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1、泓域咨询 /眼镜镜片项目备案申请眼镜镜片项目备案申请报告说明近年来，中国眼镜总体市场规模处于较为平稳的发展状态，2019年全国眼镜产品零售巿场规模超过800亿元。2020年受新冠疫情影响，眼镜产品市场规模将不可避免的出现下滑，预计市场规模将回落至723亿元。未来随着疫情好转，眼镜市场有望实现较快复苏，预计到2021年突破800亿元。根据谨慎财务估算，项目总投资12036.08万元，其中：建设投资9432.24万元，占项目总投资的78.37%；建设期利息114.89万元，占项目总投资的0.95%；流动资金2488.95万元，占项目总投资的20.68%。项目正常运营每年营业收入28200.00万元
2、，综合总成本费用23065.09万元，净利润3751.16万元，财务内部收益率23.60%，财务净现值8024.36万元，全部投资回收期5.35年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5四、 主要结论及建议6五、 项目实施的必要性7六、 市场分析8七、 建筑工程建设指标10建筑工程投资
3、一览表10八、 公司经营宗旨11九、 优势分析（S）11十、 项目节能措施12十一、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表13十二、 员工技能培训14十三、 建设投资估算16建设投资估算表17十四、 建设期利息17建设期利息估算表18十五、 流动资金19流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表20十七、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表22十八、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析30借款还
4、本付息计划表31二十二、 经济评价结论31二十三、 项目招标范围32二十四、 项目总结32一、 项目名称及项目单位项目名称：眼镜镜片项目项目单位：xxx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx园区，占地面积约23.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、承办单位关于编制本项目报告的委托；2、国家和地方有关政策、法规、规划；3、现行有关技术规范、标准和规定；4、相关产业发展规划、政策；5、项目承办单位提供的基础资料。（二）技术原则1、严格遵守国家和地方的有关政策、法规，认真
5、执行国家、行业和地方的有关规范、标准规定；2、选择成熟、可靠、略带前瞻性的工艺技术路线，提高项目的竞争力和市场适应性；3、设备的布置根据现场实际情况，合理用地；4、严格执行“三同时”原则，积极推进“安全文明清洁”生产工艺，做到环境保护、劳动安全卫生、消防设施和工程建设同步规划、同步实施、同步运行，注意可持续发展要求，具有可操作弹性；5、形成以人为本、美观的生产环境，体现企业文化和企业形象；6、满足项目业主对项目功能、盈利性等投资方面的要求；7、充分估计工程各类风险，采取规避措施，满足工程可靠性要求。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积15333.00约23.00亩1.1总建筑面积2
6、7417.751.2基底面积9353.131.3投资强度万元/亩391.362总投资万元12036.082.1建设投资万元9432.242.1.1工程费用万元8108.422.1.2其他费用万元1068.632.1.3预备费万元255.192.2建设期利息万元114.892.3流动资金万元2488.953资金筹措万元12036.083.1自筹资金万元7346.853.2银行贷款万元4689.234营业收入万元28200.00正常运营年份5总成本费用万元23065.096利润总额万元5001.547净利润万元3751.168所得税万元1250.389增值税万元1111.4510税金及附加万元13
7、3.3711纳税总额万元2495.2012工业增加值万元8366.9813盈亏平衡点万元11926.82产值14回收期年5.3515内部收益率23.60%所得税后16财务净现值万元8024.36所得税后四、 主要结论及建议项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。五、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场
8、知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才
9、能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。六、 市场分析近年来，中国眼镜总体市场规模处于较为平稳的发展状态，2019年全国眼镜产品零售巿场规模超过800亿元。2020年受新冠疫情影响，眼镜产品市场规模将不可避免的出现下滑，预计市场规模将回落至723亿元。未来随着疫情好转，眼镜市场有望实现较快复苏，预计到2021年突破800亿元。中国眼镜镜片市场经过多年的发展与整合，总体市场规模已进入稳定增长阶段，2019年全国镜片零售巿场规模为305亿元。由于受到新冠疫情对线下零售端的冲击，2020年镜片市场明显受挫。未来3-5年内，在购买需求延后释放以及消费升级依旧延续的双重影响下，镜片
10、市场规模有望迅速反弹到疫情前水平并保持中高速增长态势，预计2021年国内镜片零售市场规模将突破300亿元。2019年中国视力问题人口占总人口比例为48.2%，世界视力问题人口占总人口比例为28.2%。中国视力问题人口占总人口比例远远高于世界视力问题人口占总人口比例。镜片在本质上属于半成品，消费者要购买适合自己的镜片，需要由眼镜零售商、眼视光中心或医院眼科向其提供专业的验光服务，在此基础上再经镜片与镜架的定配加工才成为最终佩戴的眼镜。由于消费者很少直接购买镜片，而是更多地基于零售店的品牌和销售人员的推荐综合选择镜片与镜架，因而对镜片的品牌认知度并不高。其中相对较高的是依视路，占比43.4%。数据
11、显示，消费者对镜片的需求集中在缓解视觉疲劳、避免有害光刺激眼睛等方面，可见消费者对镜片的根本诉求是在于其改善佩戴者视力的能力以及衍生出的其他功能性效用。从具体需求来看，消费者对于镜片的需求主要包括在长期用眼中缓解视觉疲劳以及镜片的耐磨度、透光率、防污效果等。数据显示，基于对镜片的核心需求，70%以上的消费者购买镜片时首要考虑的因素是佩戴的舒适程度，视物清晰且度数准确是消费者对镜片的基本要求;其次是镜片具备防蓝光及紫外线等功能性;其他因素的选择率均不超过50%，可见消费者对镜片品牌、价格、外观的敏感度并不高。数据显示，对于需要为子女购买镜片的消费者而言，对于镜片的要求除了在使用电子产品或学习时能
12、防蓝光或舒缓疲劳等功能保护孩子眼睛外，65.5%的消费者表示镜片是否具备近视防控功能也是其考虑的重要因素之一。数据显示，在购买渠道方面，64.6%的消费者购买眼镜及镜片的最常用渠道是连锁眼镜零售店，13.5%的消费者选择普通眼镜店;12.2%的消费者选择在医院眼科或诊所配镜，而选择电商平台购买眼镜及镜片的仅有9.7%。尽管选择线上购买隐形眼镜或太阳镜的人越来越多，但由于验配服务必须面对面完成，线下眼镜零售店仍然是目前消费者购买眼镜及镜片的首选渠道。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积27417.75，其中：生产工程19445.16，仓储工程2559.01，行政办公及生活服务设施3004.21
13、，公共工程2409.37。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程5050.6919445.162686.501.11#生产车间1515.215833.55805.951.22#生产车间1262.674861.29671.631.33#生产车间1212.174666.84644.761.44#生产车间1060.644083.48564.162仓储工程2244.752559.01245.272.11#仓库673.42767.7073.582.22#仓库561.19639.7561.322.33#仓库538.74614.1658.862.44#仓库471.4
14、0537.3951.513办公生活配套546.223004.21468.173.1行政办公楼355.041952.74304.313.2宿舍及食堂191.181051.47163.864公共工程1496.502409.37269.44辅助用房等5绿化工程2005.5639.96绿化率13.08%6其他工程3974.3118.637合计15333.0027417.753727.97八、 公司经营宗旨根据国家法律、法规及其他有关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，充分运用经济组织形式的优良运行机制，为公司股东谋求最大利益，取得更好的社会效益和经济效益。九、 优势分析（S）（一）公司具有技术研发优势
15、，创新能力突出公司在研发方面投入较高，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心的自主知识产权。公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。此外，公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成。（二）公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队公司的核心团队由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验的资深人士组成，与公司利益捆绑一致。公司稳定的核心团队促使公司形成了高效务实、团结协作的企业文化和稳定的干部队伍，为公司保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。（三）公司具有优质的行业头部客户群体公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务，树立了良好的品牌形象，获得了较高的客户认可度。
16、公司通过与优质客户保持稳定的合作关系，对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解更为深刻，有利于研发生产更符合市场需求产品，提高公司的核心竞争力。（四）公司在行业中占据较为有利的竞争地位公司经过多年深耕，已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞争优势；同时随着行业的深度整合，行业集中度提升，下游客户为保障其自身原材料供应的安全与稳定，在现有竞争格局下对于公司产品的需求亦不断提升。公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有力支撑。十、 项目节能措施本项目建成投产后，其主要能耗为电力、水、汽等消耗，为此，本项目从选购设备开始，就注意选择低能耗、高效率的设备，并遵循以下原则：1、适应产品品种
17、和质量要求。2、提高连续化自动化程度，降低劳动强度，提高劳动生产率。3、降低原材料、水、电、汽单耗，满足环境保护要求。4、立足国内市场，采购国内生产厂商制造的设备，力求经济性和合理性。5、设备生产技术成熟可靠，确保生产工艺和产品质量的要求。6、主要设备和辅助设备之间相互配套。本项目所采用的设备均系能耗达标设备，而且短期内不会因能耗和环境污染问题而被淘汰。十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1
18、234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生
19、产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂
20、军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十三、 建设投资估算本期项目建设投资9432.24万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期
21、工作费用，合计8108.42万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3727.97万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4164.34万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为216.11万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1068.63万元。（三）预备费本期项目预备费为255.19万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3727.9741
22、64.34216.118108.421.1建筑工程费3727.973727.971.2设备购置费4164.344164.341.3安装工程费216.11216.112其他费用1068.631068.632.1土地出让金545.74545.743预备费255.19255.193.1基本预备费141.51141.513.2涨价预备费113.68113.684投资合计9432.24十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款4689.23万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息114.89万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息
23、114.89114.890.001.1.1期初借款余额4689.231.1.2当期借款4689.234689.230.001.1.3当期应计利息114.89114.890.001.1.4期末借款余额4689.234689.231.2其他融资费用1.3小计114.89114.890.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计114.89114.890.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算
24、一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2488.95万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产13652.3714702.5617853.1021003.651.1应收账款6143.576616.158033.899451.641.2存货4778.335145.906248.597351.281.2.1原辅材料1433.501543.771874.572205.381.2.2燃料动力7
25、1.6877.1993.73110.271.2.3在产品2198.032367.112874.353381.591.2.4产成品1075.131157.831405.931654.041.3现金1092.191176.201428.251680.291.4预付账款1638.291764.312142.372520.442流动负债12034.5612960.2915737.5018514.702.1应付账款4332.444665.705665.506665.292.2预收账款7702.128294.5910072.0011849.413流动资金1617.821742.262115.612488.
26、954流动资金增加1617.82124.45373.34373.345铺底流动资金4095.724410.775355.946301.10十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12036.08万元，其中：建设投资9432.24万元，占项目总投资的78.37%；建设期利息114.89万元，占项目总投资的0.95%；流动资金2488.95万元，占项目总投资的20.68%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12036.08100.00%1.1建设投资9432.2478.37%1.1.1工程费用8108.4267.37
27、%1.1.1.1建筑工程费3727.9730.97%1.1.1.2设备购置费4164.3434.60%1.1.1.3安装工程费216.111.80%1.1.2工程建设其他费用1068.638.88%1.1.2.1土地出让金545.744.53%1.1.2.2其他前期费用522.894.34%1.2.3预备费255.192.12%1.2.3.1基本预备费141.511.18%1.2.3.2涨价预备费113.680.94%1.2建设期利息114.890.95%1.3流动资金2488.9520.68%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资12036.08万元，其中申请银行长期贷款4689.23万元
28、，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资12036.08100.00%1.1建设投资9432.2478.37%1.2建设期利息114.890.95%1.3流动资金2488.9520.68%2资金筹措12036.08100.00%2.1项目资本金7346.8561.04%2.1.1用于建设投资4743.0139.41%2.1.2用于建设期利息114.890.95%2.1.3用于流动资金2488.9520.68%2.2债务资金4689.2338.96%2.2.1用于建设投资4689.2338.96%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资
29、金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入28200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18330.0019740.0023970.0028200.002增值税658.90723.55917.501111.452.1销项税2382.902566.203116.103666.002.2进项税1724.001842.652198.602554.553税金及附加79.0786.83110.10133.373.1城建税46.125
30、0.6564.2377.803.2教育费附加19.7721.7127.5233.343.3地方教育附加13.1814.4718.3522.23（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1111.45万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，
31、根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用23065.09万元，其中：可变成本19301.65万元，固定成本3763.44万元。达产年项目经营成本22327.49万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费11865.0012777.6915515.7718253.852工资及福利费1047.801047.801047.801047.803修理费335.22335.22335.22335.224其他费用2690.622690.622690.622690.624.
32、1其他制造费用225.15225.15225.15225.154.2其他管理费用170.94170.94170.94170.944.3其他营业费用2294.532294.532294.532294.535经营成本15938.6416851.3319589.4122327.496折旧费496.92496.92496.92496.927摊销费10.9110.9110.9110.918利息支出229.77229.77229.77229.779总成本费用16676.2417588.9320327.0123065.099.1其中：固定成本3763.443763.443763.443763.449.2可变
33、成本12912.8013825.4916563.5719301.65（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加133.37万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5001.54（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5001.5425.00%=1250.38（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5001
34、.54万元，缴纳企业所得税1250.38万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5001.54-1250.38=3751.16（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18330.0019740.0023970.0028200.002税金及附加79.0786.83110.10133.373总成本费用16676.2417588.9320327.0123065.094利润总额1574.692064.243532.895001.545应纳所得税额1574.692064.243532.895001.546所得税393.67516.068
35、83.221250.387净利润1181.021548.182649.673751.168期初未分配利润0.001062.922349.994499.699可供分配的利润1181.022611.104999.668250.8510法定盈余公积金118.10261.11499.97825.0911可供分配的利润1062.922349.994499.697425.7712未分配利润1062.922349.994499.697425.7713息税前利润2198.132810.074645.886481.69十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项
36、目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.60%。本期项目投资财务内部收益率23.60%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8024.36（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8024.36万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目
37、的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.35年。本期项目全部投资回收期5.35年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0018330.0019740.0023970.0028200.001.1营业收入0.0018330.0019740.00
38、23970.0028200.002现金流出9432.2417635.5317062.6021690.6822958.642.1建设投资9432.240.002.2流动资金1617.82124.441991.17497.782.3经营成本15938.6416851.3319589.4122327.492.4税金及附加79.0786.83110.10133.373所得税前净现金流量-9432.24694.472677.402279.325241.364累计所得税前净现金流量-9432.24-8737.77-6060.37-3781.051460.315调整所得税549.53702.521161.4
39、71620.426所得税后净现金流量-9432.24300.802161.341396.103990.987累计所得税后净现金流量-9432.24-9131.44-6970.10-5574.00-1583.02计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.33%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.60%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：13563.77万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：8024.36万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.72年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.35年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动
40、和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为28.21。本期项目实施后各年的利息备付率均