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1、泓域咨询 /塑料板项目批复申请塑料板项目批复申请报告说明塑料板/棒材行业属于塑料工业的细分产业，通过塑料加工机械与模具，以合成树脂为原材料进行生产制造，最终得到塑料板/棒材，下游应用领域主要包括汽车工业、建筑、家电和包装等。根据谨慎财务估算，项目总投资34537.79万元，其中：建设投资28011.73万元，占项目总投资的81.10%；建设期利息292.58万元，占项目总投资的0.85%；流动资金6233.48万元，占项目总投资的18.05%。项目正常运营每年营业收入76400.00万元，综合总成本费用66498.40万元，净利润7193.05万元，财务内部收益率12.00%，财务净现值-28
2、17.19万元，全部投资回收期6.90年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。目录一、 项目实施的必要性5二、 项目名称及投资人5三、 项目建设背景6四、 结论分析6五、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表8六、 股东权利及义务9七、 劣势分析（W）11八、 项目技术工艺分析12九、 人力资源配置13劳动定员一览表13十、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表14十一、 环境管理分析15十二、 建设投资估算16建设投资估算表18十三、 建设
3、期利息18建设期利息估算表18十四、 流动资金19流动资金估算表20十五、 项目总投资21总投资及构成一览表21十六、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十七、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27十八、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29十九、 财务生存能力分析30二十、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十一、 经济评价结论32二十二、 招标信息发布33二十三、 项目总结33二十四、 附表33建设投资估算表33建设期利息估算表34固定资产投资估算表35流动资金估算表36总投资及构成一览表37
4、项目投资计划与资金筹措一览表37营业收入、税金及附加和增值税估算表38综合总成本费用估算表39固定资产折旧费估算表40无形资产和其他资产摊销估算表41利润及利润分配表41项目投资现金流量表42一、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足
5、对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、 项目名称及投资人（一）项目名称塑料板项目（二）项目投资人xxx集团有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。三、 项目建设背景综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好
6、有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约89.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined塑料板的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34537.79万元，其中：建设投资28011.73万元，占项目总投资的81.10%；建设期利息292.58万元，占
7、项目总投资的0.85%；流动资金6233.48万元，占项目总投资的18.05%。（五）资金筹措项目总投资34537.79万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）22595.73万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11942.06万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：76400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：66498.40万元。3、项目达产年净利润（NP）：7193.05万元。4、财务内部收益率（FIRR）：12.00%。5、全部投资回收期（Pt）：6.90年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：39284.7
8、9万元（产值）。五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积102757.97，其中：生产工程66608.13，仓储工程17250.76，行政办公及生活服务设施10445.32，公共工程8453.76。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程21982.8866608.138555.481.11#生产车间6594.8619982.442566.641.22#生产车间5495.7216652.032138.871.33#生产车间5275.8915985.952053.321.44#生产车间4616.4013987.711796.652仓储工程8098.95172
9、50.761404.252.11#仓库2429.685175.23421.272.22#仓库2024.744312.69351.062.33#仓库1943.754140.18337.022.44#仓库1700.783622.66294.893办公生活配套2352.5510445.321580.013.1行政办公楼1529.166789.461027.013.2宿舍及食堂823.393655.86553.004公共工程6170.638453.76880.17辅助用房等5绿化工程9950.14175.26绿化率16.77%6其他工程10816.4132.097合计59333.00102757.97
10、12627.26六、 股东权利及义务1、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。2、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司
11、终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。3、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。4、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。5、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（3）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股
12、东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（4）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。6、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。7、公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保
13、等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。七、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需
14、求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。八、 项目技术工艺分析（一）技术来源及先进性说明本期项目的技术来源为公司的自有技术，该技术达到国内先进水平。（二）项目技术优势分析1、技术含量和自动化水平较高，处于国内先进水平，在产品质量水平上相对其它生产技术性能费用比优越，结构合理、占地面积小、功能齐全、运行费用低、使用寿命长；在工艺水平上该技术能够保证产品质量高稳定性、提高资源利用率和节能降耗水平；根据初步测算，利用该技术生产，可提高原料利用率和用电效率，在装备水平上，该技术使用的设备自动控制程度和性能可靠性相对较高。2、技术设备投资和产品生产成本低，具
15、有较强的经济合理性；本期工程项目采用本技术方案建设其主要设备多数可按通用标准在国内采购。3、节能设施先进并可进行多规格产品转换，项目运行成本较低，应变市场能力很强。（三）工业化技术方案可靠性分析1、这条生产线充分考虑和核算了生产线整体同各单机间的物料平衡协同关系，并考虑和计算了各单机的正常加工、进料出料、输送、故障停机及排除所需要时间和各单机间的合理缓冲。2、产品生产线能够运行连续稳定、达到设计生产能力要求，并确保能够生产出质量合格的产品。九、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供
16、应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员575人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位374正常运营年份2技术指导岗位583管理工作岗位584质量检测岗位86合计575十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表
17、单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 环境管理分析（一）环境管理为了贯彻执行有关环境保护法规，及时了解项目及其周围环境质量、社会因子的变化情况，掌握环境保护措施实施的效果，保证该区域良好的环境质量，在项目厂区需要进行相应的环境管理。项目建设单位应该有专门的人员负责环境管理和监督，并负责有关措施的落实，对项目区域废气、污水、固体废物等的处理、排放及环保设施运行状况进行监督，严格注意相关的排污情况，以便能
18、够在出现紧急情况的时候采取应急措施。因此，要设立控制污染、环境和生态保护的法律负责者和相关的责任人，负责项目整个过程的环境保护和生态保护工作。（二）环境监测计划企业内部的环境监测是企业环境管理的耳目，是基本的手段和信息的基础，主要对企业生产过程中排放的污染物进行定期监测，判断环境质量，评价环保设施及其治理效果，防治污染提供科学依据。1、监测内容考虑到企业的实际情况，建议企业营运期可请当地的环境监测站或有资质单位协助进行日常的环境监测，若有超标排放时应及时向公司有关部门及领导反映，并及时采取措施，杜绝超标排放。2、监测方法大气监测方法按空气和废气监测分析方法执行，噪声监测按工业企业厂界噪声排放标
19、准（GB12348-2008）执行。3、监测实施和成果的管理在项目投产后三个月内应委托监测机构进行一次污染源的全面监测，并对废气治理设备以及噪声控制设施、固废储存处置情况进行一次全面的验收。主要验证污染物排放是否达到排放标准和总量控制的规定以确定有无达到本报告的要求，并将结果上报当地环保主管部门。工程验收合格后，企业应根据监测计划，定期对污染源进行监测，监测结果在监测结束后一个月内上报当地环保主管部门。监测数据应由本公司和当地环境监测站分别建立数据库统一存档，作为编制环境质量报告表和监测年鉴的原始材料。监测数据应长期保存，并定期接受当地环保主管部门的考核。十二、 建设投资估算本期项目建设投资2
20、8011.73万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23465.90万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12627.26万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10207.91万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为630.73万元。（二
21、）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3953.23万元。（三）预备费本期项目预备费为592.60万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12627.2610207.91630.7323465.901.1建筑工程费12627.2612627.261.2设备购置费10207.9110207.911.3安装工程费630.73630.732其他费用3953.233953.232.1土地出让金2624.832624.833预备费592.60592.603.1基本预备费337.07337.073.2涨价预备费255.53255.534投资合计28011.
22、73十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款11942.06万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息292.58万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息292.58292.580.001.1.1期初借款余额11942.061.1.2当期借款11942.0611942.060.001.1.3当期应计利息292.58292.580.001.1.4期末借款余额11942.0611942.061.2其他融资费用1.3小计292.58292.580.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3
23、当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计292.58292.580.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6233.48万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产32709.4638161.0443612.625451
24、5.771.1应收账款14719.2617172.4719625.6824532.101.2存货11448.3113356.3615264.4219080.521.2.1原辅材料3434.504006.914579.335724.161.2.2燃料动力171.73200.35228.97286.211.2.3在产品5266.226143.937021.638777.041.2.4产成品2575.873005.183434.504293.121.3现金2616.763052.883489.014361.261.4预付账款3925.134579.325233.516541.892流动负债28969
25、.3733797.6038625.8348282.292.1应付账款10428.9712167.1313905.3017381.622.2预收账款18540.4021630.4724720.5430900.673流动资金3740.094363.444986.786233.484流动资金增加3740.09623.35623.351246.705铺底流动资金9812.8411448.3113083.7816354.73十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34537.79万元，其中：建设投资28011.73万元，占项目总投资的81.10%；
26、建设期利息292.58万元，占项目总投资的0.85%；流动资金6233.48万元，占项目总投资的18.05%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资34537.79100.00%1.1建设投资28011.7381.10%1.1.1工程费用23465.9067.94%1.1.1.1建筑工程费12627.2636.56%1.1.1.2设备购置费10207.9129.56%1.1.1.3安装工程费630.731.83%1.1.2工程建设其他费用3953.2311.45%1.1.2.1土地出让金2624.837.60%1.1.2.2其他前期费用1328.403.85%1.2.3预
27、备费592.601.72%1.2.3.1基本预备费337.070.98%1.2.3.2涨价预备费255.530.74%1.2建设期利息292.580.85%1.3流动资金6233.4818.05%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资34537.79万元，其中申请银行长期贷款11942.06万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资34537.79100.00%1.1建设投资28011.7381.10%1.2建设期利息292.580.85%1.3流动资金6233.4818.05%2资金筹措34537.79100.00%2.1项目资本金
28、22595.7365.42%2.1.1用于建设投资16069.6746.53%2.1.2用于建设期利息292.580.85%2.1.3用于流动资金6233.4818.05%2.2债务资金11942.0634.58%2.2.1用于建设投资11942.0634.58%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入76400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入45840.0053480.0
29、061120.0076400.002增值税1351.501661.271971.032590.562.1销项税5959.206952.407945.609932.002.2进项税4607.705291.135974.577341.443税金及附加162.19199.36236.52310.873.1城建税94.61116.29137.97181.343.2教育费附加40.5549.8459.1377.723.3地方教育附加27.0333.2339.4251.81（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳
30、增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2590.56万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用66498.40万元，其中：可变成本56018.00万元，固定成本10480.40万元。达产年项目经营成本64469.35万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算
31、表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费31543.1936800.3942057.5952571.992工资及福利费3446.013446.013446.013446.013修理费822.13822.13822.13822.134其他费用7629.227629.227629.227629.224.1其他制造费用629.51629.51629.51629.514.2其他管理费用627.53627.53627.53627.534.3其他营业费用6372.186372.186372.186372.185经营成本43440.5548697.7553954.9564469.3
32、56折旧费1391.391391.391391.391391.397摊销费52.5052.5052.5052.508利息支出585.16585.16585.16585.169总成本费用45469.6050726.8055984.0066498.409.1其中：固定成本10480.4010480.4010480.4010480.409.2可变成本34989.2040246.4045503.6056018.00（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加310.87万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收
33、政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9590.73（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9590.7325.00%=2397.68（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9590.73万元，缴纳企业所得税2397.68万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9590.73-2397.68=7193.05（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入45840.005348
34、0.0061120.0076400.002税金及附加162.19199.36236.52310.873总成本费用45469.6050726.8055984.0066498.404利润总额208.212553.844899.489590.735应纳所得税额208.212553.844899.489590.736所得税52.05638.461224.872397.687净利润156.161915.383674.617193.058期初未分配利润0.00140.541850.334972.459可供分配的利润156.162055.925524.9412165.5010法定盈余公积金15.62205.
35、59552.491216.5511可供分配的利润140.541850.334972.4510948.9512未分配利润140.541850.334972.4510948.9513息税前利润845.423777.466709.5112573.57十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=12.00%。本期项目投资财务内部收益率12.00%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效
36、率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-2817.19（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-2817.19万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.90年。本期项目全部投资回收期6.9
37、0年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0045840.0053480.0061120.0076400.001.1营业收入0.0045840.0053480.0061120.0076400.002现金流出28011.7347342.8349520.4658554.9066650.272.1建设投资28011.730.002.2流动资金3740.09623.354363.431870.052.3经营成本43440.55
38、48697.7553954.9564469.352.4税金及附加162.19199.36236.52310.873所得税前净现金流量-28011.73-1502.833959.542565.109749.734累计所得税前净现金流量-28011.73-29514.56-25555.02-22989.92-13240.195调整所得税211.35944.371677.383143.396所得税后净现金流量-28011.73-1554.883321.081340.237352.057累计所得税后净现金流量-28011.73-29566.61-26245.53-24905.30-17553.25计算
39、指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：17.17%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：12.00%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：4839.78万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-2817.19万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.14年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.90年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目
40、具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为21.49。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.86。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表