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1、审计整改方案审计整改方案市审计局整改方案为仔细贯彻市委有关部署要求，扎实抓好群众路途教化实践活动整改工作落实，真正让整治四风成为群众满足工程，局党组依据自身查摆的四风方面的突出问题及征求到的各种看法和建议，重点围绕聚焦审计为民、聚焦财政专项资金运用绩效、聚焦班子和队伍作风建设三个聚焦，以及推动班子作风建设、推动审计质量建设、推动审计结果运用、推动队伍素养提升、推动机关党的建设五个推动整改行动安排，经过集体仔细探讨探讨，制定出整改方案，明确整改重点、责任分工、完成时限。一、整改思路及目标(一)整改思路在整改思路上体现处理好四个关系:即:处理好监督与服务的关系。坚持监督与服务并重，寓服务于监督之中
2、，以监督促服务，以服务促发展;处理好对上负责与对下负责的关系。把对上负责与对下负责统一起来，始终坚持客观公正、实事求是、严格依法，在于立党为公、审计为民。处理好数量与质量的关系。在确定审计项目时，坚持数量和质量的统一，提高审计项目的针对性和有效性。在详细项目审计过程中，坚持质量第一。处理好微观与宏观的关系。审计机关作为综合性经济监督部门，要实现服务于经济社会发展目标，必需注 意从宏观和微观的结合上发挥审计监督作用。(二)整改目标一是筑牢为民思想。坚持以人为本、人民至上，坚持立党为公、审计为民，坚持一切为了群众、一切依靠群众，从群众中来，到群众中去，时刻把人民群众放在心坎上。二是坚决务实作风。坚
3、持理论联系实际，求真务实、真抓实干，坚持亲密联系群众，问审于民、问需于民，坚持艰苦奋斗，虚心谨慎、戒骄戒躁，厉行节约、反对铺张奢侈。三是弘扬清廉本色。严格执行审计八不准纪律，严格约束自我行为，严格规范权力行使，坚决反对一切消极腐败现象，自觉做到廉洁从审。四是亲密党群关系。通过群众帮党员、干部治作风之病，党员、干部帮群众解民生之难，实现干部爱惜群众、群众拥护组织的良性互动，形成干部群众同心同德、党群关系和谐融洽的生动局面。五是建立长效机制。坚持问题导向，着力防止和克服党员干部四风方面存在的突出问题，着力推动班子思想作风建设、推动、推动审计质量建设、推动审计成果运用、推动队伍素养提升、推动机关党建
4、，并在完善规章制度上见成效。二、整改内容(一)形式主义方面的问题。1.在审计项目立项时，问审于民的形式比较单一，范围还不够广。民生项目审计深度和广度不够，对审计过程中查出的问题跟进抓 整改缺乏坚持和有效的机制，致使审计效果不明显，还有群众对部分审计项目不满足。整改措施:(1)出台全市审计机关全面推动问审于民工作看法。在审计项目立项、实施、报告、整改过程中，实行现场询问、网上征求看法、发放问卷调查表等多种形式，广泛倾听民声、吸纳民意。每年底向市委、市政府、人大、政协、市纪委以及市政府各部门和各区政府发函，报告本年度审计工作状况，并征集下年度审计项目;邀请民主党派人士、行风监督员、特约审计员和被审
5、计单位财务负责人参与座谈会，听取他们对审计工作的看法和建议，使审计项目支配更加贴近群众生活、贴近群众需求;在南京日报、局门户网站等媒体和城市广场向全社会公开征集审计项目，并将最受关注的项目列入年度审计项目安排，刚好组织实施。(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2014 年 12 月底前)(2)坚持重点民生项目和资金必审，每年重点选取社会保障与福利、社会事业和环境爱护类专项资金项目开展绩效审计。(3)每年支配的民生项目占全年安排的三分之一以上。(4)对财政专项资金投入大、社会关注度高，涉及公共利益和民生的城市基础设施、保障性住房、学校、医院等重大项目实施跟踪审计。(5)对全市集体土地
6、征地拆迁进行全覆盖、全过程的跟踪审计。(6)出台进一步加强集体土地房屋拆迁跟踪审计工作的实施看法，进一步规范农村集体土地房屋拆迁补偿安置行为，切实维护被征地拆迁农夫的合法权益。(7)加大审计力度，增加案源意识，坚决查处和揭露挤占挪用、滞留截留、损失奢侈等违纪违法行为，维护社会稳定和人民群众利益。(牵头领导:徐卫平、朱益强;责任部门:法规处、农环处;完成时限:2014 年 12月底前)2.审计结果公开时间、公开方式、舆情收集反馈等跟进上存在薄弱环节，与人民群众的期望还有肯定的差距，人民群众还不满足。审计宣扬不够，社会上还有人不理解、不了解审计。整改措施:(1)修订完善审计公开工作方法。公告的形式
7、主要有门户网站、政府网站，报刊、广播、电视等主流媒体，新闻发布会、新闻通气会等。公告的内容主要包括审计机关信息、审计业务信息等，审计结果公告主要包括:被审计单位基本状况及总体评价、审计发觉的主要问题、审计建议和被审计单位的整改状况。(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2014 年 12 月底前)(2)制定审计机关开放日安排。8 月份、12 月份的第一周的周二全面对社会开放。通过陈设室保藏的实物、图片、展板向公众介绍南京审计机关的历史沿革、职能变迁和工作成效。通过视屏，滚动播 放各业务处室的工作职能、联系方式及审计安排支配和执行等状况。定向邀请部分人大代表、政协委员等各方面代表参与开
8、放日活动。在一楼大厅设置报刊杂志阅读茶座，以及宣扬资料架，供社会公众查阅、选取。(3)每年制定宣扬安排，除加强系统内宣扬外，重点是加强当地媒体的宣扬。(4)结合审计机关成立 30 周年，与南京日报联合举办继承、创新、发展为主题的座谈会。邀请局机关老领导代表、曾在局机关工作过的干部、建局期间工作的老同志、被审计单位代表、市民代表、媒体代表等，以继承、创新、发展为主题召开座谈会。(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2014 年 12 月底前)3.绩效审计的比例不高，绩效评价不够全面、深刻。整改措施:(1)拓宽专项资金审计覆盖面，每年按市财政预算支配的专项资金总量选取 30%纳入年度审计
9、安排，每 3-5 年对市财政预算支配的专项资金轮审一遍。(牵头领导:万晓义;责任部门:财政处;完成时限:2014 年 12 月底前)(2)每年选取部分重点专项资金从项目申报、资金拨付、资金运用及管理和项目成效四个方面进行全面绩效审计。(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2014 年 12 月底前)(3)加强与南京审计学院等高等院校、科研机构的合作，提升绩效审计水平。(牵头领导:徐卫华;责任部门:法规处;完成时限:2014 年 12 月底前)4.实行上级的工作部署，还存在以文件贯彻文件、以会议贯彻会议的现象。有的工作虽然有部署，但缺乏检查落实。整改措施:(1)大力精简会议、文件和应酬
10、性活动，集中精力抓好工作落实。(2)制定进一步明确信息和公文办理流程的通知。简化公文审批环节，限制发文数量和文件字数。(3)出台会议管理方法。加强会议的审批限制，主持会议的部门需提前申请，会期限制在半天内，报批后实施。严格限制由区局主要领导参与的系统综合性会议。严格限制会议费用，各类会议一律不布设花草、不制作背景板，不摆水果、香烟，不发放礼品、纪念品，不制作非纸质专用材料袋、不发笔和记录本。会议期间支配工作餐，不得超标准宴请。(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2014 年 12 月底前)5.制度执行不到位，有的还停留在写在纸上、讲在嘴上，落实不到行动上的现象。比如，局领导每周三上
11、午的信访接待日制度不了 了之。整改措施:接着执行周三上午局领导信访接待制度。局办公室每月制定局领导信访接待值班表，并在局门户网以及局域网上公开。(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2014 年 12 月底前)6.下基层调查探讨等不扎实，走马观花的多，对处室、区县局审计项目推动过程中的状况了解不够，实实在在的探讨问题、解决问题不够。尤其是在推动审计转型方面，步伐不够快，方法不够多，效果不够明显。整改措施:(1)出台局领导班子亲密联系群众制度。每年结合年度重点审计项目，深化审计点、挂钩联系点、企业、社区和农村等开展专题驻点住户 5-7 天。每年帮建一个社区或农村党组织，每年选 1 个社
12、区或农村开展联系一户困难家庭的入户帮扶活动。(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室、机关党委办公室;完成时限:2014 年 12月底前)(2)建立领导班子成员工作联系点制度，局领导每年深化审计一线的时间不少于三分之一工作日时间。每位局领导联系 1 个区审计局，联系周期为 2 至 3 年，每年到联系点集中蹲点调研指导不少于 2 次。(3)建立领导干部调查探讨制度，每年 11 月为调查探讨月，每 位局领导提交一份调研报告，并在冬训期间沟通。(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2014 年 12 月底前)7. 系统内部考核过多、过细。在考核指标设定方面，标准凹凸与区县审计机关的实际不能实事
13、求是地连接，给基层审计机关增加了负担，也造成基层审计机关以形式对形式应付上级考核。此外，对待上级的考核有时也存在做表面文章的现象。整改措施:(1)修订处室综合考核方法、区县审计机关综合考核方法。重点是搞好与江苏省审计厅综合考核的对接，并结合自身实际简化考核程序，削减考核内容。(2)废除信息先进个人评比、计算机案例评比、内审工作先进等单项考核评比。(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2014 年 12 月底前)(二)官僚主义方面的问题。1.民主决策、科学决策方面做的还不够。从审计项目安排确定到审计方法创新，联系基层、联系群众的方法不多，渠道不广，效果不佳，还局限于关门探讨拍板的现象。
14、整改措施:(1)坚持并完善党组学习中心组集中学习、沟通研讨，促进领导干部学会运用科学发展观分析和解决审计工作中的实际问题，自觉 遵循和运用客观规律办事，努力提高领导审计事业科学发展的实力和水平。(2)仔细落实民主集中制。重新修订党组议事规则、南京市审计局工作规则。根据科学执政、民主执政、依法执政的要求，坚持集体领导和个人分工负责相结合，增加领导班子的创建力、凝合力、战斗力，切实发挥整体功能，不断提高决策水平。(3)加强三重一大事项的决策和监管，严格规范决策程序。党组书记、局长对三重一大决策和监管负总责。凡是重大事项、重要决策出台前，都要坚持走群众路途，做到听民声、集民智、护民利。在充分调查探讨
15、的基础上，广泛征求干部群众看法。(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室、机关党委办公室;完成时限:2014 年 12月底前)(4)主动运用审计调查手段，留意发觉经济运行中的苗头性、倾向性和普遍性问题，并提出切实可行的看法和建议，发挥审计在全市经济发展中的预警作用和参谋功能。(5)结合日常审计工作，对审计发觉的问题，从体制、机制层面分析缘由、提出对策，刚好上报有状况、有分析、有对策的审计要情和审计信息专报，主动为市领导供应决策服务。(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2014 年 12 月底前)2. 班子在选人用人机制和方法还有一些薄弱环节和缺陷。在干部选拔任用时，对干部的全面分析不足
16、，对干部的绩效评价缺乏具 体的有针对性的标准。也有少数埋头苦干的老黄牛式的干部不能刚好提拔运用，影响了他们的主动性。整改措施:(1)修订干部选拔任用方法。在干部考核任用方面，重品德、重实力、重群众公论，建立既注意群众公论又注意工作实绩的用人导向。(2)出台加快青年干部培育工作的看法。处、科级青年干部任职三年内，分别参与党校为期 1 个月、10 天的脱产轮训，每年选送其他青年干部参与党校举办的各类专题理论学习培训。实行月度讲坛、处室培训、夏冬两季业务培训、青年干部论坛、相关高层次学习沟通等方式，建立起青年干部学问补充、更新和实力提升的培训机制。每年选派青年骨干到上级审计机关实践熬炼，支配缺乏基层
17、工作阅历的人员到下级审计机关等单位进行为期 6 个月的实践熬炼。(3)仔细落实实务导师结对帮带制度。每年聘请实际工作阅历丰富的同志担当实务导师，并加强对帮带状况的考核成果利用。(4)深化开展审计岗位能手评比活动、学习型、创新型、务实型处室创建活动、四比四看活动等，充分调动每名干部职工的工作热忱。(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处、机关党委办公室;完成时限:2014 年 12月底前)3. 班子对队伍建设探讨分析不多，找干部职工谈心谈话比较少，对一般干部和群众的工作和思想状况不够了解、不够关切。布置 工作多，给方法的少;听汇报的多，指责多，关切沟通的少。整改措施:出台谈心谈话规章制度，主要了解干
18、部职工的思想、工作、学习、生活、廉政等状况。局领导每年找干部职工谈心谈话不少于 1 次。当干部职工工作岗位或职务发生变动、退休，工作中发生重大看法分歧，家庭或个人生活发生重大变故等情景，局领导和处级领导干部必谈。(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2014 年 12 月底前)4. 门难进，脸难看，事难办的机关病还不同程度存在。机关干部存在群众感情淡薄、服务意识不强的现象。有的审计人员在审计过程中怕苦怕累怕麻烦，不情愿延长审计到基层、企业以及农村和社区，致使少数审计项目不深不透，质量不高。有的机关干部存在重权轻责的现象。在与被审计单位沟通协调中，有的讲话口气大，吆五喝六。强调监督的多
19、，帮助完善内限制度、规范管理的少。看似较真碰硬，实质是重权轻责。整改措施:(1)出台进一步完善机关运行管理机制提升工作效能的看法，加强机关效能监察，提高机关工作效能。(2)定期召开被审计单位座谈会，刚好驾驭审计人员在审计期间工作状况、执行审计工作纪律状况等，进一步增加审计人员的服务意识。(3)驻局纪检监察室加大审计回访力度，刚好驾驭审计人员执 行纪律状况。(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处、监察室;完成时限:2014 年 12 月底前)(4)修订干部选拔任用方法。建立业绩导向机制，着力增加干部职工的服务意识。(5)深化开展创先争优活动，充分调动每名干部职工的工作热忱，通过深化开展审计岗位能手
20、评比活动、学习型、创新型、务实型处室创建活动、 四比四看活动等，让每个岗位都有争先的机会、每名干部都有展示的舞台。(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2014 年 12 月底前)(6)主动开展文明审计，与被审计单位沟通时，同等待人，以理服人。(7)每年召开 2 次作风监督员会议，刚好了解审计人员执行审计纪律状况。(牵头领导:赵镭裕;责任部门:党委办公室、监察室;完成时限:2014 年 12 月底前)(三)享乐主义方面的问题。1.对个别审计过程中发觉的违规违纪线索，有的碍于面子，有的缺乏盯劲、咬劲和硬劲，没有一查究竟。少数部门多年以来始终在审计监督之外，处于依法审计监督的盲区。整改措
21、施:(1)加强与其他部门尤其是管理和执法部门的协调，探究建立审计执法监督协作机制。(2)建立审计整改状况通报制度，确保审计揭示的问题得到刚好整改，杜绝屡审屡犯现象。(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2014 年 12 月底前)2. 办公用房还存在超标准的现象。整改措施:根据规定对超标准办公用房进行清退。主要实行调整、隔离等措施，调整出来的房间用于审计审理、会议室以及政府购买服务审计人员办公室。(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2014 年 12 月底前)3.用车上还有管理不严、公车私用状况。整改措施:出台车辆管理规定。工作用车一律有办公室统一派遣。法定节假日期间，全
22、部车辆一律归库。严格执行公务车辆定点加油和一人一车一卡制度。(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2014 年 12 月底前)(四)奢侈之风方面的问题1.机关廉政制度建设还不够到位，特殊是在制度检查落实上还存在死角和盲区。平常重制度订立，轻制度落实;重八小时内监督，轻八小时外监督。机关干部队伍廉政建设上还有薄弱环节，以至于出 现个别处级干部违纪违法达数年之久。整改措施:(1)仔细梳理、修订和完善反腐倡廉各项制度。(2)定期召开局机关兼职廉政监督员会议，刚好了解各处室党风廉政建设动态状况。(3)开展设立廉政走廊、编印廉政宣扬手册、开展廉政主题征文等审计廉政文化建设活动，营造风清气正的工
23、作氛围。(牵头领导:赵镭裕;责任部门:监察室;完成时限:2014 年 12 月底前)2.有超标准接待和超标准被接待的现象。在接待、出差、会议等方面，存在攀比和奢侈的现象。整改措施:仔细贯彻执行党政机关厉行节约反对奢侈条例，结合局机关实际，出台厉行节约、规范公务接待的规定。(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2014 年 12 月底前)3.考察调研还存在顺道参观风景名胜区的现象。也有在出差、出国因人设事的照看现象。整改措施:出台外勤经费报销规定，出台出差、出国管理规定。严格限制三公经费开支，严格执行预算，严禁超预算或无预算支配支出，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费
24、用。(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2014 年 12 月底前)项目部审计检查整改方案2014 年 9 月 12-13 日铁路局审计处对 XX 项目部部进行了审计检查，查找出了我们工作中的错误、缺点及不足之处。对此，丰沛项目部召开专题会议，对存在的问题逐项进行了分析，明确了问题产生的缘由，制定了整改的措施，并落实到人逐项整改，现汇报说明如下:1、物资选购中心疑似假发票问题(1) 问题描述:部分柴油发票疑似假发票。(2) 缘由分析:业务人员对发票辨别不的确，只是在日常工作中告知发票开出方要出具合法的税票，缺少相应的辨别真假发票的手段和实力。(3)整改措施:?加强对开具发票方的资质
25、审核，从源头上限制假发票的产生，?对出具的发票仔细审核，必要时索取税务部门的证明，对疑似假发票的一律拒收，?要求供货方供应相应种类的供货发票，对与供货不相符的发票一律拒收，?提高财务人员的业务水平，学习相关发票鉴别学问。(4)落实整改状况:油料供应商已经对发票进行了整改，其他措施已经得到了逐条落实。2、甲控物资问题，(1)问题描述:部分钢材和水泥未选购中标单位的物资(2)缘由分析:甲控物资招标申请的批复回复较晚，故招标进 行的较晚，因工期紧迫，项目部提出先自行购买甲控物资，打报告至丰沛公司，经丰沛公司同意后自行购买部分甲控物资。(3)整改措施:?严格执行甲供、甲控材料的规定，对凡甲供、甲控材料
26、，不运用其它方案供应材料，?在甲供、甲控材料不能保证工程运用时，报告建设方，取得其书面同意后，按批准范围种类全额选购材料。(4)落实整改状况:此类问题在招标完成后就已经消逝，其他防范措施正在落实。3 商品混凝土问题(1)问题描述:为了保证混凝土的耐久性，铁道部规定铁路建设不允许用商品混凝土。(2)缘由分析:我项目部不了解此项规定，项目部本着能满意质量要求，并在实施性施工组织设计提出访用商品混凝土，经丰沛铁路股份有限公司同意后运用。(3)整改措施:采纳耐久性混凝土配比，严格限制混凝土用料协作比和搅拌工艺，确保混凝土耐久性。(4)落实整改状况:已整改。4 发票与实物不符问题(1) 问题描述:商品混
27、凝土供应商供应原材发票(2)缘由分析:详细操作人员责任心差，业务素养低下，对票据管理不严。(3)整改措施:对有关人员指责教化，提高责任心和业务素养。在以后的施工中，开具的发票肯定严格要求与所购买货物相符。(4)落实整改状况:部分已整改完毕，部分正在整改中。5 劳务供应方发票问题(1)问题描述，部分民工劳务结算没供应劳务发票。(2)缘由分析:产生的缘由是在劳务合同订立中，因条款中未签订发票款项，加之与劳务方订立的合同单价较低，使得劳务供应方只情愿供应劳务发票。(3)整改措施:?补充合同发票条款，以书面形式明确要求供应劳务发票，对以后的劳务依据完成的劳务结算要求其刚好供应发票，否则不予付款，对此前的劳务结算要求补齐劳务发票。(4)落实整改状况:正在整改中。