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1、银行流动性风险管理银行流动性风险管理银行流动性风险管理银行流动性风险管理商业银行流动性风险及管理摘要：自金融系统产生以来，流动性风险一直伴随在商业银行的整个经营过程中，成为商业银行最主要的风险之一。流动性问题是当今世界金融领域中尚未解决的主要难题之一。如果流动性问题不能得以妥善解决，流动性支付危机就会产生，危及银行的生存，因此流动性风险管理这一问题对金融机构的管理尤为重要。本文通过分析当前流动性风险管理现状，对如何提高风险管控能力提出了一些建议和措施，希望为提高银行流动性风险管理水平，丰富管理手段提供些许有价值的参考。关键词：商业银行；流动性风险；流动性管理商业银行流动性风险管理的现状分析：流
2、动性风险指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。1.流动性缺口客观存在。从商业银行近年来经营的实际情况看，流动性供给无法充分满足流动性需求，客观上已经存在一定程度的流动性缺口。2.资本杠杆比率偏高。近年来，由于各商业银行资本金增长速度远远低于存款的增长速度，资本杠杆比率越来越高，近两年均超过50。自有资金抵御流动性风险的能力逐年下降。即便如此，随着近年来金融机构所处的社会制度背景、经济金融环境及其影响的广度和深度等方面的变化，经营的安全性已不能用单一的资本充足率来衡量，在国内外金融市场日益发达从而金融风险日益增加的情况
3、下，即使资本充足率达到警戒线以上也已不足以保证银行经营系统的安全和经济的稳定发展。3.资产形式单一，变现能力较差。按照现代商业银行资产负债管理的标准衡量，合理的资产形式及其结构应该是多元化的。但是，目前商业银行普遍存在着资产形式单一的问题，资产的大部分被贷款所占据。贷款受合同期限等因素的影响，流动性较差，属于固态资产，其在资产结构中的高占比，必然限制了整个资产的流动性。4.信贷资产质量低，资金沉淀现象严重。目前信贷资产质量低已成为影响我国商业银行，尤其是国有商业银行流动性的主要因素，不良贷款形成的风险成为流动性风险最重要的组成部分。不良贷款占比较高，使得占全部资产较大比重的信贷资产缺乏流动性，
4、从而影响了资产的总体流动性。5.流动性负债比例上升，潜在风险加大。目前各商业银行流动性负债比例呈不断上升的趋势，加大了各商业银行流动性管理的难度和潜在的流动性风险。商业银行流动性风险产生的原因商业银行流动性风险来源于两个方面：负债方和资产方。由负债方引起的流动性风险主要源于商业银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求；资产方引起的流动性风险是指表外业务的贷款承诺。?1.商业银行的资产负债期限不相匹配。商业银行的负债业务即资金的主要来源有存款、同业拆借、央行存款、从国际货币市场借款和发行金融债券等，其中具有短期性质的存款占了绝大部分比重；而商
5、业银行的资金主要运用于贷款、贴现、证券投资、中间业务、表外业务等，其中贷款业务在商业银行资产构成中占了绝对比重，而这些贷款以盈利性较高的中长期贷款为主。在这种资产负债结构下，当市场发生突然变动，客户大量提取额度的情况下，如果其它要素不变，银行便很难在不受损失的情况下将其资产变现而满足其流动性需求，从而产生流动性风险，因为银行流动性保持是一个在时间上连续的过程，现期的资产来源和运用会影响未来的流动性需求和供给，靠短期拆借来维持流动性只能产生恶性循环。2.流动性极度不足。流动性的极度不足会导致银行破产，因此流动性风险是一种致命性的风险。但这种极端情况往往是其他风险导致的结果。例如，某大客户的违约给
6、银行造成的重大损失可能会引发流动性问题和人们对该银行前途的疑虑，这足以触发大规模的资金抽离，或导致其他金融机构和企业为预防该银行可能出现违约而对其信用额度实行封冻。两种情况均可引发银行严重的流动性危机，甚至破产。3.利率市场化对商业银行流动性的影响。随着中国利率市场化改革的进展，利率水平逐步由市场的资金供给和需求决定。利率市场化将对企业和居民的融资和理财行为产生深刻影响，从而影响商业银行的流动性。此外，当银行存在资金利率缺口时，利率的变化将会对银行利率资产和负债产生影响，进而影响到银行的资产负债流动性。4.经济过热发展对商业银行流动性的影响。近年来，国内经济发展较快，投资需求旺盛，房地产、钢铁
7、、水泥、电力等行业呈现出过度投资的迹象，除少部分资金外，绝大部分投资资金都来源于银行信贷，信贷资金大规模集中于几个行业的发展，中间孕育着很高的流动性风险，一旦行业进行周期性调整或者市场需求发生变化，银行的呆坏账必然大量增加，资产遭受严重损失，从而资产流动性下降，流动性风险增加。防范和控制流动性风险对策：1.按照法人属地导向，率先推进理财业务和同业业务治理体系改革。近两年的实践表明，理财业务和同业业务不规范发展，直接推动了资金“空转”，抬高了融资成本，加大了期限错配和流动性风险，进而增加了银行体系的系统性风险。所以，当务之急必须从根本上解决这一问题。原则上，理财业务可通过在银行内部设立事业部分类
8、管理；同业业务可通过控制同业规模和比重，进行专营部门制改革。2.按照商业银行流动性风险管理办法(试行)加强商业银行流动性风险管理。尽管中国银监会起草的商业银行流动性风险管理办法(试行)至今尚处于(征求意见稿)阶段，但这不影响商业银行可以先行按照该办法的主要精神去认真进行规范，因为相信该办法作为正式文件其中的内容以及指标估计也不会有太大的改动，而且，正式推出的时间也不会太长，所以，希望商业银行还是应当积极主动迎合制度要求，加强流动性风险管理。3.统筹兼顾流动性与盈利性等经营目标，合理安排资产负债总量和期限结构，在保持宏观经济政策稳定性、连续性的同时，按照管理层要求，加快信贷资产证券化步伐，“盘活
9、存量、优化增量”，改善资产的期限错配问题，保持货币信贷平稳适度增长，更有力地支持新的一年经济结构调整和经济转型升级，更扎实地做好流动性风险防范工作。4.做好流动性风险管理的金融基础性工作。目前，银监会正酝酿加快推出银行破产条例。银监会发布的 2014 年 1 号文要求国内符合一定条件的商业银行设立“生前遗嘱”。而且，央行也在今年的工作会议上提到了存款保险(放心保)制度准备工作已基本就绪。管理层的密集吹风，似乎都在为银行破产铺路。正确的理解，这些金融基础性制度的推出，可为银行业改革以及做好流动性风险管理工作解除后顾之忧。5.逐步消化不良资产，保全信贷资产的流动性。财政部对国有商业银行呆账贷款准备
10、金制度已做了多次修改，尽管准备率已逐步提高，但所能提供的补偿基金十分有限。因此，要消化国有商业银行不良资产，国家应从实际出发，尽快出台相应的政策，以提高银行的抗风险能力。参考文献：1巴塞尔银行监管委员会巴塞尔银行监管委员会文件汇编(中国人民银行译)M北京：中国金融出版社，20022 许辉鳄，中国商业银行的流动性风险管理，中国集体经济,2009，6（2）：1718 页3 刘招军，商业银行流动性风险控制与管理研究D，硕士学位论文，武汉：武汉大学，2003 4 杨有振，商业银行经营管理M，北京：中国金融出版社，2003，3537 页5 巴塞尔银行监管委员会，有效银行监管的核心原则(中国人民银行译)，北京：中国金融出版社，1997,2527 页6李开白我国商业银行流动性管理的量化分析D浙江大学硕士学位论文，精品文档，word 文字版可编辑