内部控制制度-担保5篇.doc

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1、内部控制制度-担保5篇 第一篇：内部控制制度-担保内部控制制度 担保第一章总则 第一条为了加强某某公司（以下简称“公司”）对担保业务的内部控制，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本制度。 第二条本制度所称担保，是指公司依据中华人民共和国担保法和担保合同或者协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任的行为，不包含担保公司的担保业务及按揭销售中涉及的担保等具有日常经营性质的担保行为。 公司下属分公司不得从事对外担保活动。公司下属全资子公司和控股子公司未经适当授权和审批不得从事对外担保活动。 第三条公司在发生担保业务过程中，至少应关注涉及担保业务

2、的下列风险： （一）担保违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 （二）担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。 （三）担保评估不适当，可能因诉讼、代偿等遭受损失。 （四）担保执行监控不当，可能导致公司经营效率低下或资产遭受损失。第四条公司在建立与实施担保业务内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制： （一）职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。 （二）担保的对象、范围、条件、程序、限额和禁止担保的事项应明确规范。 （三）担保评估应科学严密。 （四）担保执行环节的控制措施应充分有效。 第二章职责分

3、工与授权批准 第五条公司应建立担保业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理担保业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 担保业务不相容岗位至少包括： （一）担保业务的评估与审批。 （二）担保业务的审批与执行。 （三）担保业务的执行和核对。 （四）担保业务相关财产保管和担保业务记录。 第六条公司办理担保业务的人员应掌握与担保相关的专业知识和法律法规，并具备良好的职业道德和较强的风险意识。 第七条公司严禁未经授权的部门或人员办理担保业务。 公司指定财会部门负责办理担保业务。在公司总经理和财务总监在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。经办人应在职责范围内，按照审批人的批准意见办理担保

4、业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员有权拒绝办理。 第八条公司应制定担保政策，明确担保的对象、范围、方式条件、程序、担保限额和禁止担保的事项，定期检查担保政策的执行情况及效果。 公司内设部门和分支机构不得对外提供担保。 第九条公司应建立担保业务责任追究制度，对在担保中出现重大决策失误、未履行集体审批程序或不按规定执行担保业务的部门及人员，应严格追究责任人的责任。 公司对外部强制力强令的担保事项，有权拒绝办理。未拒绝办理的，因该担保事项引发的法律后果和责任，由作出担保决策的人员承担。 第十条公司应制定担保业务流程，明确担保业务的评估、审批、执行等环节的内部控制要求，并设置相应的记录，

5、如实记载各环节业务的开展情况，确保担保业务全过程得到有效控制。 第三章担保评估与审批控制 第十一条公司应对担保业务进行风险评估，确保担保业务符合国家法律法规和本公司的担保政策，防范担保业务风险。 第十二条公司对担保业务进行风险评估，至少应采取下列措施： （一）审查担保业务是否符合国家有关法律法规以及本公司发展战略和经营需要。 （二）评估申请担保人的资信状况，评估内容一般包括。申请人基本情况、资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、用于担保和第三方担保的资产及其权利归属等。 （三）审查担保项目的合法性、可行性。 （四）综合考虑担保业务的可接受风险水平，并设定担保风险限额。 （五）公司要

6、求申请担保人提供反担保的，还应对与反担保有关的资产状况进行评估。 公司可以委托中介机构对担保业务进行风险评估，评估结果应形成书面报告。第十三条被担保人出现下列情形之一的，公司不得提供担保： （一）担保项目不符合国家法律法规和政策规定的。 （二）已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的。 （三）财务状况恶化、资不抵债的。 （四）管理混乱、经营风险较大的。 （五）与其他公司存在经济纠纷，可能承担较大赔偿责任的。第十四条公司应按照确定的权限对担保业务进行严格审批。 重大担保业务，应报经股东大会批准。上市公司须经股东大会审核批准的对外担保，包括但不限于下列情形： （一）上市公司及其控股子公司的对外担保总

7、额，超过最近一期经审计净资产50以后提供的任何担保。 （二）为资产负债率超过70的担保对象提供的担保。 （三）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10的担保。 （四）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 第十五条公司为关联方提供担保的，应按照关联交易内部控制制度相关规定处理。 第十六条被担保人要求变更担保事项的，公司应重新履行评估与审批程序。 第四章担保执行控制 第十七条公司投资管理部门应根据职责权限，按规定的程序订立担保合同协议。 订立担保合同协议应符合合同协议内部控制相关规定。申请担保人同时向多方申请担保的，公司应与其在担保合同协议中明确约定本公司的担保份额，并落实担保责任。公司应在担保

8、合同协议中明确要求被担保人定期提供财务报告与有关资料，并及时报告担保事项的实施情况。 第十八条公司应建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他有关事项。 第十九条公司指定投资管理部门定期监测被担保人的经营情况和财务状况，定期对担保项目进行跟踪和监督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等方面的情况。 对于异常情况和问题，应做到早发现、早预警、早报告；对于重大问题和特殊情况，应及时向公司管理层或者董事会报告。 第二十条公司应加强对担保合同协议的管理，投资管理部人员应妥善保管担保合同协议、与担保合同协议相关的主合同协议、反担保函或反担保合

9、同协议，以及抵押、质押权利凭证和有关的原始资料，保证担保项目档案完整、准确，并定期进行检查。 第二十一条公司应加强对反担保财产的管理，妥善保管被担保人用于反担保的财产和权利凭证，定期核实财产的存续状况和价值，发现问题及时处理，确保反担保财产安全完整。 第二十二条公司应在担保合同协议到期时全面清理用于担保的财产、权利凭证，按照合同协议约定及时终止担保关系。 第二十三条公司对外提供担保预计很可能承担连带赔偿责任的，应按照企业会计准则和企业会计准则应用指南的规定对或有事项的规定进行确认、计量、记录和报告。对担保业务的信息披露，按照上海证券交易所股票上市规则和公司内部控制制度信息披露的相关规定执行。

10、第五章附则 第二十四条本制度适用于公司及所属公司，包括公司总部及全资子公司、控股子公司，不包括各分公司。 第二十五条公司及所属公司可以参照本制度制定相关实施细则或具体执行办法，实施细则或执行办法不得违反本制度相关规定。实施细则或执行办法经公司总经理办公会批准后执行，并上报公司备案。 第二十六条本制度由公司董事会负责解释和修订。 第二十七条本制度自公司董事会审议批准之日起执行，修改时亦同。 第二篇：担保公司内部控制制度担保有限公司内部控制制度 第一章总则 第一条为促进公司健全内部控制机制，防范金融风险，保障公司运作体系安全稳健，特制定本制度。 第二条内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和实施一

11、系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。 第三条公司内部控制的目标 （一）保证公司制定的各项规章制度能够贯彻执行； （二）保证公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现； （三）保证公司风险管理体系的有效性； （四）保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。 第四条公司内部控制的基本原则 （一）全面性。内部控制要渗透到公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的机构、部门、岗位和人员； （二）审慎性。内部控制以防范风险、审慎经营为出发点，公司的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，都必须体现“内控优先”的要求； （三）有效性。内部控制具

12、有高度的权威性，真正落到实处，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力； 1 （四）独立性。法律部为内部控制的检查、评价部门，独立于其他任何部门。 第五条公司建立完善的法人治理结构，充分发挥股东会、董事会、监事会和管理层的作用，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。 第二章公司管理决策的内部控制 第六条董事会负责审批公司的总体经营战略和重大政策，批准各项业务的政策、制定和程序，对内部控制的有效性进行监督；董事会定期与管理层讨论内部控制的有效性。高级管理层负责执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序，负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构，建立识别、计量和管理风险的程序。 第七条公司设立风

13、险控制委员会，履行风险管理职能，并制定和实施识别、计量、监测和管理风险的制定、程序和方法，以保证风险管理和经营目标的实现。 第八条公司建立涵盖各项业务的、全系统的风险管理系统，运用风险量化评估的方法，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等种类风险进行持续的监控。 2第九条公司设立新的机构或开办新的业务，必须首先建章立制，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。 第十条公司建立内部控制的后评价制度，定期对内部控制的制度建设和执行情况进行回顾和检讨。 第十一条公司明确划分各机构、部门、各岗位的任务、职责和权限，建立职责分离、横向纵向相互监督的机制。关键岗位的人员实行定期轮岗制。 第十

14、二条公司建立授权体系，董事会对高级管理层、法律部的授权；董事长对总经理的授权、总经理对副总经理、部门经理、风险控制委员会的授权；部门经理对工作人员的授权等。 第十三条公司按照规定进行会计核算和业务记录， 建立完整的会计、统计和业务档案并妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种报告资料的真实、完整。 第十四条公司建立有效的信息交流、共享和反馈机制，确保董事会和高级管理层及时了解本公司的经营和风险状况。 3第十五条公司的业务部门对各项业务的经营状况和例外情况应进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正。 第十六条公司的法律部有权获得公司的所有经营信息和管理信息，并对各机构、各部门、各

15、岗位、各项业务实施全面的监控和评价。 第十七条公司的内部审计具有充分独立性，法律部直接对公司董事会或监事会负责，同时可以向高级管理层报告工作。 第十八条公司建立有效的内部控制报告和纠正机制，业务部门发现内部控制方面的问题，都可以直接向公司高级管理层报告，公司及时采取有效的纠正措施予以纠正。 第三章担保业务的内部控制 第十九条公司担保业务内部控制的重点是。实行统一的业务管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善担保也决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户风险的高度集中和客户利用信贷资金进行违法活动。 第二十条公司建立业务与评审分离、相互制衡的风险控制体系。公司部门主要是受理项目，初审项目，

16、对项 4目情况进行调查、论证、初步分析并撰写调查报告，项目的评审由公司评审部门完成，并由公司风险控制委员会决策。 第二十一条风险控制委员会实行集体审议、充分发表意见、少数服从多数的原则。对每笔受信业务，委员会成员都要签署意见，存于业务档案，作为日后考核、评价的依据。 第二十二条公司对同一客户的担保、受信业务实行一揽子管理，确定总体授信规模。 第二十三条公司以风险量化评估的方法为基础，运用统一的客户信用评级体系，作为客户选择和项目审批的依据。 第二十四条公司建立担保业务的统一操作规范，事前调查、事中审查、事后检查各个环节的工作标准和操作流程。 （一）事前调查应当做到双人调查，实地查看，如实报告业

17、务调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论； （二）事中审查应当做到独立评审，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策； （三）事后审查应当做到双人交叉，现场检查，即时跟踪业务的进展，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不能隐瞒或掩饰问题。 5第二十五条公司业务部门要制定担保业务的统一管理办法，明确规定担保业务的办理条件，包括选项标准、期限、费率、审批权限、申报资料、业务监管、内部处理程序等具体内容。 第二十六条任何人无权干预业务人员对担保项目的尽职调查，严格执行业务审批程序。 第二十七条公司业务部门应当建立资产质量监测指标体系，密切关注资产质量的变化，每

18、月分析资产质量监测指标，分析不良资产形成原因，及时作出防范和化解风险的对策。 第二十八条公司担保项目实行风险四级分类制度， 业务部门根据有关规定的规定进行初步认定，规范担保业务奉贤的认定标准和程序，确保担保业务质量的真实性。 第二十九条公司实行担保业务风险责任制，各个部门、岗位的风险责任如下： （一）业务经办员应当承担调查失误和评估失准的责任。业务经办员对业务调查的朴实性负责。防止借款人以编造虚假理由、使用虚假经济合同或虚假证明文件等方式，从事金融诈骗活动。 （二）评审和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责； （三）事后监管人员应当承担事后监管、检查 6失误、清收不力的

19、责任； （四）高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任； （五）担保业务及相关合同完备性的审查由公司法律部和公司聘请的长年法律顾问负责，并承担由于此项失误引起的相关责任。 第四章投资业务的内部控制 第三十条公司投资业务的内部控制的重点是。实行统一业务管理，增强投资风险意识，提高资金的周转率和投资回报速率。切实保障公司所投项目最大限度的成功率，并追求最佳的投资效益。 第三十一条公司的投资方向应严格限制在符合国家产业政策，能够促进企业技术进步，具有良好的市场前景和资金周转快的项目上。 第三十二条对投资方提出的投资申请进行项目初选，对已有投资意想的项目情况，包括合作对象经营管理人员的构成及素质、设

20、备与技术、开发能力、经营业绩、财务与信誉、产品和市场前景、投资回报及可靠的收益率等。由业务经办人员进行初步评价，填报项目投资审批表报批。 第三十三条项目投资部门决策权限内的项目立项由项目投资部门决定；项目投资部门决策权限以上的项目决 7策，由公司分管的副总经理或由分管副总经理核报总经理决定。 第三十四条公司对投资项目实施的管理实行专人负责制。 （一）了解项目各种渠道资金到位情况和工程进度； （二）根据工程进度提出公司资金注入计划； （三）及时了解并与合作方协商解决实施过程中的有关问题； （四）负责催收公司应得的收益，监督合同如约执行； （五）对违约、超预算以及对项目实施有重大影响的市场变化及其

21、他重要情况，及时报告部门及公司领导。 第三十五条投资项目合同终止后，项目投资部门应对项目投资情况进行认真的总结经验教训、评价得失，并以书面形式存档备案，以指导今后工作。 第五章会计的内部控制 第三十六条公司会计内部控制的重要是。实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，积极运用计算机技术手段强化会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计数据。 第三十七条公司依据国家统一的企业会计制度制订并实施财务管理办法。 8第三十八条公司保证会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本公司的的财务管理办法独立

22、办理会计业务。任何人不得授意、暗示、指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务；对违法或违规的会计业务，会计部门、会计人员有权拒绝办理，或者按照职权予以纠正。 第三十九条公司会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，一人不得兼任非相容的岗位或独自操作会计业务全过程。 第四十条公司会计部门、会计人员要严格按照公司的规章制度进行会计监督，不得超越权限进行收付款。第 四十一条公司会计账务处理必须经复核，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表的五相符；凡账务核对不一致的，应当按照权限进行纠正或报上级处理。第 四十二条公司对会计人员实行从业资格管理，会计人员、会计主管、会计负责人应当具有与

23、其岗位、职位相适应的能力，并取得相应的从业证书或专业资格。 第四十三条公司会计主管的变动应当得到董事会的同意；会计人员调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行监交程序。 9第四十四条出纳、会计主管等重要会计岗位人员实行定期轮换。 第四十五条公司实行会计差错责任人追究制度，发生重大会计差错、舞弊或案件，除对直接责任人员追究责任外，对单位负责人和分管会计业务的负责人也一并追究连带责任。 第四十六条公司会计记录、账务处理要合法、真实、准确和完整，严禁伪造、编造会计凭证和会计账簿，严禁提供虚假会计报表。 第四十七条公司按照规定及时、真实、完整地披露会计、财务信息，满足股东、监管当局、社会公

24、众对公司信息的需求。 第四十八条公司会计资料按规定定期交公司档案室，严格查阅手续，防止会计档案被替换、更改、损毁或遗失。 第六章计算机系统的内部控制 第四十九条公司计算机系统内部控制的重点是。建立健全计算机系统风险防范的制度，确保计算机系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全。 10第五十条公司配备专门的计算机系统管理人员，负责公司计算机及局域网的安全与维护。计算机系统管理员与业务人员、操作人员不能互相兼任，明确各自的岗位职责，做到岗位之间的相互制约。 第五十一条公司购买计算机软、硬件设备，必须对供应商的资信进行严格的审查，确保产品在使用期间的有效维护和正常运作，并明细产品供应商（包括软件、硬

25、件、通讯设备供应商）对产品在使用期间应当承担的责任。 第五十二条公司对计算机网络的管理，建立实用的网管系统，有效地管理网络的安全、故障、性能、配置等，并加强与合作单位联网、互联网联网的安全控制措施。第 五十三条公司加强网络和计算机系统的访问控制， 财务、业务计算机系统的输入必须经过适当的授权，并对输入操作进行安全控制，数据的输入、修改必须经有关人员复核。计算机操作人员的个人密码或其他认证识别工具必须保密。 第五十四条公司严格管理各类数据信息，各部门员工使用、存放的数据、文档必须及时备份，保证存放安全。 11第五十五条公司要不断提升计算机操作系统和管理系统的功能，通过系统庙宇的安全措施，防范利用

26、计算机管理的漏洞进行的各种违规操作和金融犯罪。 第七章内部控制的监督与纠正 第五十六条公司法律部负责内部控制的建设、监督和纠正。 （一）设计内部控制体系； （二）组织、督促各职能部门和分支机构建立和健全内部控制； （三）检查、监督和评价内部控制的健全性和有效性； （四）采取措施，处理和纠正内部控制存在的问题。 第五十七条公司建立内部控制的报告和信息反馈制度，各部、室及其工作人员发现内部控制存在的问题和缺陷，应当及时向稽核法律部或公司高级管理层报告。第 五十八条法律部定期或不定期组织对内部控制状况进行检查，并将检查结果定期报告公司高级管理层和董事会。 第五十九条公司董事会根据自身掌握的内控信息，

27、 定期对公司的内部控制状况作出评价，并将评价结果作为对公司经营班子经营绩效考核的重要考据。 12第六十条公司建立对内部控制问题和缺陷的处理和纠正机制，法律部根据内部控制的检查情况和评价结果，及时提出整改意见和纠正措施，并督促有关部门落实。 第六十一条公司建立内部控制的风险责任制： （一）高级管理层对内部控制的有效性负责，并对由内部控制失效造成的重大资产损失承担责任； （二）法律部对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力时，承担相应的责任； （三）各职能部门应当及时纠正内部控制存在的问题，并承担相应的责任； （四）法律部有权建议公司对违反内部控制制度的人员，视情节轻重，依据有关法规和

28、内部管理制度追究责任和予以处罚，并承担处理不力的责任。 第六十二条公司接受人民银行或人民银行委托的外部审计机构的监督、检查，对检查中发现的公司内部控制的问题和缺陷，及时纠正。 第八章附则 第六十三条本制度由公司经理办公会负责解释。第六十四条本制度自发布之起执行。 13 第三篇。担保公司内部控制管理融资担保公司，要有效规避经营风险，真正为中小企业发展和地方经济建设服务，不断推进担保公司可持续发展，必须严格遵守与融资担保行业密切相关的法律法规。2021年国务院发布的融资性担保公司管理暂行办法，标志着我国担保行业从经验不多，认识不足的初创阶段逐步进入了在规范中稳健发展的时期。 京山县诚信担保公司紧紧

29、围绕融资性担保公司管理暂行办法，认真开展学习宣传，不断加强内部控管，不断拓宽市场业务，本着竭诚服务社会，努力防范风险，注重企业实效的原则，积极进取，努力工作，取得了较好的成绩。近四年来，共为域内中小企业和个体私营企业提供担保融资24865万元，取得担保收入850.19万元，计提风险准备金161.37万元，缴纳各种税收103.41万元，创造利润481.63万元，并连续几年实现了零风险。同时企业规模也由初创时期的1500多万元，发展壮大为5000多万元，促进了京山县域经济的健康发展。 一、加强内部控制 京山县诚信担保公司是一家以中小企业融资担保服务为主体的“自主经营、自负盈亏、独立核算、独立承担民

30、事责任”的法人机构，在狠抓职业风险的同时，不断强化内部控制，在管理上求效益、求发展，取得了较好的成效： （1）加强全体员工素质教育，强化职业风险意识。一是通过学习培训，使全体干部职工正确认识担保工作的重要性，以此来增强员工抵制风险的自觉性。担保公司作为政府支持的一个新兴行业，对于缓解中小企业融资难，促进经济发展有着不可替代的重要作用，其发展前景也是一片光明的。如何防范好风险，保证担保公司健康发展，是每个员工应尽的义务。二是加强职业道德教育，以此来增强全体员工防范风险的主动性。使全体员工清楚地认识到忠于职守，对企业负责，对投资人尽职，是每个员工的应具备的基本的职业道德。并将这些思想落实到风险防范

31、的具体行动上，就是不分关系亲疏，一事同仁，不分业务大小，一 样认真仔细，不分情况繁简，一律按原则办事。在对待客户上，切实做到不与客户发生任何经济往来，拒绝吃请，拒收礼品，确保公正办事。三是加强业务技能培训，以此来提高全体员工的专业技术水平，面对可能出现的风险能进行有效的控制。开业伊始，公司第一桩事是组织员工进行以风险防范为主要内容的培训，让每个员工都掌握风险防控的基本要领；2021年国务院颁布融资性担保公司管理暂行办法后，京山诚信担保公司在第一时间从网上将办法下载印发出来发到每个干部职工手中，平时工作繁忙，公司董事会便利用晚上的时间，组织全体员工逐字逐句的学习，并撰写学习心得体会。通过近几年的

32、工作学习实践，基本上做到了根据情况不同，对分类业务的不同的防范要点进行经常性地学习、总结，让员工能适应各种不同情况下的风险防控。 （2）建章建制，强化制度约束。为有效防范风险提供制度保证。京山县诚信担保公司在认真学习总结银行系统防范风险制度体系的基础上，结合担保公司实际情况及域内企业特点，制定了一系列的风险防控制度，并结合工作实际，不断加以修订完善。一是制定了保审分离制度，保证融资业务审批的准确性；二是制定了企业准入条件制度，从起点上保证企业的质量；三是制定了业务操作制度，从程序上保证业务办理的合规性和完整性；四是制定了员工守则，从职业道德上保证业务办理的公正性；五是制定了风险预警及抢救制度，

33、确保出现风险后将损失降到最低限度；六是制定了责任追究制度，以增强员工防范风险的自觉性和与主动性。2021年国务院颁布融资性担保公司管理暂行办法后，京山诚信担保公司对照办法，对所有的制度、规定重新进行了修改和完善。事实证明，这一整套制度的制定与落实，对于京山诚信担保公司较好地防范风险起到了重要的保障作用。 （3）找准市场位置，明确发展思路。京山诚信担保公司通过几年的运作，在认真总结以前工作经验的基础上，公司董事会反复分析公司与银行业的异同，结合京山经济发展状况，努力查找公司在市场中的位 置和扮演的角色，认真确定工作目标，不断拓展经营业务，确定了以“防范风险为前提，灵活经营，热忱为中小企业提供短期

34、的、季节性的、临时的、相对小额的融资服务”的工作目标。按照这个定位，公司4年来共压缩二年以上的长期融资贷款9笔，金额2245万元，回收4笔，金额775万元。有效促进了担保公司的发展。通过认真查找市场位置，不断明确发展思路，一是保证了担保公司的基金循环，从而为缓解企业燃眉之急提供了资金保障；二是扩大了公司对中小企业的服务面，提高了服务效能，有效增加了担保公司的知名度；三是为银行拾遗补缺，发挥了银行业不能发挥的作用，即在关键时刻为中小企业提供关键的服务，确保了这些企业资金链的延续，从而保住了银行信用，也解决了企业的燃眉之急。 （4）优质服务，灵活经营。面对我县部分中小企业出现的小额、短期资金困难的

35、情况，公司推出了不以服务对象实力强弱、融资规模大小而区别对待，不以追求利润最大化而抬高门槛，不以提供的担保物的多少为唯一取舍标准的举措，较好地解决了中小企业为自避风险申请额度不大，抵押物匮乏的问题。同时，采取了很多灵活多样的服务方式。一是在期限上灵活，按照以短为主的原则，为企业提供的融资最长的不到一年，最短的只有三天。二是融资金额上灵活，根据我县一部分企业的实力及资金要求量，不论金额大小，都一样热情服务。2021年至2021年提供的融资中，最大的1000万元，最小的仅几万元。三是抵押上灵活，抵押物品原则上以不动产为主，根据公司管理制度规定，办理担保贷款的前提条件是必须要有足值的抵押物品，但对有

36、些讲诚信重信誉的企业经公司董事会批准后，也开展一些形式抵押业务，只需将相关证件留置；同时，对有些企业的流动资产也纳入抵押范围，但必须办理规范抵押相关法律手续。四是程序、手续上灵活，担保公司在近几年实践中，已建立了一套从调查、初审、复审到批准实施整套严格的程序，但有些企业情况特殊、急需用钱，为了为这些企业服好务，诚信担保公司在反 复讨论，充分酝酿、意见得到董事会支持的前提下，采取特事特办、急事巧办的办法，先给钱，后走内部程序，及时为企业排忧解难。 （5）加强风险控制，确保资金安全。京山诚信担保公司始终把防范经营风险放在首位。公司管理层及全体员工对担保行业的经营风险有一个深刻的认识，那就是从事融资

37、性担保工作，是一项低收入、高风险的工作，如果一旦出现失误，损失一笔资金，很可能几年的辛苦都付诸东流，担保公司就面临可能倒闭的风险。 为了控制和最大限度的降低风险，公司一是制定了一整套切实可行的风险控制措施，对每一笔资金的投放，都要经过认真的调查、初审、复核、批准四个环节，凡是四个环节中有一个通不过的，就坚决予以否决，每一笔贷款都严格执行规定的程序，保证资金投放的准确无误。二是反复论证，审慎决策，每做一个项目，都要经过一个反复思考，反复论证的过程，都要通过肯定否定再肯定的多次循环，宁紧勿松，宁严勿宽，审慎决策。三是发现资金风险，及时采取对策。如2021年初发现在京山诚信担保公司办理过融资担保业务

38、的域内某企业，由于投资股东之间的股权之争，严重影响了其正常生产经营，甚至拖欠了几个月的银行贷款利息都无法还，京山诚信担保公司知道情况后，多次与律师、法院及当事人商洽，主动上门做工作，切实为企业排忧解难、出谋划策，终于帮助该企业找到了合理的解决问题的办法，不仅帮该企业顺利的度过了难关，而且还收清了拖欠的所有贷款本息。 二、优化外部环境 京山诚信担保公司除了加强内部控制管理外，还在争取政府及金融主管部门的重视与支持的基础上，着力优化外部环境，全力打造企业形象，努力拓宽市场，不断发展壮大。 （1）政府支持。政府合理引导，支持融资性担保行业发展是做好融资性担保工作的基础，京山诚信担保公司自成立以来，县

39、委、县政府高度重视融资性担保工作，一是积极参与、指导诚信担保公司的建设， 对公司重大事项政府安排专人与公司股东会、董事会集体研究；二是以政府名义出台文件，切实帮助担保企业解决实际困难；三是按照“政策性资金、市场化动作、法人化管理”的经营模式，不干预担保公司业务；四是正确指导融资性担保工作，合理引导担保公司与县内中小企业、私营企业以及银行之间的联系，为他们搭起相互信任、互相协作的合作平台，促进了担保公司的发展。 （2）主管部门的监管。金融主管部门对融资性担保行业实施有效监管，不仅可以帮助融资性担保行业规范管理，而且可以帮助融资性担保行业规避风险。京山诚信担保公司是财政部门直接出资入股的融资性担保

40、公司，按照政府引导，市场化运作、企业化管理的原则，不断建立健全现代企业制度，完善法人治理结构，实现企业自主经营、自负盈亏、自我完善、自我发展的工作目标，财政部门作为金融主管部门，积极参与但不干预担保公司内部事务，努力帮助担保公司控制、降低、化解风险。一是帮助担保公司制定了各种规章制度，如担保资金管理办法、担保公司风险控制办法、担保公司财务管理制度、担保业务操作流程等一整套规章制度和操作规范文本，使担保企业业务操作更加合理有序，管理更加规范，有效防范了操作风险；二是按照现代企业制度的要求，帮助公司成立了股东会、董事会和监理会，实行董事会领导下的董事长负责制；三是加强对担保公司的财务管理，督促担保

41、公司严格执行政策，遵守财经纪律；四是实行担保业务每月报备制度，通过审查担保公司每月报送的担保业务资料，及时发现可能存在的问题，切实帮助担保公司有效降低经营风险。 （3）积极发现、培植优质企业。京山诚信担保公司积极拓展经营业务，自2021年来，通过市场调查，发现并培植优质企业七家（即京山惠峰酒业、日新塑胶、金茂科技、华达工贸、鑫源铜铝、杰美实业、恒达实业等），在他们资金周转困难的情况下，向他们伸出援助之手，及时提供资金约1500余万元，帮助这些企业逐步成长、壮大起来，通过 诚信担保公司的扶持，这些企业基本上都实现了产值与利税较上年同期翻一翻的好成绩。同时，积极向工商银行、中国银行等国有商业银行推

42、荐这些企业，通过推荐，为这些企业搭起了与银行部门以及与担保公司之间相互合作的平台，使这些企业获得了更好的生存条件和更大的发展空间，切实树立了京山诚信担保公司良好的社会形象，同时获得了更大的经济效益，促进了担保公司的发展。 （4）实施风险抢救，全力以赴化解经营风险。融资性担保工作是一项高风险的工作，由于每个企业情况大小不一，错综复杂，资金周转过程变数很大，要想绝对不出现风险几乎是不可能的。要解决可能出现的风险的办法就是及时预警、及时采取一系列行之有效的手段进行抢救，化险为夷。2021年3月，我县某企业法人背着担保公司将全部股权转让他人，但该企业在我公司有融资性贷款300万，且都办理了合规合法的抵

43、押手续。公司董事会知道情况后，第一时间发出预警，多次主动上门沟通，对新买主讲明情况，请律师出面调停、督促，与法院联系准备随时查封资产，终于促使新买主在准备支付出让价款的同时，优先还清了担保公司贷款本息，避免了损失，化解了风险，提高了担保公司在社会上的知名度和企业业主的满意度。 尽管京山诚信担保公司认真落实融资性担保公司管理暂行办法，在化解经营风险方面想了很多办法，做了很多工作。但风险无处不在，不能掉以轻心。在今后的工作中还要更加深入细致，不断总结，努力创新，确保京山诚信担保公司不断发展壮大。同时，着力解决好与银行部门合作难、担保收益与风险不对等以及企业融资成本过高等问题，努力为京山经济跨越式发

44、展做出更大的贡献。 第四篇：企业内部控制-担保业务1xx股份有限公司对外担保管理制度 第一章总则 第一条为了维护投资者的利益，规范xx股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的对外担保行为，有效防范公司对外担保风险，确保公司资产安全，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国担保法（以下简称“担保法”）、上海证券交易所股票上市规则等法律、行政法规和规范性文件以及华懋（厦门）新材料科技股份有限公司章程（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条本制度所称对外担保是指公司以第三人身份为他人提供保证、抵押、质押或其他形式的担保，包括公司对控股子公司的担保。 第三条本制

45、度所称控股子公司是指公司出资设立的全资子公司、公司的股权比例超过50%的子公司和公司拥有实际控制权的参股公司。公司控股子公司的对外担保，视同公司行为，比照本制度的规定由公司进行审批、披露和管理。 第四条公司董事和高级管理人员应审慎对待和严格控制担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。 第五条公司对外担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则，严格控制担保风险。 第六条公司对外提供担保，应当采取反担保等必要的措施防范风险，反担保的提供方应具备实际承担能力。 第七条公司对外提供担保，必须经过董事会或者股东大会依照法定程序审议批准。未经公司股东大会或者董事会决议通

46、过，董事、总经理及其他高级管理人员以及公司的分支机构不得擅自代表公司签订担保合同或其他类似的法律文件。 1/10第二章对外担保的权限与审批程序 第八条公司对外担保的最高决策机构为公司股东大会，董事会根据公司章程有关董事会对外担保审批权限的规定，行使对外担保的决策权。超过公司章程规定的董事会的审批权限的，董事会应当提出预案，并报股东大会批准。董事会组织管理和实施经股东大会通过的对外担保事项。 第九条公司日常负责对外担保事项的职能部门包括。财务部与证券部。 第十条公司收到被担保企业担保申请，由财务部对被担保企业进行资信状况评价。公司应向被担保企业索取以下资料：包括被担保方近三年的经审计的资产负债表、损益表和现金流量表，未来一年财务预测，贷款偿借情况明细表（含利息支付）及相关合同，公司高层管理人员简介，银行信用，对外担保明细表、资产抵押/质押明细