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1、ccxxxccxx村镇银行流动性风险管理办法第一章 办法概述1.1办法依据为加强本行资产负债管理，有效防范流动性风险，根据我国商业银行法、商业银行资本管理办法、商业银行流动性风险管理指引、商业银行风险监管核心指标和商业银行压力测试指引以及其他有关法律和行政法规以及本行有关政策制度，制订本办法。1.2定义本办法所称流动性是指银行能够在一定时间内以合理的成本及时筹集一定数量的资金来满足客户当前或未来的资金需求。流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指在不影响日
2、常经营或财务状况的情况下，无法有效满足资金需求的风险；市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。流动性风险管理是识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程。1.3管理目标本行流动性风险管理的目标：维持稳健充足的流动性水平，建立科学完善的流动性风险管理体系，确保我行在正常经营环境或压力状态下，都能有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。本行应根据市场变化和业务发展，对资产负债规模和结构作出及时合理的调整，在确保流动性安全的前提下，适度追求利润最大化和成本最小化，实现银行资金“安全性、流动性和盈利性”的统一。1.4管理方法本行流动性风险管
3、理的办法包括：资产负债管理、日常监测与报告机制、压力测试、应急计划等。1.5管理原则本行流动性风险管理坚持审慎性原则，建立健全并持续优化流动性风险管理架构，有效识别、计量、监测和适当控制在各个业务环节中的流动性风险。流动性风险管理的具体原则包括：（一）为确保流动性安全，资产负债管理按照监管要求遵循分散性原则，使资金运用及来源结构向多元化发展，提升本行应对市场波动的能力；（二）按照审慎性原则，审慎评估信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险对流动性的影响，关注不同风险间的转化和传递；（三）优化流动性资产组合，合理安排备付水平，建立稳健的分级流动性储备体系。在评估流动性资产组合的变现能力时，充分考虑
4、市场容量、交易对手风险，以及其他因素对资产的可交易性、资产价格产生的影响；（四）建立适度分散的负债组合，减少对波动较大债务的依赖，关注大额存款或其他融资客户的风险状况，强化负债稳定性；（五）加强对表外保函、银行承兑汇票等或有资产负债业务的管理，并对其因履约可能发生的资金需求统一纳入流动性缺口管理中。1.6风险偏好本行流动性管理体系是风险管理体系的重要组成部分，应和我行的业务规模、性质相适应，与总体发展战略相一致，与财务管理能力相匹配。本行当前风险偏好如下：（一）在正常的经营环境下，通过建立良好的资金预测预报体系，维持合理的备付水平，建立充分的流动性储备、分散化的资金来源与运用，将流动性期限错配
5、控制在我行可承受的风险范围以内；（二）完善流动性储备体系，维持足够的高质量流动性储备，确保在压力状态下，我行足以应对现金净流出；（三）进行压力测试，制订应急计划，提前防范潜在的流动性风险，确保在流动性危机情形下的管理措施及时有效，控制风险的扩散和恶化；（四）备付率控制在2%-4%，流动性比例30%，贷存比75%，最大十户存款占比10%（集团客户15%），危机情况下的生存期维持在一个月以上。1.7适用范围本政策适用于总行。第二章 组织架构与职责分工2.1 组织架构概述本行董事会承担流动性风险管理的最终责任，监事会应对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价，高级管理层负责流动性
6、风险的管理工作，计财运营部负责实施流动性风险管理的日常工作，总行相关部门配合做好流动性风险管理，具体负责实施各项流动性指标的管理工作。村镇银行审计小组每年组织一次对全行流动性风险的内部审计。流动性管理的组织架构如下：2.2 董事会、关联交易与风险管理委员会董事会是流动性风险管理的最高决策机构和政策审批机构，承担流动性风险管理的最终责任。董事会相关职责是：（一）审核批准本行的流动性风险管理架构；（二）审核批准本行流动性风险可承受水平、流动性风险管理策略、重要政策、程序和重要的流动性风险指标，并根据风险管理需要及时对以上内容进行审议修订，审议修订工作至少每年一次；（三）审核批准流动性风险管理的审批
7、权限、政策、具体策略、流程和比例指标等；（四）持续关注银行的流动性风险状况，审阅资产负债管理委员会提交于全面关联交易与风险管理委员会的流动性风险水平报告，及时了解流动性风险的重大变化和潜在转变；（五）对本行流动性风险管理信息系统的完整性、准确性和有效性承担最终责任；（六）审核批准流动性风险应急计划；（七）审核批准与流动性风险相关的信息披露内容；（八）监督高管层对全行流动性风险的管理和控制；（九）法律、法规规定的其他职责。本行董事会可以授权其下设的关联交易与关联交易与风险管理委员会履行2.2项下规定的部分职能，获得授权的委员会应当定期向董事会提交有关报告。2.3 监事会 监事会应对董事会及高级管
8、理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价，并每年至少一次向股东大会（股东会、股东）报告董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况。2.4 高管层与资产负债管理工作小组高管层负责在董事会或其授权的关联交易与风险管理委员会下达的限额和授权范围内管理流动性风险，行长办公会是我行流动性风险管理的日常决策机构，高管层下成立以行长为组长、分管行长为副组长、各部、支行负责人为组员的资产负债管理工作小组，具体落实流动性风险管理工作。2.4.1 高管层主要履行以下职责：（一）根据全行全面风险战略导向，制订流动性风险战略，并提请董事会或其授权的关联交易与风险管理委员会审议；（二）根据本行的总体发展战略测算
9、风险可承受水平，并提请董事会或其授权的关联交易与风险管理委员会审批；（三）负责审议资产负债管理工作小组提交的事项，并提请董事会或其授权的关联交易与风险管理委员会最终审议。2.4.2资产负债管理工作小组统筹全行流动性风险管理工作，负责相关事宜的协商、推进、审议等工作。主要履行以下职责：（一）根据总体发展战略及内外部经营环境的变化及时提出对可承受流动性风险水平进行修订的建议，并提请行办会审议；（二）根据批准的流动性风险可承受水平，制订流动性风险管理策略、政策、程序、比例指标，其中策略、重要的政策、程序和比例指标需提请行办会、董事会审批后执行。根据风险管理需要及时对以上内容进行修订，修订工作至少每年
10、进行一次；（三）对本行流动性风险水平报告真实、准确性负责,及时呈交行办会、董事会或其授权的关联交易与风险管理委员会，并及时汇报流动性风险的重大变化或潜在转变；（四）讨论管理信息系统建设过程中的需求事项，以支持资产负债比例的计量、监测和控制工作；（五）对本行定期压力测试结果真实、准确性负责，及时呈交行办会、董事会或其授权的关联交易与风险管理委员会，以评估流动性风险管理指标和比例指标的合理性；（六）对流动性风险应急计划相关事项负责，并提请行办会、董事会或其授权的关联交易与风险管理委员会审批。根据风险管理需要及时进行评估和修订，评估修订工作至少每年进行一次；（七）负责定期监测全行流动性风险状况，定期
11、审议全行流动性风险监测报告、资金应急计划以及风险缓释措施。（八）高管层要求的其他职责。2.5相关部门职责本行应指定专门人员或部门负责流动性风险管理工作，负责流动性风险管理的部门应当职责明确，并建立完善的报告制度。流动性风险管理部门和人员应保持相对独立性。本行应投入足够的资源以保证流动性风险管理的有效性，不得因业务发展和市场竞争而破坏流动性风险管理、控制功能和限额体系、流动性缓冲机制的完整性。2.5.1 计划财务部计划财务部是流动性风险的主管部门，在行长的授权和领导下具体履行流动性风险管理的各项职责，具体包括：（一）负责拟订流动性风险管理战略、政策，提交行办会审议，董事会或其授权的关联交易与风险
12、管理委员会审批；（二）拟订流动性风险管理的策略、细则、计量手册、相关政策与程序，提交行办会审批；（三）监测市场流动性变化，及时调整流动性管理策略，负责合理安排总行集中资金（包括法定存款准备金，头寸资金和同业往来资金）的期限结构、品种结构，同时协调其他相关业务部门，有效保障全行流动性安全，确保全行流动性指标的完成；（四）识别、计量和监测流动性风险，根据行长室要求，落实流动性风险的具体工作；（五）负责定期开展流动性风险压力测试工作，及时将测试结果及相应的风险提示与采取的预防措施提交行长室；（六）持续监测全行流动性指标运行情况，及时向行长室提供流动性风险报告；（七）在苏州银行计划财务部指导下开展流动
13、性风险管理工作；（八）在相关部门协助下，组织收集可能造成流动性危机的事件及情况，在紧急情况下向关联交易与风险管理委员会主任委员报告，落实流动性风险的应急计划；（九）负责大额支付系统稳定运行，及时进行资金清算，负责清算窗口开启等紧急情况下沟通协调工作；（十）负责在全行开展流动性风险管理相关培训工作；（十一）组织召开业务与产品创新委员会，审核新产品和新业务中的流动性风险；（十二）其他相关工作。2.5.2 合规风险部合规风险部是全面风险管理牵头部门，职责是：（一） 负责向董事会及关联交易与风险管理委员会提供全面风险管理报告（含流动性风险管理报告）；（二） 负责对流动性风险管理模型进行独立验证，或组织
14、第三方进行验证；（三） 负责审核全行业务中涉及流动性风险部分的相关法律文件，并指导有关部门在业务操作过程中有效控制法律风险。2.5.3 市场发展部市场发展部是我行主要业务的管理部门，具体负责：（一）根据全行全面风险管理战略导向，以及行长室审批后的流动性风险管理办法，组织计划调节信贷资产结构。（二）负责落实行办会的相关决议，管理和引导相关业务按照经营管理目标和政策指引平稳运作和发展；（三）及时准确的提供流动性风险管理所需要的业务发展信息和市场变化信息；（四）负责在本部门产品创新中进行流动性风险评估。2.5.4 综合管理部综合管理部主要职责是负责流动性风险的社会公众信息发布工作及科技的运维工作。其
15、主要职责是： （一）负责流动性方面的媒体舆情监测、媒体危机应对及社会公众信息发布工作；（二）负责审订涉及流动性风险业务的信息披露文件；（三）具体负责流动性风险管理系统的运行维护。2.5.5 村镇银行稽核小组村镇银行稽核小组负责流动性风险管理的内部审计，其职责是：（一）负责定期对我行流动性风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价；（二）负责流动性风险内部审计，包括对业务经营部门和负责流动性风险管理的部门进行内部审计；（三）负责完成内部审计报告，上报高级管理层、董事会、关联交易与风险管理委员会。村镇银行稽核小组每年开展一次流动性风险管理的专项审计，根据流动
16、性风险状况可增加审计频率，审查和评价流动性风险管理体系的充分性和有效性。内部审计应涵盖流动性风险管理的所有环节，包括但不限于以下内容：（一）相关的管理体系、内部控制制度和实施程序是否足以识别、计量、监测和控制流动性风险；（二）有关流动性风险管理的信息系统是否完善；（三）有关流动性风险控制的风险限额是否适当；（四）进行现金流量分析和压力测试的基本假设是否适当；（五）有关流动性风险管理的信息报告是否准确、及时、有效；（六）是否严格执行既定的流动性风险管理政策和程序。第三章 流动性风险识别3.1 定义流动性风险识别是确定我行流动性风险形式与来源的过程。本行应审慎评价市场风险、信用风险、操作风险等对资
17、产负债业务流动性的影响，密切关注不同风险间的转化和传递。根据我行所处的金融市场环境和业务范围，我行流动性风险的来源可分为外部原因、内部原因和其他风险转化。3.2 外部原因影响我行流动性风险的外部原因包括：（一）宏观因素：经济过热时期，货币政策趋于紧缩，市场流动性相对收紧；经济衰退和危机时期，货币政策环境宽松，市场流动性相对宽松。宏观经济和货币政策的变化对经济整体和我行流动性产生影响；（二）结构性因素：我国以商业银行为主体形成了国有银行、股份制银行、城市商业银行、农村商业银行和农信合作机构等多级市场结构。货币市场、债券市场、资本市场和外汇市场互动，以及货币市场内部的票据市场、拆借市场、回购市场等
18、之间相互关联，成为流动性波动的重要来源；（三）竞争因素：商业银行之间，商业银行和非银行金融机构之间关于存款、贷款、投资以及理财产品等业务的竞争，对我行流动性的流向和结构产生重要影响；（四）季节性和临时性因素：包括节假日前后的货币投放和回笼，理财产品的申购和赎回，财政性存款的季节性波动，季末和年终时点上的存款竞争和贷款调控，境内银行同业内部支付系统故障等。3.3 内部原因影响我行流动性风险的内部原因包括：（一）结构性因素：我行的各项业务与资金需求的期限错配，或者客户和业务结构不合理，带来潜在的流动性风险。主要表现在：1、存款客户大额、集中提款形成的风险；2、借款人在授信额度内、或根据贷款承诺大额
19、、集中提款形成的风险；3、短期资金长期占用，或银行中长期资产增长过快或比例过高，形成的到期期限错配风险。（二）操作性失误：自身业务系统操作失误，包括资金调度的金额错误或方向错误；发出错误的融资操作指令；本行支付系统故障引发资金汇路中断，致使资金不能正常及时清算；应急操作不能正常启动等；（三）计划与预测偏差：资金计划前瞻性不足，实际业务运行与综合经营计划出现背离，负债来源下降或是资产增长过快，资金预测出现较大偏差，分支机构经营行为出现波动、客户行为估计不足，大客户集中度过高，流动性供给不能满足流动性需求；资金头寸匡算失误，实际流动性水平低于限额标准等；（四）潜在的中长期流动性风险；（五）银行过于
20、依赖某单一融资渠道或出现融资质量下降的情况。3.4 其他风险转化其他风险转化包括：（一）其他风险如操作性风险、市场风险和信用风险等，转化为流动性风险。包括信用风险转化为流动性风险，或者是信用风险通过市场风险转化为流动性风险等；（二）出现合规风险、声誉风险引发市场对我行信心下降，引发流动性风险；（三）在确定资产流动性组合时，应避免资产组合在资产类别、交易对手、行业、市场、地域等方面承受过度的市场风险和其他风险，要充分考虑到相关金融市场的发展程度、金融产品的信用等级差异等因素。对于流动性差异，在设定相关指标时应予充分考虑；（四）本行应严格防范信用状况恶化对流动性风险的不利影响，定期评估交易对手的财
21、务状况，当相关指标显示交易对手偿债或资金融出能力下降时，要及时调整对交易对手的融资授信额度或对其的融入资金额度。3.5系统管理建设我行依托发起行进行管理系统建设，各部门要结合业务特点提出流动性管理与苏州银行不同的个性化需求，计财运营部负责与发起行沟通协调系统建设中的问题。本行应建立完善的管理信息系统，以便准确、及时、持续地计量、监测、管控和汇报流动性风险状况。管理信息系统应包括但不限于完成以下任务：（一）按设定的期限每日计算银行的现金流量及期限错配情况，并可根据银行的流动性风险管理模式按银行整体或按机构、业务条线分别进行计算和分析；（二）按法规和银行内部管理的要求计算有关流动性风险的比率和其他
22、指标，并根据需要适时进行监测和控制；（三）能及时、有效地对银行大额资金流动进行实时监测和控制；（四）适时报告银行所持有流动性资产的构成和市场价值；（五）定期核查是否符合流动性风险管理政策和限额；（六）能及时、有前瞻性地反映银行的流动性风险发展趋势，以便董事会和高级管理层准确评估银行的流动性风险水平；（七）能根据快速变化的外部环境，加强限制条件收集、整理相关数据，更新不同的假设情景，及时实施情景分析和压力测试。第四章 流动性风险的计量4.1 流动性风险计量定义流动性风险计量指运用计量工具和计量标准对流动性风险进行计量和评估。我行的流动性风险计量体系包括定量分析和定性评估两个维度，以定量分析为主，
23、以定性分析为辅。4.2 定量分析定量分析指标包括外部市场指标和内部流动性水平分析两个维度。外部市场指标包括宏观经济指标和金融市场指标：（一） 宏观经济金融指标需要关注：基础货币增长速度、货币供应量增长速度、货币乘数、货币流动性指标（M1/M2）、汇率和NDF、同业金融机构备付率、同业金融机构存贷比例等指标；（二）金融市场指标需要关注：公开市场招标利率、公开市场净投放与净回笼资金量、市场短期融资利率、货币市场利率及期限结构、货币市场融资交易量等指标；内部流动性水平分析包括流动性比例管理指标分析、现金流分析、压力测试分析。4.2.1 流动性比例管理指标本行将流动性风险管理置于全行资产负债管理体系下
24、统筹安排，通过资产负债分散化、资金来源和运用结构多元化，不断提升应对市场波动的能力。 比例指标管理是实现流动性管理的有效途径，流动性比例管理指标详见附件。4.2.2现金流分析（一）定义：将表内外业务可能产生的未来现金流按照一定方法分别计入特定期间，以现金流入减现金流出取得各期限上的错配净额，并通过累计方式计算出一定期限内现金流错配净额；（二）未来现金流可分为确定到期日现金流和不确定到期日现金流，我行对不确定到期日现金流（如：活期存款等）按照审慎原则通过历史数据模拟法进行测算；（三）静态现金流分析：以当前业务量的合同现金流为基础，分析当前业务合同现金流。指标包括流动性缺口率，即期限错配比率；（四
25、）动态现金流分析：综合当前业务和未来的业务发展，动态预测未来资金需求和资金供给；（五）当流动性需求超过供给时，我行适时筹集资金，消除预期的流动性风险；当流动性供给超过需求时，我行进行投资安排，提高资金效率。4.2.3压力测试通过压力测试计量极端流动性危机情景对我行的影响，以及我行应对流动性危机的能力，详见第六章。4.3 定性评估定性评估是定量分析的重要补充，定性评估包括外部定性指标和内部定性指标：（一） 外部定性指标，包括但不限于以下指标：（1）外部市场环境发生重大变化，市场利率大幅上行，流动性整体趋紧；（2）中央银行收紧货币政策；（3）支付系统出现技术问题，例如中断、缓慢等情况，导致资金转移
26、出现阻滞；（4）资本市场出现大幅度下挫或IPO密集发行；（5）银行业指数相对股指大幅下挫。（二）内部定性指标，包括但不限于以下指标：（1）市场出现负面的公众报道和谣言；（2）评级机构将我行评级大幅下调；（3）我行的同业融资渠道收紧，同业融资成本显著上升，同业拆借额度下降；（4）银行盈利水平、资产质量和总体财务状况显著恶化，不良贷款或贷款损失大幅增加；（5）支行出现挤兑现象。第五章 流动性风险日常监测与报告5.1 流动性风险监测定义流动性风险监测是运用流动性风险的计量工具，对流动性风险进行监测，并将监测结果及时报告给各级管理机构。 我行流动性风险监测体系包括限额体系和报告体系。通过对流动性风险进
27、行全面、持续、严密的监测，为流动性风险控制提供及时准确的信息。流动性风险的日常监测包括：资金头寸监测、资产负债结构监测、流动性指标监测和市场资金面监测四个层次。5.2 资金头寸监测资金头寸监测着重考察短期（1-7日）的资金平衡状况，是预防因头寸调度不善而导致临时性流动性风险的有效措施。重点监测以下方面：（一）超额准备金率与现金备付率水平；（二）日初头寸余缺情况。根据当日同业往来资金到期与投放情况、历史平均存款单日降幅、上日清算挂账（汇出汇款、交换挂账）、支行头寸调度需求等因素，在预留合理超额准备金率的基础上，综合考量当日头寸缺口情况并做相应安排；（三）未来一周头寸余缺情况。5.3 资产负债结构
28、监测资产负债结构监测着重从资金来源、运用总量和结构上考察资产负债分散化的实施情况，是预防因资产负债业务过度集中诱发流动性风险的有效措施。重点监测资产负债结构演变情况，包括资金来源结构、存款结构、资金运用结构、贷款结构、交易性资产与负债占总资产负债的比重及期限匹配情况等。5.4 流动性相关指标监测流动性相关指标监测纳入资产负债指标监测体系。根据金融监管部门的相关规定，定期监测流动性相关指标。包括存贷比、流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度、十大客户存款占比以及流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）等指标。5.5 流动性风险的报告体系本行流动性风险管理实行定期报告制度，报告频率为日
29、报、月报和季报，报告的主要内容是对日常监测情况的综述，以判断本行流动性风险的实际状况，提出改善流动性风险管理的意见、建议。5.5.1 报告种类及内容（一）资产负债管理日报。报告内容包括当日：存贷款变动、存贷比、备付率、市场融资额及银行间市场情况等。报告对象为行长室和各业务部门；（二）资产负债管理周报。报告内容包括一周：宏观经济走势、本外币存贷款变动、存贷比、备付率、市场融资额及银行间市场情况，相关问题建议等。报告对象为行长室；（三）资产负债管理月报。报告内容包括：流动性限额执行情况、流动性缺口分析、资金来源与运用匹配分析、流动性压力测试。报告对象为行长室；（四）流动性压力测试报告。报告内容为流
30、动性风险压力测试结果和分析。报告对象为行长室和董事会关联交易与风险管理委员会；（五）流动性风险专题报告。根据监管部门、高管层的要求，针对管理中面临的流动性风险进行不定期专题报告，报告内容包括：银行现金流量分析、可动用的流动性资产及资产变现可能性分析、资金来源与资金运用集中度情况、在各类市场融资能力、可能引起资产负债波动的因素及变化趋势、各类流动性限额及政策执行情况、压力测试和情景分析情况以及其他流动性风险管理中应予以关注的事项等。报告对象为行办会和董事会关联交易与风险管理委员会；（六）重大流动性风险事项报告。可能对本行流动性产生影响的各类重大事件，以及监管措施和法律法规变化。报告对象为行办会和
31、董事会关联交易与风险管理委员会。第六章 流动性压力测试6.1 流动性压力测试定义流动性风险压力测试是指通过测算本行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对我行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对我行在极端流动性压力情景下的损失情况做出评估和判断，提早预防未来可能发生的流动性危机，采取前瞻性的管理措施，提高我行应对危机情况下的履行支付义务的能力。6.2 流动性压力情景和通过标准6.2.1流动性压力测试频率本行应针对影响单个银行或整个银行业的各种情景至少每季进行一次压力测试。在必要时应针对未来可能发生的压力情景进行临时性、专门性压力测试。本行应根据压力测试结果对流动性
32、管理策略、政策和比例指标进行调整，建立有效的应急预案。6.2.2 流动性压力测试情景本行应依据银监会商业银行流动性管理指引的流动性压力测试要求，结合自身业务特点、复杂程度，针对流动性风险集中的产品、客户和市场设定情景设施压力测试。针对本行自身压力情景的假设条件包括但不限于：（一）流动性资产价值的侵蚀，是指由资产质量下降造成的可收回价值损耗；（二）零售存款的大量流失；（三）批发融资来源的可获得性下降；（四）融资期限的缩短；（五）交易对手要求追加保证金或担保；（六）与新开发的复杂产品和交易相关的流动性损耗；（七）信用评级下调。针对整个市场压力情景的假设条件包括但不限于：（一）市场流动性的突然下降。
33、本行应谨慎预测市场流动性下降的不利影响，主要包括：同业负债到期偿付后不能延续、金融工具（债券、票据等）对外融资能力下降、同业资产到期后不能及时收回；（二）对中央银行融资工具的渠道的变化，主要包括：不同货币政策环境下央行再贷款、再贴现政策的松紧状况及公开市场操作的变化情况；（三）银行支付结算系统的突然崩溃。本行压力测试应根据压力情景的不同层次设定不同的压力测试情景，不同的压力情景要能够体现压力因素的流动性差异。6.3 最短生存期本行在不同流动性危机下的最短生存期为一个月，并应确保不同压力测试情况下最短生存期内现金净流量为正值。如压力测试结果为负值，本行应立即采取应急措施提高流动性。6.4 压力测
34、试的报告体系和流程流动性压力测试分经常性压力测试和专项压力测试。经常性压力测试定期进行，测试结果、分析和建议包含在资产负债管理报告中；银行可针对未来可能发生的压力情景进行专项压力测试，提交专项压力测试报告。本行向监管部门报告压力测试情况，包括所有压力测试情景、条件假设、结果、回溯分析以及根据压力测试结果对流动性风险管理策略、政策、程序、比例指标和应急预案的调整情况。6.5 压力测试结果的应用本行压力测试应基于专业判断，并应对以往影响银行或市场的类似流动性危机情景进行回溯分析，主要包括：本行历史上资产质量恶化、零售存款流失等最严重的情况；历史上最严重的市场流动性下降及其连带影响，包括央行货币政策
35、工具变化的影响；历史上因支付结算系统崩溃而产生的最大的不利影响等。本行所有压力测试情景、条件假设、结果和回溯分析应有书面记录，并报行办会审核确认。如果压力测试结果超出限额水平，计划财务部应在压力测试报告中分析压力测试结果超限原因，提出缓释风险建议。行办会应对压力结果进行讨论，审批相关策略建议，落实管理政策，将压力测试结果控制在限额水平。第七章 应急管理7.1 应急管理内容应急计划是指发生流动性风险的预设解决方案，主要内容包括：触发条件、风险报告、风险处置程序和措施。7.2应急管理种类应急计划涵盖流动性风险的不同程度、分别设置一般性流动性风险、紧急性流动性风险和危险性流动性风险的应急计划。7.3
36、 应急管理的触发条件7.3.1 一般性应急计划的触发条件一般性流动性风险应急计划的触发条件为同时出现以下情况：（一）资金市场利率、票据市场转贴现利率短期内上涨较快，市场资金供需出现趋紧信号；（二）反映流动性风险状况的各类指标持续下降至银行监管良好标准以下，但仍高于监管部门规定的下限（指标明细详见附件）。7.3.2 紧急性应急计划的触发条件紧急性流动性风险应急计划的触发条件为同时出现以下情况：（一）资金市场利率、票据市场转贴现利率短期内急剧上涨，较难通过银行间市场融入资金；（二）反映流动性风险状况的各类指标持续下降至监管部门规定的下限以下，资产负债集中程度大幅上升、负债加权平均期限明显缩短等情况
37、（指标明细详见附件）。7.3.3 危险性应急计划的触发条件危险性流动性风险应急计划的触发条件为出现以下情况之一：（一）流动性临时中断，如突然运作故障、电子支付系统出现问题等紧急情况产生短期融资需求；（二）因盈利水平、资产质量和总体财务状况的显著恶化导致信用评级下调、负面的公众报道等引发挤兑、债务成本上升、融资难度加大等问题。7.3.4 应急管理的报告制度建立流动性风险报告制度，畅通信息收集、交流和求援渠道。（一）建立内部资金报告制度，突发支行须迅速向总行报告事态发展情况，以便总行启动应急预案；（二）建立外部报告制度。由总行和中国人民银行、中国银行业监督管理委员会当地分支机构、政府有关部门之间建
38、立联系制度，以便及时报告风险状况，请求援助和请示处理措施；（三）建立健全新闻媒介沟通机制，尽可能避免不实报道、负面报道引发流动性风险；（四）建立向董事会报告流动性风险情况和应急计划的机制。7.4 应急处理方法7.4.1 应急组织机构资产负债管理工作小组负责组织领导、指挥、协调全行重大流动性风险的应急工作。7.4.2 一般性流动风险应急处理当出现一般性流动风险时，采取以下处置措施：（一）计财运营部向分管行长报告流动性风险具体情况及拟采取的应对措施，经研究决定后加以实施；（二）行办会根据流动性风险状况及时调整资产负债管理阶段性策略与政策，加强资产负债比例管理，调整资产负债结构，降低中长期资产运用比
39、例，增强资产流动性及对负债的期限匹配性，压缩信贷规模，强化负债对资金运用的约束；（三）各相关职能部门积极通过票据转贴现、再贴现、信贷资产转让、提前收回贷款等多种渠道筹措资金。7.4.3 紧急性流动风险应急处理当出现紧急性流动风险时，除采取一般性流动风险处置措施外，还应采取以下处置措施：（一）计财运营部牵头，其他部门配合迅速收集、整理有关情况，对异常情况进行分析评价，提出拟采取的应急处置措施后向高级管理层汇报，由高级管理层研究决定后加以实施。如高级管理层认为必要，应尽快成立危机处理小组，全面领导流动性风险处置工作。（二）计财运营部负责及时向中国人民银行、中国银行业监督管理委员会当地分支机构、人民
40、政府有关部门报告事态发展情况。（三）计财运营部负责积极向当地人民银行分支机构申请再贷款额度。7.4.4危险性流动风险应急处理当出现危险性流动风险时，除采取上述一般性和紧急性流动风险处置措施外，还应采取以下处置措施：（一）计财运营部牵头，其他部门配合迅速收集、整理有关情况，及时向高级管理层汇报，高级管理层向董事会汇报具体情况及拟采取的应对措施，并立即成立危机处理小组，部署风险处置工作，由董事会研究决定后加以实施。（二）计财运营部负责报请人民银行实施再贷款、再贴现，必要时申请动用法定存款准备金。（三）计财运营部负责向中国人民银行、中国银行业监督管理委员会当地分支机构、当地人民政府请求行政和司法救援
41、，劝阻债权人提前、集中取得债权，防止恶意或无意扰乱金融秩序，引发金融风险。（四）计财运营部负责请求同业合作单位给予信用拆借援助。（五）办公室负责加强正面舆论宣传和导向，恢复和增强社会公众信心，强化主动取得负债的能力。（六）事后计财运营部负责对流动性风险处置的全部过程形成书面报告报送相关主管部门，并建立专门档案资料作为学习材料，定期组织学习。第八章 流动性风险资本计量8.1 计量目的根据监管部门要求，我行对流动性风险进行内部资本计量，并根据风险评估的结果进行流动性风险的额外资本计提。8.2 计量方法计财运营部通过压力测试的方法计量流动性风险的经济资本额外要求，方法如下：（一）按照新资本管理办法计
42、量资本占用情况；（二）选择适当的压力测试情景进行资本计量；（三）测算该压力情境下因为资产变现（或融资成本增加）带来的额外损失；（四）该损失即为流动性风险所需的额外资本。8.3 计量流程计财运营部负责使用以上方法对流动性风险资本进行定量计量，并将流动性风险资本计量结果上报行务会。流动性风险资本计量将根据监管部门流动性和资本管理要求适时进行修订和完善。第九章 附则9.1 过渡政策基于我行开业时间不长，流动性依托发起行支持（发起行收回流动性支持资金将导致流动性严重不足），部分流动性指标离监管值还有一定的差距，此外，流行性风险管理工具依托发起行系统支撑，在基础化、系统化建设过程中需要一段建设开发时间，
43、因此在流动性监测报告和流动性压力测试等方面还需要一段缓冲时间。我行将在发起行条线指导下开展流动性风险管理工作，逐步优化各项监测指标。9.2 控制原则我行应在苏州银行计划财务部的指导下、结合村镇银行业务特点开展流动性风险管理工作，各部门之间进行良好沟通。9.3 起草与审批本办法的起草、审批需符合我行内外部相关政策要求。 本办法由计财运营部起草，资产负债管理工作小组审定，经由高级管理层审批签发。9.4 重检与修订本办法由计财运营部根据业务需要提出修订建议，以适应外部环境和银行内部业务及产品变化。计财运营部负责向高级管理层报告重检结果，任何重大修订必须由高级管理层审议批准。评估和修订工作至少每年进行一次。9.5 实施本办法自颁布之日起实施。如此前本行有其他规定与本办法有冲突，概以本办法为准。本办法由计财运营部负责解释。附件：ccxxxccxx村镇银行流动性比例管理指标监测表