《二片罐项目财政资金申请报告（参考范文）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《二片罐项目财政资金申请报告（参考范文）.docx（45页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、泓域咨询 /二片罐项目财政资金申请报告二片罐项目财政资金申请报告报告说明二片罐是由罐盖和带底的整体无缝的罐身两个部分组成的金属容器。二片罐属于金属包装的一种，由于使用冲压加工成型方法，也被成为冲压罐。按照材质来划分，二片罐可以分为铝质二片罐、铁质二片罐两大类，其中铝质二片罐是主流产品。在全球市场中，二片罐主要应用在酒水饮料包装领域。根据谨慎财务估算，项目总投资40130.09万元，其中：建设投资31748.86万元，占项目总投资的79.11%；建设期利息754.79万元，占项目总投资的1.88%；流动资金7626.44万元，占项目总投资的19.00%。项目正常运营每年营业收入69600.00万
2、元，综合总成本费用56355.17万元，净利润9686.68万元，财务内部收益率17.59%，财务净现值6877.54万元，全部投资回收期6.32年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。目录一、 项目概述5二、 项目提出的理由5三、 研究结论5四、 主要经济指标一览表6主要经济指标一览表6五、 产品规划方案及
3、生产纲领7产品规划方案一览表8六、 公司的目标、主要职责8七、 优势分析（S）10八、 设备选型方案12主要设备购置一览表13九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理13主要原辅材料一览表14十、 人力资源配置15劳动定员一览表15十一、 项目进度安排15项目实施进度计划一览表16十二、 建设投资估算16建设投资估算表18十三、 建设期利息18建设期利息估算表18十四、 流动资金19流动资金估算表20十五、 项目总投资21总投资及构成一览表21十六、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十七、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利
4、润及利润分配表27十八、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29十九、 财务生存能力分析30二十、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十一、 经济评价结论32二十二、 项目招标范围33二十三、 项目总结33二十四、 附表34营业收入、税金及附加和增值税估算表34综合总成本费用估算表35固定资产折旧费估算表36无形资产和其他资产摊销估算表37利润及利润分配表37项目投资现金流量表38借款还本付息计划表39建设投资估算表40建设期利息估算表41固定资产投资估算表42流动资金估算表42总投资及构成一览表43项目投资计划与资金筹措一览表44一、 项目概述1、项目名称：二片罐项目2、承办单位名
5、称：xx有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xx（以选址意见书为准）5、项目联系人：毛xx二、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 研究结论经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制
6、定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积53333.00约80.00亩1.1总建筑面积102540.071.2基底面积31999.801.3投资强度万元/亩386.182总投资万元40130.092.1建设投资万元31748.862.1.1工程费用万元27714.262.1.2其他费用万元3164.202.1.3预备费万元870.402.2建设
7、期利息万元754.792.3流动资金万元7626.443资金筹措万元40130.093.1自筹资金万元24726.223.2银行贷款万元15403.874营业收入万元69600.00正常运营年份5总成本费用万元56355.176利润总额万元12915.577净利润万元9686.688所得税万元3228.899增值税万元2743.8110税金及附加万元329.2611纳税总额万元6301.9612工业增加值万元21853.4413盈亏平衡点万元25492.44产值14回收期年6.3215内部收益率17.59%所得税后16财务净现值万元6877.54所得税后五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品
8、主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1二片罐undefinedundefined2二片罐undefinedundefined3二片罐undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx696
9、00.00六、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国
10、家和地方产业政策、二片罐行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和二片罐行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内二片罐行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构
11、调整。七、 优势分析（S）（一）自主研发优势公司在各个细分领域深入研究的同时，通过整合各平台优势，构建全产品系列，并不断进行产品结构升级，顺应行业一体化、集成创新的发展趋势。通过多年积累，公司产品性能处于国内领先水平。公司多年来坚持技术创新，不断改进和优化产品性能，实现产品结构升级。公司结合国内市场客户的个性化需求，不断升级技术，充分体现了公司的持续创新能力。在不断开发新产品的过程中，公司已有多项产品均为国内领先水平。在注重新产品、新技术研发的同时，公司还十分重视自主知识产权的保护。（二）工艺和质量控制优势公司进口大量设备和检测设备，有效提高了精度、生产效率，为产品研发与确保产品质量奠定了坚实
12、的基础。此外，公司是行业内较早通过ISO9001质量体系认证的企业之一，公司产品根据市场及客户需要通过了产品认证，表明公司产品不仅满足国内高端客户的要求，而且部分产品能够与国际标准接轨，能够跻身于国际市场竞争中。在日常生产中，公司严格按照质量体系管理要求，不断完善产品的研发、生产、检验、客户服务等流程，保证公司产品质量的稳定性。（三）产品种类齐全优势公司不仅能满足客户对标准化产品的需求，而且能根据客户的个性化要求，定制生产规格、型号不同的产品。公司齐全的产品系列，完备的产品结构，能够为客户提供一站式服务。对公司来说，实现了对具有多种产品需求客户的资源共享，拓展了销售渠道，增加了客户粘性。公司产
13、品价格与国外同类产品相比有较强性价比优势，在国内市场起到了逐步替代进口产品的作用。（四）营销网络及服务优势根据公司产品服务的特点、客户分布的地域特点，公司营销覆盖了华南、华东、华北及东北等下游客户较为集中的区域，并在欧美、日本、东南亚等国家和地区初步建立经销商网络，及时了解客户需求，为客户提供贴身服务，达到快速响应的效果。公司拥有一支行业经验丰富的销售团队，在各区域配备销售人员，建立从市场调研、产品推广、客户管理、销售管理到客户服务的多维度销售网络体系。公司的服务覆盖产品服务整个生命周期，公司多名销售人员具有研发背景，可引导客户的技术需求并为其提供解决方案，为客户提供及时、深入的专业技术服务与
14、支持。公司与经销商互利共赢，结成了长期战略合作伙伴关系，公司经销网络较为稳定，有利于深耕行业和区域市场，带动经销商共同成长。八、 设备选型方案为适应本项目生产和检验的需要，确保产品的质量，增强生产工艺的可操作手段，必须完整配置各种技术装备，本项目生产设备和检测设备应选择国内外现有的先进、成熟、可靠的设备，在主要设备选型上应遵循以下原则：1、主要设备的配置应与产品的生产技术工艺及生产规模相适应，同时，能够达到节能和清洁生产的各项参数要求。2、项目所选设备必须技术先进、性能可靠，达到目前国内外先进水平，经生产厂家使用证明运转稳定可靠，能够满足生产高质量产品要求。3、设备性能价格比合理，使投资方能够
15、以合理的投资获得生产高质量产品的生产设备，对生产设备进行合理配置，充分发挥各类设备的最佳技术水平。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计158台（套），设备购置费13495.61万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备1119446.932辅助生成设备131079.653研发设备141214.604检测设备9809.743环保设备8674.783其它设备3269.91合计15813495.61九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限公
16、司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主
17、要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限公司规划，达产年劳动定员473人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位307正常运营年份2技术指导岗位473管理工作岗位474质量检测岗
18、位71合计473十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 建设投资估算本期项目建设投资31748.86万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包
19、括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计27714.26万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13451.78万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为13495.61万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为766.87万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3164.20万元。（三）预备费本期项目预备费为8
20、70.40万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13451.7813495.61766.8727714.261.1建筑工程费13451.7813451.781.2设备购置费13495.6113495.611.3安装工程费766.87766.872其他费用3164.203164.202.1土地出让金1609.051609.053预备费870.40870.403.1基本预备费436.96436.963.2涨价预备费433.44433.444投资合计31748.86十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款15403.87
21、万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息754.79万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息754.79188.70566.091.1.1期初借款余额7701.9351.1.2当期借款15403.877701.947701.941.1.3当期应计利息754.79188.70566.091.1.4期末借款余额7701.93515403.871.2其他融资费用1.3小计754.79188.70566.092债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计754.7
22、9188.70566.09十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7626.44万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0031976.3138828.3845680.451.1应收账款0.0014389.3417472.7720556.201.
23、2存货0.0011191.7113589.9415988.161.2.1原辅材料0.003357.514076.984796.451.2.2燃料动力0.00167.87203.85239.821.2.3在产品0.005148.186251.377354.551.2.4产成品0.002518.143057.743597.341.3现金0.002558.113106.273654.441.4预付账款0.003837.154659.405481.652流动负债0.0026637.8132345.9138054.012.1应付账款0.009589.6111644.5213699.442.2预收账款0.
24、0017048.2020701.3824354.573流动资金0.005338.516482.477626.444流动资金增加0.005338.511143.971143.975铺底流动资金0.009592.8911648.5113704.13十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资40130.09万元，其中：建设投资31748.86万元，占项目总投资的79.11%；建设期利息754.79万元，占项目总投资的1.88%；流动资金7626.44万元，占项目总投资的19.00%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资40
25、130.09100.00%1.1建设投资31748.8679.11%1.1.1工程费用27714.2669.06%1.1.1.1建筑工程费13451.7833.52%1.1.1.2设备购置费13495.6133.63%1.1.1.3安装工程费766.871.91%1.1.2工程建设其他费用3164.207.88%1.1.2.1土地出让金1609.054.01%1.1.2.2其他前期费用1555.153.88%1.2.3预备费870.402.17%1.2.3.1基本预备费436.961.09%1.2.3.2涨价预备费433.441.08%1.2建设期利息754.791.88%1.3流动资金762
26、6.4419.00%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资40130.09万元，其中申请银行长期贷款15403.87万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资40130.09100.00%1.1建设投资31748.8679.11%1.2建设期利息754.791.88%1.3流动资金7626.4419.00%2资金筹措40130.09100.00%2.1项目资本金24726.2261.62%2.1.1用于建设投资16344.9940.73%2.1.2用于建设期利息754.791.88%2.1.3用于流动资金7626.4419.00%2.
27、2债务资金15403.8738.38%2.2.1用于建设投资15403.8738.38%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入69600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0048720.0059160.0069600.002增值税0.002138.002596.152743.812.1销项税0.006333.607690.809048.002.2进项税0.004195.
28、605094.656304.193税金及附加0.00256.56311.53329.263.1城建税0.00149.66181.73192.073.2教育费附加0.0064.1477.8882.313.3地方教育附加0.0042.7651.9254.88（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2743.81万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用
29、、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用56355.17万元，其中：可变成本48700.18万元，固定成本7654.99万元。达产年项目经营成本53874.88万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0032273.8139189.6346105.452工资及福利费0.002594.732594.732594.733修理费0.00789.78
30、789.78789.784其他费用0.004384.924384.924384.924.1其他制造费用0.00291.67291.67291.674.2其他管理费用0.00300.19300.19300.194.3其他营业费用0.003793.063793.063793.065经营成本0.0040043.2446959.0653874.886折旧费0.001693.321693.321693.327摊销费0.0032.1832.1832.188利息支出0.00754.79754.79754.799总成本费用0.0042523.5349439.3556355.179.1其中：固定成本0.0076
31、54.997654.997654.999.2可变成本0.0034868.5441784.3648700.18（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加329.26万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12915.57（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12915.5725.00%=3228.89（万元）。（六）利润
32、及利润分配该项目达产年可实现利润总额12915.57万元，缴纳企业所得税3228.89万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12915.57-3228.89=9686.68（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0048720.0059160.0069600.002税金及附加0.00256.56311.53329.263总成本费用0.0042523.5349439.3556355.174利润总额0.005939.919409.1212915.575应纳所得税额0.005939.919409.1212915.576所得税0
33、.001484.982352.283228.897净利润0.004454.937056.849686.688期初未分配利润0.000.004009.449959.659可供分配的利润0.004454.9311066.2819646.3310法定盈余公积金0.00445.491106.631964.6311可供分配的利润0.004009.449959.6517681.7012未分配利润0.004009.449959.6517681.7013息税前利润0.008179.6812516.1916899.25十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项
34、目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.59%。本期项目投资财务内部收益率17.59%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6877.54（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6877.54万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目
35、的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.32年。本期项目全部投资回收期6.32年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0048720.0059160.0069600.001.1营业收入0.000.0048720.0059160.00
36、69600.002现金流出15874.4315874.4345638.3148414.5560686.622.1建设投资15874.4315874.432.2流动资金0.005338.511143.966482.482.3经营成本0.0040043.2446959.0653874.882.4税金及附加0.00256.56311.53329.263所得税前净现金流量-15874.43-15874.433081.6910745.458913.384累计所得税前净现金流量-15874.43-31748.86-28667.17-17921.72-9008.345调整所得税0.002044.923129
37、.054224.816所得税后净现金流量-15874.43-15874.431596.718393.175684.497累计所得税后净现金流量-15874.43-31748.86-30152.15-21758.98-16074.49计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.55%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.59%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：18616.40万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：6877.54万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.59年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.32年。十九、 财务生存能力分
38、析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映
39、出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.39。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.40。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7701.93515403.8715403.8715403.871.2