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1、泓域咨询 /PVC地板项目立项报告PVC地板项目立项报告目录一、 市场分析3二、 项目概述4三、 项目提出的理由5四、 研究结论5五、 主要经济指标一览表6主要经济指标一览表6六、 核心人员介绍7七、 建筑工程建设指标9建筑工程投资一览表9八、 公司经营宗旨10九、 公司发展规划10十、 环境管理分析11十一、 人力资源配置12劳动定员一览表13十二、 建设投资估算13建设投资估算表14十三、 建设期利息15建设期利息估算表15十四、 流动资金16流动资金估算表17十五、 项目总投资18总投资及构成一览表18十六、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十七、 经济评价财务测算
2、20十八、 项目盈利能力分析22十九、 偿债能力分析23二十、 项目风险分析风险分析25二十一、 项目总结25报告说明PVC地板即聚氯乙烯塑胶地板，也称“轻体地板”或“轻体地材”，是一种新型轻体地面装饰材料，有SPC、WPC、LVT等等不同种类，具有环保可再生、材质轻薄、耐磨、弹性和抗性强、耐酸碱腐蚀、防滑、防火阻燃、防水防潮、吸音降噪、抗菌、导热保暖等诸多优良性能，且其施工便易，成品整体性和美观性好，在国外市场已经获得了广泛应用。根据谨慎财务估算，项目总投资42986.70万元，其中：建设投资33698.68万元，占项目总投资的78.39%；建设期利息383.79万元，占项目总投资的0.89
3、%；流动资金8904.23万元，占项目总投资的20.71%。项目正常运营每年营业收入78600.00万元，综合总成本费用60480.11万元，净利润13271.98万元，财务内部收益率24.26%，财务净现值23473.74万元，全部投资回收期5.29年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 市场分析PVC地板即聚氯乙烯塑胶地板，也称“轻体地板”或“轻体地材”，是一种新型轻体地面装饰材料，有SPC、WPC、LVT等等不同种类，具有环保可再生、材质轻薄、耐磨、弹性和抗性强、耐酸碱腐蚀、防滑、防火阻燃、防水防潮、吸音降噪、抗菌、导热保暖等诸多优良性能，且其施工便易
4、，成品整体性和美观性好，在国外市场已经获得了广泛应用。我国是全球主要的PVC地板生产国，具备发展PVC地板的产业优势：首先，PVC地板行业是劳动密集型行业，我国劳动力资源充足，且比较廉价，适合发展PVC地板行业；其次，PVC地板行业上游原材料，如聚氯乙烯及其共聚物、重钙粉、增塑剂等生产企业数量多，生产能力强，为PVC地板行业发展奠定了产业基础。然而，中国PVC地板市场渗透率非常低。虽然，PVC地板于20世纪80年代就进入中国市场，但受国内经济社会发展水平及民众认知水平限制，中国PVC地板一直没有得到推广和应用。直到2000年以后，随着对外开放程度的加深，越来越多的国外PVC地板在国内开设工厂，
5、并在国内传播PVC地板的应用优势，我国PVC地板行业才开始得到发展。中国PVC地板渗透率低主要是由于以下几个方面造成的：其一，人们还没有真正的认识到PVC地板的性能优势，因此仍然使用的是木材地板、石材地板等传统的地板产品；其二，人们对PVC地板存在认识误区，认为PVC地板不够环保；其三，由于国外PVC地板渗透率高，推广难度小，中国企业更加注重国外市场的开发。2020年，中国PVC地板出口量占比在90%以上。目前，中国PVC地板主要应用于公共建筑领域的写字楼、酒店及商场、机场、幼儿园、医院、学校等公共场所。其他领域PVC塑胶地板应用尚未普及，市场份额非常低。相对于实木、瓷砖、地毯等地面装饰材料，
6、PVC塑胶地板更符合绿色环保和资源循环利用的理念，符合国家节约资源和保护环境的基本国策，符合循环经济和低碳经济的理念，未来具有广阔的发展前景，国内市场渗透率必将不断提升。二、 项目概述1、项目名称：PVC地板项目2、承办单位名称：xxx投资管理公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xx5、项目联系人：宋xx三、 项目提出的理由总体来看，“十三五”时期我省将向中高收入发展时期和工业化中后期阶段迈进，我省仍然处于大有作为的重要战略机遇期，但也面临诸多矛盾和严峻挑战，经济社会发展突出表现为“六期融合”的阶段性特征，即迈向全面小康的决胜期、经济转型升级的关键期、区域开放融合的深化期、生态文明建设的提
7、升期、全面深化改革的攻坚期、法治江西建设的推进期。全省上下务必适应新常态、把握新常态、引领新常态，保持战略定力，抓住用好机遇，应对风险挑战，不断开创发展新局面。四、 研究结论项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58000.00约87.00亩1.1总建筑面积108520.431.2基底面积37700.00
8、1.3投资强度万元/亩364.482总投资万元42986.702.1建设投资万元33698.682.1.1工程费用万元28859.302.1.2其他费用万元4161.062.1.3预备费万元678.322.2建设期利息万元383.792.3流动资金万元8904.233资金筹措万元42986.703.1自筹资金万元27321.603.2银行贷款万元15665.104营业收入万元78600.00正常运营年份5总成本费用万元60480.116利润总额万元17695.977净利润万元13271.988所得税万元4423.999增值税万元3532.6710税金及附加万元423.9211纳税总额万元838
9、0.5812工业增加值万元27892.8513盈亏平衡点万元27086.90产值14回收期年5.2915内部收益率24.26%所得税后16财务净现值万元23473.74所得税后六、 核心人员介绍1、宋xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。2、崔xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。3、方xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出
10、生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、闫xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。5、谢xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事
11、。6、夏xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。7、谭xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。8、汤xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积1
12、08520.43，其中：生产工程63901.50，仓储工程26465.40，行政办公及生活服务设施8924.57，公共工程9228.96。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程18850.0063901.507990.751.11#生产车间5655.0019170.452397.221.22#生产车间4712.5015975.381997.691.33#生产车间4524.0015336.361917.781.44#生产车间3958.5013419.311678.062仓储工程10179.0026465.402425.422.11#仓库3053.7079
13、39.62727.632.22#仓库2544.756616.35606.362.33#仓库2442.966351.70582.102.44#仓库2137.595557.73509.343办公生活配套1952.868924.571325.973.1行政办公楼1269.365800.97861.883.2宿舍及食堂683.503123.60464.094公共工程6786.009228.96979.46辅助用房等5绿化工程8108.40141.76绿化率13.98%6其他工程12191.6030.977合计58000.00108520.4312894.33八、 公司经营宗旨公司通过整合资源，实现产品
14、化、智能化和平台化。九、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的
15、具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，要加大引进力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调
16、动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。十、 环境管理分析环境管理及环境监测是一项生产监督活动，必须纳入生产管理轨道且需组织机构保证。其主要任务是组织、落实监督厂内的环境保护工作和对各环保设施稳地运行和实现达标排放的监督。（一）运营期环境管
17、理计划项目建成后，厂区应按照相关管理部门的要求加强对厂区的环境管理，建立健全厂的环保监督、管理制度。（二）排污口规范化设置根据关于开展排放口规范化整治工作的通知（原国家环境保护总局环发【1999】24号）文件的要求，一切新建、改建的排污单位以及限期治理的排污单位，必须在建设污染治理设施的同时，建设规范化排污口。因此，建设单位在投产时，各类排污口必须规范化建设和管理，而且规范化工作应于污染治理同步实施，即治理设施完工时，规范化工作必须同时完成，并列入污染物治理设施的验收内容。（三）环境监测计划环境监测是对项目营运期的环境影响及环境保护措施进行监督和监测，并提出避免和减缓不良环境影响的对策和建议。
18、项目营运期环境监测主要是为了防止污染事故发生，为环境管理提供依据。十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx投资管理公司规划，达产年劳动定员466人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位303正常运营年份2技术指导岗位473管理工作岗位474质量检测岗位70合计4
19、66十二、 建设投资估算本期项目建设投资33698.68万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计28859.30万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12894.33万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为15102.78万元。3、安装工程费估算
20、本期项目安装工程费为862.19万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4161.06万元。（三）预备费本期项目预备费为678.32万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12894.3315102.78862.1928859.301.1建筑工程费12894.3312894.331.2设备购置费15102.7815102.781.3安装工程费862.19862.192其他费用4161.064161.062.1土地出让金2372.922372.923预备费678.32678.323.1基本预备费338.33338.333.2涨价预备费33
21、9.99339.994投资合计33698.68十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款15665.10万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息383.79万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息383.79383.790.001.1.1期初借款余额15665.101.1.2当期借款15665.1015665.100.001.1.3当期应计利息383.79383.790.001.1.4期末借款余额15665.1015665.101.2其他融资费用1.3小计383.79383.790.002债券2.1建设期利息2.1.1期
22、初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计383.79383.790.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8904.23万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产34510.2
23、737164.9042474.1853092.721.1应收账款15529.6216724.2019113.3823891.721.2存货12078.5913007.7214865.9618582.451.2.1原辅材料3623.573902.314459.785574.731.2.2燃料动力181.18195.12222.99278.741.2.3在产品5556.155983.556838.348547.931.2.4产成品2717.682926.743344.844181.051.3现金2760.822973.193397.944247.421.4预付账款4141.234459.79509
24、6.906371.132流动负债28722.5230931.9435350.7944188.492.1应付账款10340.1111135.5012726.2915907.862.2预收账款18382.4119796.4422624.5028280.633流动资金5787.756232.967123.388904.234流动资金增加5787.75445.21890.421780.855铺底流动资金10353.0811149.4712742.2615927.82十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42986.70万元，其中：建设投资336
25、98.68万元，占项目总投资的78.39%；建设期利息383.79万元，占项目总投资的0.89%；流动资金8904.23万元，占项目总投资的20.71%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42986.70100.00%1.1建设投资33698.6878.39%1.1.1工程费用28859.3067.14%1.1.1.1建筑工程费12894.3330.00%1.1.1.2设备购置费15102.7835.13%1.1.1.3安装工程费862.192.01%1.1.2工程建设其他费用4161.069.68%1.1.2.1土地出让金2372.925.52%1.1.2.2其他前
26、期费用1788.144.16%1.2.3预备费678.321.58%1.2.3.1基本预备费338.330.79%1.2.3.2涨价预备费339.990.79%1.2建设期利息383.790.89%1.3流动资金8904.2320.71%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资42986.70万元，其中申请银行长期贷款15665.10万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资42986.70100.00%1.1建设投资33698.6878.39%1.2建设期利息383.790.89%1.3流动资金8904.2320.71%2资金筹措42
27、986.70100.00%2.1项目资本金27321.6063.56%2.1.1用于建设投资18033.5841.95%2.1.2用于建设期利息383.790.89%2.1.3用于流动资金8904.2320.71%2.2债务资金15665.1036.44%2.2.1用于建设投资15665.1036.44%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入78600.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算
28、如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3532.67万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用60480.11万元，其中：可变成本50952.21万元，固定成本9527.90万元。正常经营年份项目经营成本57906.08万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及
29、附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加423.92万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=17695.97（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=17695.9725.00%=4423.99（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额17695.97万元，缴纳企业所得税4423.99万元，其正
30、常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=17695.97-4423.99=13271.98（万元）。十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.26%。本期项目投资财务内部收益率24.26%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%）
31、，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=23473.74（万元）。以上计算结果表明，财务净现值23473.74万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.29年。本期项目全部投资回收期5.29年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投
32、资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为29.82。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备
33、付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为26.41。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。二十、 项目风险分析风险分析二十一、 项目总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。