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1、 工作报告之审计报告整改方案审计整改方案和整改措施 审计报告整改方案 【篇一：经济责任审计整改方案】 xx公司 经济责任审计整改方案 自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司马上召开了专 题会议，对经济审计整改底稿内容进展了充分的学习讨论，仔细分 析了我公司在经营治理中存在的问题，并且打算严格根据审计整改 底稿中的要求对各方面存在的问题进展仔细自查，并拿出整改方案。 1三重一大 2法律事务部门 一、关于“三重一大”整改落实工作的状况报告 1、高度重视，明确责任 根据主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部 门围绕“需要改良和完善”的要求和建议，实施整改。 2、明确方向，制定
2、措施 针对检查中所把握的主要问题和缺乏，和相关部门领导进展了细致 沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重 一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度 及出台规划；强化所属单位特殊是实体单位的集体决策、民主决策 意识，并将其延长至工程团队，加大工程部纪检员（监察员）监视 责任考核。 3、仔细自查，抓好“回头看” 重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集 体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司 决策事项和相关配套制度以及落实状况的梳理，要查找会议记录 （纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查 报告。 4、存在的
3、缺乏和下一步准备 通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步标准和完善，严 格根据制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策 意识不断增加。但在自查过程中，也发觉一些缺乏，主要是： 一是根据现代企业进展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步 完善；二是“纵向究竟，横向到边”的“三重一大”制度落实监视体系 尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完 善；四是基层单位“三重一大”根底资料整理不够准时，不够标准。 下一步，我们将严格根据要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、 失责责任追究制等制度，努力做到标准化、制度化
4、和程序化。 1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自 觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制； 2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进 行任前廉政鉴定、干部述职述廉监视； 3、建立、健全“三重一大”制度执行监视制度，严密结合党风廉政建 设责任制执行状况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民 主生活会的督查，采纳多种形式，不定期地对制度执行状况进展检 查，准时发觉和订正制度执行过程中消失的问题； 4、进一步标准“三重一大”的文件资料整理，完善归档。 二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施 1、加快法律事务治理工作机构和队伍建立。设立专职的法
5、律事务管 理部门，法律事务治理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备 一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责 人双重领导。 2、健全公司规章制度体系，即结合公司进展规划制定出公司的规章 制度完善规划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。 3、制定并实施普法宣传规划。依据国家普法规划要求，结合公司实 际状况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施规划。在全公司范围内有规划、分层次、讲实效、有针对 性的深入开展普法教育。 4、进一步健全合同治理制度、提升合同治理水平。合同由法律事务 治理机构归口治理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素 质和业务水平，熟识
6、合同法及相关法律学问的专兼职合同治理人员，详细负责合同治理的日常工作和承办其他合同事务。 5、建立健全监视监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经 营治理行为置于法律监视、纪律监视和民主监视之下，并建立行之 有效的监视程序。在公司内部落实纵横两套监视机制，一套是自上 而下的“逐级负责”的纵向监视体系；一套是横向的部门间的监视体 系。对发觉的问题准时处理，以维护公司的合法权益。 【篇二：关于2023年审计报告中存在问题的整改措施】 关于2023年审计报告中存在问题的整改措施 1、非税收入及国有资产收益合计2213.68万元未收缴国库。其中，应缴未缴预算收入344.11万元，应缴未缴国有资产收
7、益135万元， 应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入1734.57万元，影 响了当年预算收入的完整性。 整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团有限公司神木园门票分成 款85万元作为县级进展资金缴入县级进展资金账户，未上缴国库， 该款已于2023年2月全额上缴国库。国资办收博孜敦西井2023年 分红收益50万元未上缴国库，该款已于2023年2月全额上缴国库。应收未收国有资产收益1734.57万元。其中塔格拉克牧场46.73万元，青年农场436.84万元，共青团农场40万元，水稻原种场10万元，木本粮油临场197万元，吉格代牧场35万元，恰其力克牧场 35万元，集富公司产权转让收入949万元。
8、以上款项已于2023年 2月全额上缴国库。 2、内部监管存在漏洞。银行存款13.76万元用途不明，后又归还单 位银行账户。 整改措施：办公室相关责任人已违反资金治理制度，已被县纪律检 查部门处理。经局委会讨论打算，修改完善相关治理制度，使其进 一步加大内部监管力度。 3、挤占开行贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本 金及利息，不利于开行贷款工程顺当实施。 整改措施：2023年3月，因国库资金紧急，需准时归还开行贷款基 建工程利息50.23万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中 先行支付贷款利息50.23万元，待国库有钱时准时归还，目前，已 报告县领导，正在归还中。 4、会计、出纳一人担
9、当，会计核算不标准、会计凭证为装订，财务 岗位缺乏内部制约监控机制，简单发生错弊。 整改措施：针对该问题，局领导经过讨论，已加强了人员配备，会计、出纳已分开。并对账务治理责任人进展了惩罚，催促工作人员 根据会计核算治理方法准时处理好账务，目前已进入正轨。 【篇三：审计查出问题的处理和整改状况的报告】 关于2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理 和整改状况的报告 2023-12-12 2023年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十 七次会议上 市人民政府秘书长尹维真 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2023年，市审计局依照审计法的规定，组织开展了2023年度
10、市级预算执行和其他财政收支审计。审计完毕后，向市政府提交了 审计结果报告，并受市政府托付，向市十一届人大常委会第十三次 会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和 建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。 市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长 办公会对落实整改状况进展了专题讨论。根据李宪生市长关于“必需 责成有关方面严厉整改，对不力者，应实行严厉的责任追究”的批示 精神，李涛副市长屡次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开 全市审计查出问题整改状况通报会，对审计查出问题的整改措施和 结果进展了再检查、再布置,要求各单位根据李宪生市长的批示精神，进一步加
11、大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局根据市 政府要求，对被审计单位落实审计结论的状况进展了检查，各被审 计单位仔细实行有效措施整改，内部治理得到进一步加强。 市人大常委会非常关注审计查出问题单位的整改落实状况，市人大 常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委屡次听取市政府对 查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改状况。市人大预算 工委还派出专人深入到被审计单位进展抽查，促进了被审计单位的 整改工作。 从总的状况看，各单位对审计查出问题的整改，行动快速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金 27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整
12、改 资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。 制定完善相关政策和各项规定、方法12项，向司法机关和纪检、监 察部门移送案件线索2起。现对比审计工作报告，逐一将审计查出 问题的整改状况报告如下： 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改状况 （一）本级预算和财政治理方面 1.关于预算编制中，局部指标没有安排到工程和单位的整改状况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2023年的预算过程中，已订正了两个开发区的局部预算 指标没有安排到工程和单位的做法，对预算支出已细化到工程；在 财政工交和商贸事业费的预算安排中，已订正了预留预算指
13、标和采 取中途追加的安排方式。 2.关于政府选购预算编制不完善，超预算选购现象突出的整改状况 针对局部单位在编报选购预算时，未从实际需要动身，选购预算金 额较小、品目较窄，在实际选购中，中途追加较为普遍的状况，市 财政局制定了关于进一步加强政府选购治理工作的通知，并要 求各部门和单位，仔细编制政府选购预算，进一步标准政府选购行为。市财政局将严格标准政府选购预算编制、执行和调整，实行政 府选购规划治理，避开类似问题的发生。 3.关于新菜地开发基金预算治理不够完善、局部资金闲置的整改状况市财政局已于2023年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基
14、金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂 付款”257万元已得处处理，其中：市规划局借用的7万元已收回； 市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已依据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2023年已改制，股权全部转让，尚有局部转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。（二）部门预算治理和执行方面 1.关于预算编制、批复不标准的订正状况 市财政局对一个部门批复两本预算的状况已予以订正。为此还制发 了市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知 及市财政局关于
15、做好2023年市直部门预算编制工作的通知，规 定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临 时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时 机构的预算并入部门预算一起下达。 市财政局从2023年开头，已统一将预算编制细化到二级单位。 2.关于局部单位预算编制不标准等问题的整改状况 市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2023年9月进 行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列 世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于2023年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2023年12 月30日并入部门的账户，
16、实行统一治理。 市科技局已于2023年扣除下属四个科研所重复列报预算经费 235.88万元，作为工程经费重新安排使用。 3.关于局部二级单位财务收支亟待标准的订正状况 在市建委组织专班的监视清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回托付投资、质押担 保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通 过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还 档案保证金规划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档
17、案保证金用于发放托付贷款和对外投资 的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进展全 面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。 另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位 银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进展了订正，纳入账内治理。 市建委城建档案馆收取的档案保证金，依据规定应存入市建行，在 动用保证金利息时，应编制用款规划报市建委审定后执行。城建档 案馆违反档案保证金治理的规定，于1999年和2023年将档案保证 金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的
18、这些问题，市建 委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有 关规定，对当事人追究相关责任。 市建委建立工程造价治理站应收未收租金46.22万元，已于2023年12月收回。 市园林局所属市动物园治理处应收未收1993年7月至2023年12 月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万 元的问题，市园林局已催促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进展处理。 （三）税收征管方面 1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的订正状况 截至目前为止，在市地税局的催促下，相关区局已征收入库 8120.21万元，入库率99.74。 余下未入库的21.08万
19、元，将于2023年4月前征缴入库。 2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的订正 状况 截至目前底为止，2023年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2023年以前开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将实行纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。 3.关于调整收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2023年初全额入库 市地税局要求东西湖区地税局提高熟悉，标准税款征收入库，避开此类问题再次发生。 （四）科技三项费用治理使用方面 1.关于市科技局通过科技三项费用及其工程的运作
20、，共筹集资金271 2.8万元用于科技大楼建立的订正状况 市科技局2023年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元供应的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建立的名义，转拨给市科技局用于科技大楼根本建立的1200万元问题，市科技、财政局已停顿了这种做法，不再连续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将实行科技大楼局部楼层出售变现的方法，确保2023年6月底前全部归还。同时进展延长审计后，将结果报市人大财经委员会。 2.关于科技三项费用滞拨462 3.27万元问题的订正状况 截至2023年
21、2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避开造成新的损失，两局将择优选择工程年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。 3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的订正状况 2023年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的贷款中2023年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46）。其中市财政局3520.2万元（截至2023 年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.
22、7万元。两局对贷款逾期的工程进展了分类，并确立了分类清收的原则：属于工程胜利、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款规划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，根据改制企业有关政策，作出相应处 理；属于经营困难、负债较重等状况的39户企业的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。为保证上述工作能够顺当完成，对科技三项费用贷款尚未归还的企业，新申请的工程一律不受理，已安排的新工程资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式 归垫；同时市财政、科技局已联合印发关于催
23、收科技工程有偿资 金的通知，与托付银行共同催收。 （五）政府投资建立工程方面 1.关于局部工程单位未严格执行根本建立程序和“四制”规定的订正 状况 局部工程单位未严格执行根本建立程序和“四制”规定的问题，已引 起有关工程建立单位的重视，并实行了相应措施引以为戒，防止此 类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利 31.96万元的问题，已上缴财政。 2.关于局部单位挤占、挪用、截留工程建立资金的订正状况 市政府已责成相关部门和单位实行了措施。其中，市蔬菜集团公司 挪用转基因番茄产业化工程资金667.1万元的问题，已于2023年底 归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜
24、种子公司2023年 6月之前以工程配套设备归还。 市沿河大道改造指挥部、长江乐园建立指挥部等7个建立单位挤占 工程本钱的问题，已依据有关法规进展了清理，调整了有关工程建 设单位的账务，挤占的工程本钱已被订正。 武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环 城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于2023年4 月全部收回。 市江堤加固工程建立中汉南区、江夏区的工程建立单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非工程支出的224.33万元，市江堤加固工程治理 办公室已于2023年11月全部整改收回。 3.关于局部工程建立资金治理不标准，存在套取资金和工程间相互 挤占资金的订正状
25、况原市市政建立局工程资金相互扯用的问题，在 该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产治理关系，进展清算调 整予以订正。 市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列 入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2023年2月收回。 沿河大道二期工程资金被其他工程占用110.89万元的问题，市建委 经过清理，按建立工程重新调整了资金调拨。工程责任单位已实行 调整相关账目的方法，使工程间相互挤占、混用资金的状况得到订正。 4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的订正状况 在市林业局的干预下，市林业进展公司及东西湖区园艺公司已于2023年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费
26、全部拨付。 5.关于个别工程建立本钱不实，有的甚至超付工程款的订正状况 长江干堤汉南至白庙加固工程工程长期挂账348.19万元问题，已引 起市水务局和工程建立单位的重视，打算在工程竣工和财务决算时 清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建立指挥部多计工程结算 款94.2万元的问题,已于2023年3月调减工程决算。市沿河大道改 造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进展了清理 核实，对超拨的资金已全部收回。 （六）四个远城区财政运行状况调查方面 1.局部区存在肯定的虚增财政收入的订正状况 对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采 用列收列支、空转土地有偿出让收入等方
27、式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲 区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要 求各区政府拿出详细措施坚决予以订正，切实维护预决算的严厉性。蔡甸区政府制发了关于切实加强全区土地交易资产以及安排治理 实施意见的通知，将全部土地收入纳入财政专户核算，从源头上 避开虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入工程严格核算，避 免将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入 规划；新洲区政府通过深化收支两条线改革，标准非税收入治理， 真实、精确反映其财政收支状
28、况。 2.虚列财政支出的订正状况 黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费用400万元 的同时,又从区科技局收回该项资金330万元，年终按400万元列报 决算，区政府已订正了不标准的做法。在2023年预算安排中保证了 科技三项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对 科技三项费用据实列支。 蔡甸区2023年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万 元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将 502.8万元全部作为企业进展资金拨付到位。 3.对4个区的部门预算编制不标准，临时性追加较为频繁的订正情 况 蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题
29、进展了特地 的讨论，各个区都实行了有力措施，进一步加强财政治理，深化部 门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增加预算的约束力。 对可预见的支出一律通过年初预算安排；除突发大事、特大自然灾 害等特别因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特别情 况确需调整的，要报经区人大 批准后才能执行，确保预算的严厉性。 （七）国有企业改制方面 市政府对国有企业改制工作特别重视，去年安排审计部门对市、区 改制企业进展了审计调查，提醒了局部国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资治理部门及有关区政府讨论 进一步完善了国有企业改制的掌握方法。对审计发觉的重大问题， 已移交司法部门和其他
30、相关部门进一步查处。 1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的订正状况 中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将4.34亩国有划拨土 地使用权向市土地交易中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发有限 公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于2023年9月 作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证明： 中南汽修所属汽车修配厂为集体全部制企业，2023年底因解决改制 中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖 北省某房地产开发有限公司。2023年3月经职代会同意签订了转让 协议。2023年3
31、月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万 元转让费付清。2023年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂 按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为1135万元。 汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避开土 地被别人摘牌。江汉区检察院未发觉该土地转让过程中有属于检察 机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。 2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的订正状况 武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳 动效劳公司净资产447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值 185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于2023年11月托付 中介机构对该厂进展了全面的责任审计
32、，催促整改，将瞒报的632 万元资产已纳入账内并进展了重新评估。 3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的订正状况 东西湖区政府特别重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在 改制过程中将510.8万元的新机器设备及将原材料、产成品以300 万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提 供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效，促使其完善了 相关法律手续。 4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的订正状况 对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗 保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关
33、 规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保 险费等已得到全部订正。 5.洪山商场瞒报欠税200万元的订正状况 对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将催促企业于2023年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。 6.武汉制药机械厂改制中存在问题的订正状况 武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至2023年12月底，188名职工中，有95名成为新公司股东，其 补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退职工安置发放内退 工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。 （八）其他部门财务收支方面 1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的订正状况