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1、广州市财政局对于广州市市级财政社会科学研究项目资金管理办法广州市市级财政社会科学探讨项目资金管理方法（征求看法稿）第一章 总则 第一条 为切实落实中心、省、市关于科研领域放管服改革精神，进一步规范和加强我市市级财政社会科学探讨项目资金的运用和管理，更好地推动社会科学旺盛发展，参照广东省财政厅 广东省审计厅关于印发广东省省级财政社会科学探讨项目资金管理监督方法的通知（粤财规20201 号）规定，结合我市社会科学探讨项目管理实际，制定本方法。其次条 本方法所称的项目资金是指市级财政支配，用于资助社会科学探讨，促进社会科学学科发展、人才培育和队伍建设的资金。运用项目资金的项目须经公开竞争程序择优立项
2、，实行合同管理，具有明确项目预算，项目实施期限、项目科研目标，分为主管单位立项项目和项目担当单位自主立项项目。第三条 项目资金管理，以出成果、出人才为目标，坚持以人为本、遵循规律、充分放权、明确职责、规范管理的原则。其次章职责分工 第四条 项目资金根据谁运用、谁负责原则，由项目承担单位和项目负责人自主管理运用并担当相应责任。第五条 项目担当单位是项目资金管理的责任主体，详细职责包括：（一）制定并完善本单位财务、资产、绩效评价等内部管理制度和实施方法。明确本单位项目预算调剂、间接费用统筹、劳务费人员费开支管理、绩效支出安排、结题财务审计、结余资金运用等管理权限和审核流程。（二）负责预算审核把关，
3、规范财务支出行为，建立岗位分别、内部约束的内部风险防控机制，完善项目资金运用监督检查和绩效评价。（三）负责本单位项目资金监管，实行专账核算，定期向市项目主管部门报告项目实施状况。因故终止或撤销的项目须刚好向项目主管部门报批，并按要求退回财政资金。（四）实行内部公开制度，定期公开项目预算、项目调整、资金运用、资金结余、科研成果等项目。（五）建立科研财务助理制度，为科研人员供应专业化服务。第六条 项目负责人是项目资金运用的干脆责任人，对项目运用的真实性、合法性、合规性和相关性负责，详细职责包括：据实编制项目预算和绩效目标，对因故需终止实施的项目，须提出明确处理看法并刚好报告项目担当单位。第七条 市
4、主管部门是本部门项目资金的安排和监管主体，详细职责包括：（一）组织项目论证评审，编制资金安排方案和绩效目标。（二）监督项目担当单位规范管理，指导完善项目管理、内限制度，适时开展项目管理自主权落实状况核查。（三）加强绩效目标实现程度监控，督促项目担当单位刚好运用资金，刚好发挥财政资金效益。组织开展项目实施期末综合绩效评价，依据评价结果完善项目管理。（四）对因故需终止实施的项目，核定剩余项目资金并提出明确处理看法报送市财政局。对需收回市财政统筹运用的，协作市财政局收回项目财政资金。（五）落实科研诚信管理和失信惩戒机制，对严峻违反科研诚信和科研伦理要求的项目担当单位和科研人员，依法根据中共中心办公厅
5、、国务院办公厅关于进一步加强科研诚信建设的若干看法有关规定予以处理。第八条 市财政局依据市主管部门编制的资金安排方案刚好拨付项目资金，不干脆参加项目审批、管理，详细职责包括：（一）协作市主管部门开展资金运用、绩效状况的监督，指导单位完善资金管理制度。（二）刚好收回经市主管部门确认需终止实施的项目财政资金。第三章 项目资金支出范围 第九条 项目资金支出是指在项目探讨过程中发生的与探讨活动相关的各项费用支出，分为干脆费用和间接费用。第十条 干脆费用是指在项目探讨过程中发生的与之干脆相关的费用，详细包括：（一）资料费。在项目探讨过程中须要支付的图书（含外文图书）购置费，资料收集、整理、复印、翻拍、翻
6、译、邮递费，专用软件购置费，文献检索费等。（二）数据采集费。在项目探讨过程中发生的调查、访谈、数据购买、数据分析及相应技术服务购买等费用。（三）会议费/差旅费/国际合作与沟通费。在项目探讨过程中开展学术研讨、询问沟通、考察调研（含调查、走访）等活动而发生的会议、交通、食宿等费用，以及项目探讨人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地开展学术合作与沟通的费用。（四）设备费。在项目探讨过程中购置设备和设备耗材、升级维护现有设备以及租用外单位设备而发生的费用。项目担当单位和项目负责人应当严格限制设备购置，激励共享、租赁以及对现有设备进行升级。（五）专家询问费。在项目探讨过程中支付给临时聘请的
7、询问专家的费用。专家询问费不得支付给参加项目管理相关工作人员。专家询问费由项目负责人根据项目探讨实际须要编制，支出标准根据市有关规定执行。（六）劳务费。在项目探讨过程中支付给参加项目探讨的担当单位编制外探讨生、博士后、访问学者以及项目聘用的探讨人员、科研协助人员等的劳务费用。项目聘用人员的劳务费开支标准，参照当地从事科学探讨和技术服务业人员平均工资水平以及在项目探讨中担当的工作任务确定，其社会保险补助费用纳入劳务费列支。劳务费预算依据项目探讨须要据实编制。参加市社科项目并与项目担当单位签订劳动合同的编制外人员的工资性支出在劳务费中列支，确不具备签订合同或协议条件的，可按规定供应相关佐证材料。（
8、七）人员费。项目担当单位属事业单位的，可从干脆费用中开支参加项目探讨的在编人员的工资性支出，用于补足财政补助标准与本单位实际发放水平之间的差额，并列入单位工资总额限额管理。（八）印刷出版费。在项目探讨过程中支付的打印费、印刷费、论文版面费及阶段性成果出版费等费用。（九）其他支出。在项目探讨过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在编制预算时单独列示，单独核定。第十一条 间接费用是指担当单位在组织实施项目过程中发生的无法干脆列支的相关费用，主要用于补偿担当单位为项目探讨供应的现有仪器设备及房屋、水、电、气、暖消耗等间接成本和有关管理费用，以及激励科研及相关人员的绩效支出等。其中绩效支出纳入单位
9、嘉奖性绩效单列管理，不计入单位绩效工资总量调控基数。间接费用一般根据不超过项目资助总额的肯定比例核定。详细比例如下：5 万元及以下部分为 40%；超过 5 万元至 50 万元的部分为 30%；超过 50 万元至 500 万元的部分为20%；超过 500 万元的部分为 13%。第十二条 间接费用由项目担当单位统筹运用管理，项目担当单位应当处理好合理分摊间接成本和对科研人员激励的关系，依据科研人员在项目工作中的实际贡献，结合项目探讨进度和完成质量，在核定的间接费用范围内，公开公正支配绩效支出，充分发挥绩效支出的激励作用。科研项目由多个单位担当的，间接费用在总额范围内由牵头单位与参加单位协商安排。项
10、目担当单位不得在核定的间接费用以外再以任何名义在项目资金中重复提取、列支相关费用。第四章预算的编制与审核 第十三条 项目负责人应当根据目标相关性、政策相符性和经济合理性原则，依据项目探讨须要和资金开支范围，科学合理、实事求是地编制项目预算。项目干脆费用中除设备费外，其他费用可只供应基本测算说明，不供应明细。合作探讨资金应对合作探讨单位资质及拟外拨资金进行重点说明。项目负责人应当在收到立项通知之日起 30 日内完成预算编制并经项目担当单位审核后，提交市主管部门，无特别状况，逾期不提交的，视为自动放弃资助。第十四条项目预算需经市主管部门审核，未通过审核的，应当按要求调整后重新上报。第十五条 科学编
11、制预算，合理支配资金，对于跨多年度的科研项目，资金支配应与科研项目进度相匹配，按进度分年度支配资金。第十六条 跨单位合作的项目，确需外拨资金的，应当在项目预算中单独列示，并附外拨资金预算明细。间接费用外拨金额，由担当单位和合作探讨单位协商确定。第十七条 项目担当单位组织项目负责人依据批准的项目资助额度调整项目预算，在收到资助通知之日起 30 天内完成审核，并向市项目主管部门报告。第五章预算执行与决算 第十八条 项目资金可依据项目立项书和项目合同,由市主管部门按规定通过国库集中支付方式拨付到项目担当单位基本户管理运用。对于将项目资金干脆拨付至项目担当单位基本户管理运用的，市主管部门负责后续跟踪管
12、理工作。第十九条 项目担当单位应对拨付至单位账户的项目资金实行专户管理，单独核算，专款专用，并对项目资金支出的真实性、合法性、完整性负责，由多个单位共同担当同一项目的，项目主担当单位应刚好按预算和合同转拨合作探讨单位资金，并加强对转拨资金的监督管理。因项目负责人调动等因素导致项目主担当单位变更，原主担当单位应与变更后的主担当单位签订有关协议，明确责任义务，在报经市主管部门审批、市财政部门备案后，可由原主担当单位干脆将经费拨付至变更后的主担当单位。其次十条 科研财务助理为科研人员在项目预算编制和调剂、经费支出、项目资金决算和验收等方面供应专业化服务，有关费用纳入项目经费干脆费用开支。其次十一条
13、项目实施过程中，干脆费用中各项费用的预算调剂可由项目担当单位自主办理，提高办理效率。项目担当单位应制定本单位项目预算调整管理方法，规范预算调整行为。（一）项目负责人依据科研活动的实际须要，经项目担当单位批准后对干脆费用中各项费用进行调剂。（二）项目间接费用不得调增。（三）项目预算总额不变，合作探讨单位之间发生预算调剂，或者由于合作探讨单位增加（削减）发生预算调剂的，应协商一样并重新签订合作协议后办理，并向市主管部门报告。（四）预算调整状况应在结题验收报告中予以说明，并在项目担当单位内部公开。（六）项目资金年度收入、支出和结转结余状况，需按要求编制决算，在部门决算中完整反映。其次十二条 科研资金
14、支出原则上应当通过银行转账、公务卡、支票等非现金方式结算。对于不具备非现金方式结算条件、但科研工作实际须要发生的支出，报经单位内部审核批准可以运用现金结算。项目担当单位应当明确不具备非现金方式结算条件情形下的财务审批程序和报销手续，从严限制现金支出事项，削减现金提取和运用。对于野外考察、数据采集等科研活动中无法取得发票或财政性票据的支出、在确保真实性的前提下，项目担当单位可按实际发生额予以报销。其次十三条项目在研期间，年度剩余资金可以结转下一年度接着运用。项目探讨成果完成并通过审核验收后，结余资金留归项目担当单位运用，由项目担当单位统筹支配用于科研活动的干脆支出。其次十四条 对于因故被终止执行
15、或未通过审核验收的项目的结余资金，以及因故被撤销项目的已拨资金，市主管部门应刚好通知市财政局收回项目财政资金，担当单位应当在接到有关通知后 30 日内按有关规定退回市财政。第六章 监督管理与绩效评价 其次十五条 项目负责人应当依法依规运用项目资金，不得擅自调整外拨资金，不得利用虚假票据套取资金，不得通过编造虚假劳务合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家询问费，不得运用项目资金支付各种罚款、捐款、赞助、投资等。项目负责人运用项目资金状况应当自觉接受有关部门的监督检查。其次十六条 项目担当单位必需在单位内部实行项目公开制度，公开项目预算、预算调剂、项目决算、资金运用（重点是间接费用中的绩效支
16、出、外拨资金、托付服务、结余资金运用）、探讨成果等项目信息，接受社会监督。其次十七条 市主管部门应建立健全对项目担当单位开展科研活动和科研资金管理的事中和事后监督机制，合理制定科研项目年度监督检查安排，在相对集中时间联合相关部门开展联合检查和抽查，避开重复检查、多头检查。项目担当单位和项目负责人应主动协作市有关部门的检查和监督，刚好完整供应相关数据资料（含电子数据资料），对于在项目实施期内已开展同类检查和审计活动的，刚好供应检查结果和结论。其次十八条 市财政局对不按规定编制项目资金预算、不按规定运用资金、不按规定进行会计核算、不按规定报送年度收支报告、不按规定编报项目决算的，根据中华人民共和国
17、预算法中华人民共和国会计法和财政违法行为惩罚处分条例等法律法规处理。对截留、挪用、侵占、虚报冒领项目资金的干脆负责主管人员和其他干脆责任人员，移送有关主管机关、单位处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。其次十九条 市主管部门对严峻违反科研诚信要求的相关科研人员、项目负责人，依法根据中共中心办公厅、国务院办公厅关于进一步加强科研诚信建设的若干看法有关规定予以处理。第三十条 任何单位和个人发觉项目资金在运用和管理过程中或第三方中介机构在开展财务审计、项目申报询问等活动中有违法违规行为的，有权检举和举报。第三十一条 项目担当单位应建立项目资金的绩效管理制度，明确项目整体绩效目标和阶段性绩效目标，并
18、选择可衡量的绩效目标，对项目开展定期跟踪监督，以及日常绩效目标实现程度跟踪管理。第三十二条 市主管部门应开展部门绩效自评，可托付项目管理专业机构或具有资质的第三方中介机构，依据任务书在项目实施期末开展绩效评价。绩效评价结果作为项目调整、后续支持的重要依据，以及对相关研发、管理人员和项目担当单位、项目管理专业机构业绩考核的参考依据。第七章 附则 第三十三条本方法实施前立项，项目执行期已结束，进入结题验收环节的项目，根据原政策执行，不作调整。本方法施行前立项，尚在执行期内的项目，可按本方法执行， 第三十四条 本方法自印发之日起实施，有效期 3 年。广州市财政局关于印发广州市市级财政社会科学探讨项目资金管理暂行方法的通知（穗财规字20182 号）同时废止。