74124.740.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.
19、3小计3合计124.74124.740.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3984.60万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产16578.1320722.6722104.1827630.221.1应收账款7460.169325.20994
20、6.8812433.601.2存货5802.357252.937736.469670.581.2.1原辅材料1740.702175.882320.942901.171.2.2燃料动力87.04108.80116.05145.061.2.3在产品2669.083336.353558.784448.471.2.4产成品1305.531631.911740.702175.881.3现金1326.251657.821768.342210.421.4预付账款1989.382486.722652.503315.632流动负债14187.3717734.2218916.5023645.622.1应付账款51
21、07.456384.326809.948512.422.2预收账款9079.9211349.9012106.5615133.203流动资金2390.762988.453187.683984.604流动资金增加2390.76597.69199.23796.925铺底流动资金4973.446216.806631.268289.07十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16820.93万元，其中：建设投资12711.59万元，占项目总投资的75.57%；建设期利息124.74万元，占项目总投资的0.74%；流动资金3984.60万元，占项目总
22、投资的23.69%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16820.93100.00%1.1建设投资12711.5975.57%1.1.1工程费用10446.2562.10%1.1.1.1建筑工程费5516.1932.79%1.1.1.2设备购置费4666.6827.74%1.1.1.3安装工程费263.381.57%1.1.2工程建设其他费用1905.0111.33%1.1.2.1土地出让金1108.566.59%1.1.2.2其他前期费用796.454.73%1.2.3预备费360.332.14%1.2.3.1基本预备费189.011.12%1.2.3.2涨价预备费
23、171.321.02%1.2建设期利息124.740.74%1.3流动资金3984.6023.69%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资16820.93万元，其中申请银行长期贷款5091.44万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16820.93100.00%1.1建设投资12711.5975.57%1.2建设期利息124.740.74%1.3流动资金3984.6023.69%2资金筹措16820.93100.00%2.1项目资本金11729.4969.73%2.1.1用于建设投资7620.1545.30%2.1.2用于建设期利
24、息124.740.74%2.1.3用于流动资金3984.6023.69%2.2债务资金5091.4430.27%2.2.1用于建设投资5091.4430.27%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入36300.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1568.81万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力
25、费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用28158.02万元，其中：可变成本24279.62万元，固定成本3878.40万元。正常经营年份项目经营成本27251.24万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加188.26万元。（四
26、）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7953.72（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7953.7225.00%=1988.43（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额7953.72万元，缴纳企业所得税1988.43万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=7953.72-1988.43=5965.29（万元）。十八、 项目盈利能力分析（一）财务内
27、部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=27.19%。本期项目投资财务内部收益率27.19%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=11630.01（万元）。以上计算结果表明，财务净现值11630.01万元（大于0），说明
28、本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.09年。本期项目全部投资回收期5.09年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十九、 招标信息发布在本市的招标网上发布招标公告，或至少在一家有资格的媒体上公开发布招标信息。二十、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。