中小企业诊断表格doc49.docx

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第57页 共57页第一节 经营管理诊断中小企业诊断表格公司名称：诊断目的：诊断事项：判 定 标 准上中 上中中 下下诊 断 积 分 诊断人：预备诊断表（一） 工厂名称地 址电 话负 责 人创 立 年 月 日企业形态资本额所属会员员工人数长期员工事务员技术员员 工计临时工面积土地建筑栋数男女计机械设备种 数台 数利 用 率生产状况产 品 种 类生 产 能 力（月平均）生 产 积 数（月平均）平均每一员工的生产量卫星工厂的利用程度销售关系范 围销 售 途 径产品供应的关系内销 %外销 %直接销售 % 贸 易 商 %经 销 商 % 直

2、接外销 %共同生产 % 共同外销 %有无共同生产的工厂有无其他支援劳动关系平均工资职 员员 工平 均平均年龄劳务时间男女平均 工资制度固定工资 %奖 金 %预 备 诊 断 表（二） 1公司的沿革及经理经历 2资本结构 3产品（加工技术）特征 4销售状况变化的特征 5生产状况变化的特征 6采购状况与持征 7劳务管理状况与特征 8经营的特征与困难点预 备 诊 断 表（三）（预-3）（种类）标准品特殊品生产形态计划生产 %订货生产 %多种少量生产少种多量生产每种产品的月平均生产量营业形态（独立经营型） （加工工厂生产型） （设计） （销售） 依靠的程度 （一贯作业型） （加工工厂利用型） （本公司）

3、 （外购）生产管理管理负责人 有无生产预定表 有无管理用表单 有无工作标准 有无检查制度 有无不 良 率 %主要不良原因材料可用率主要物料月平均使用量电力使用量燃料使用量平均续勤男女劳务管理 出勤率 % 年教育训练 实施否工 会 有 无娱乐活动福利设施销售关系顾 客 数退 货 数销 售 推 广 方 法市 场 调 查财务条件固 所 土地 % 定 月 建筑 %资 率 设备 %产 固 评定 价 土地 %资 率 建筑 %产 设备 % 材 有息 %料 无息 %费 自给 %外 有息 %购 无息 %费 预定 % 经 营 管 理 （月平均）经 应收帐款营 应付帐款状 材 料 费况 存 货销售收款情形现金票据会

4、 计 师 利用 不利用 利用程度 进货付款情形现金票据 成本计算 实施 未实施 预算控制 实施 未实施帐簿组织预 备 诊 断 表（四）区分调 查 检 讨 事 项记 事诊断动机1对实际问题合理化的期望2遭遇重大困难应予诊断3以诱劝的方式期能改进4接受受诊工厂的要求管理状况1组织图的结构2独裁经营3各项规章与表单整理4计量的充分利用技术水准1管理技术（高、中、低）2生产技术（高、中、低）3作业技术（高、中、低）4其他技术（高、中、低）经营改善状况1前次诊断被接受的情形2顾问师的利用情形3自行改善的研究情形4经营管理的特殊事项诊断的重点1整体性诊断2经理阶层的诊断3生产部门的一般性诊断4其他事项指导

5、意见1热诚的程度 2驱使力3接受专门性与继续性指导的程度 4其他预 备 调 查 表（一）（资产负债表） 资 产当期前期增减负 债 资 本当期前期增减流动资产现有资产现金流动负债银 行 借 款应收票据其 他 借 款应收帐款应 付 票 据有价证券预 收 帐 款现付帐款代 收 帐 款代付帐款其 他 债现有资产总额流 动 负 债 统 计存货商 品提存款呆 帐 准 备制 品预 存 税 款半 成 品预 存 退 休 金原 料贮 藏 品提 存 款 总 计其 他存 货 总 额固定负债长 期 借 款流 动 资 产固定资产有形土 地建 筑设 备固 定 负 债 总 计工 具自己资本资 本车 辆法 定 公 积 金退 休

6、 公 积 金无形营 业 权其 他 公 积 金专 利 权地 上 权上 期 移 来投资出 资 金本 期 损 益投 资 证 券自 己 资 本 计长 期 放 款固 定 资 产创 办 费资 产 总 计负 债 资 本 总 计预 备 调 查 表（二） 时 期项 目 当 前自 年 月 日至 年 月 日前 期自 年 月 日至 年 月 日计月 平 均销售销 售 总 额销 售 退 回销 售 净 额 销 售成本 当期制造成本材料（+）当期购料期初材料（） 合 计期末材料当 期 材 料 费 外 购 加 工 费 劳 务 费 制 造 费 用 当 制 造 费 用 计（+） 期 初 存 货 计（）期 末 存 货 制 造 费 用

7、 计（+）期 初 在 制 品 计（）期 末 在 制 品 销 售 成 本 销 售 利 润一 般 管 理 费 用营 业 利 润营 业 外 利 润 营业外 费 用 其 他 当 期 净 利（加工成本及人工费用）加 工 成 本总人工费用人 工 数单位加工成本人工费用预 备 调 查 表（三）（费用明细表）项 目当 期前 期比 率修正月平 均百 分比 %固 定费 用变 动费 用销 售 净 额制造费用材料费主 要 材 料 费次 要 材 料 费购 入 零 件 费其 他小 计外购加工小 计劳务费奖 金加 班 费福 利 金小 计卫 生 保 健 费交 通 费消 耗 品 费电 力 费用 水 费燃 料 费其 他小 计一般

8、营销费用工资固 定 工 资加 班 费奖 金福 利 费小 计卫 生 保 健运 费旅 费通 信 费交 际 费和 金保 险 费小 计 合 计预 备 调 查 表（四） 月 区 别 分月月月月月月月月月月月月合 计平 均生产量销售量销售退回销售量净值应收帐款应收帐款馀额应付帐款应 付帐 款材 料加 工（月别在职人员表） 月 区 别 分月月月月月月月月月月月月合 计平 均当 期 人 员前 期 人 员当 期 出 勤 率财 务 管 理 调 查 表（一 ） 区 分调 查 项 目主 要 检 讨 事 项记 事会计组织1规 格会计组织与经营规模是否配合2结算体系分类帐及辅助帐对总结算的关系3帐 簿辅助帐簿与总控制帐的

9、关系4传 票会计单位与其他单位的运络处理手续1速 度结算表的迅速程度迟延的原因2传票的流动开发、检证、出纳等记帐程度及手续如何传票的流通及内部牵制是否确立3帐簿的样式会计部门的帐簿传票与其他部门的类似及重复情形传票样式的改善与事务简化传票类的样式的标准化财产管理1余 额应付帐款与应收帐款的差额票据的利用方法是否适当2存货资产评价存货的方法是否适当帐目上的存量实物存量的差异如何处理存货是否过多3固定资产帐簿记录情形帐面价格与实际价格的差额资本支出与费用支出之分是否适当4准 备 金坏帐、价格变动、退职金等准备是否提存5其 他火灾保险等的处理是否适当财 务 管 理 调 查 表（二） 区分调 查 项

10、目主 要 检 讨 事 项记 事会计资料的利用1预 算 资金表的编制综合预算的编制实际绩效及计划的考虑预算与绩效的比较检讨2成本计算成本计算的方式是否适当标准成本的计算各部门收支的计算3利润计划固定费用与变动费用的区分是否适当能量利用率的计算是否适当各项费用的预测适应经营条件的变化、损益平衡点的计算及经营目标的制定能量利用率提高与成本降低的关系4加工费用现行加工成本是否过高加工成本与人工成本的比较加工成本变化的原因5经营统计经营统计的重要性的检讨不同期间的比较经营统计的有效应用税务1凭 证外部凭证与内部凭证的整顿2公 告公司决算的公告与调整是否适当3缴 税缴税计划书与资金计划书的配合缴税准备金_

11、人 事 管 理 调 查 表（一） 区分调 查 项 目主 要 检 讨 事 项记 事勤务状态1年龄性别分布年龄结构与性别结构是否适当特殊事项的影响2绩勤年数分布绩勤年数分布是否适当平均经验年数员工流动率3出 勤 率出勤率低的原因特殊事项的考虑4勤务时间勤务时间是否太多闲暇时间是否太多时间、能率与收入的关系如何工资制度1一般制度基本工资与奖金的给付是否适当奖金的给付是否明确是否彻底按规定进行初任工资及升任工资是否确定退休金制度是否确立2付款方式薪津水平是否过低加班有无加班费薪津是否迟延给付3劳工生产力 1生人之产 过去的绩效是否表示生产力提高人工成本加工成本的比例经营上支付薪金的能力增薪对生产力的影

12、响如何职教阶与育1职阶制度职阶制度是否与薪津配合人事考核制度是否健全2教育训练新进员工的训练课及长级的教育劳资关系1工会关系工会的意议与活动情形工会之外的劳资商谈情形2福利关系福利设施娱乐活动3生产士气生产士气是否充分何种方法提高士气物 料 管 理 调 查 表 区分调 查 项 目主 要 检 讨 事 项记 事采购管理1物料计划书计划的橛式及手续是否适当是否与生产计划书相配合2物料管制材料零件的标准化及常备化存货的管制是否适当3采购的标准市场本位、时期本位、品质本位供应商的选择标准4采购价格现行采购价格是否适当是否进行市场调查5付款方式现行交易方式及价格品质的合适性供应商及付款方式检讨外购管理1外

13、托工厂的选定设定固定的选择标准能力及技术调查2指导检查进货时的严格检查不良率的品质问题技术指导3工程管理工厂及交货期各工场目前的负荷量连结与追踪的合适性4付款方式单价、付款方式、交货期、品质等仓库管理1进货检查进货手续检查基准不良品的处理2保管及请领保管中的遗失及保管方法适当存量成本仓库内部构造及保管方法请领手续的记录是否确实3存 货期限是否确实应付要求误差程度4其 他 有否呆滞物料残料的活用方法生 产 管 理 调 查 表（一） 区分调 查 项 目主 要 检 讨 事 项记 事作业分析1 工程分析（主要产品）把握改善重点改善着眼点的实例2 工作研究（主要工程）工作条件与动作改善制定标准时间（实例

14、表示）3工作率分析机械工作率、把握工作效率宽放率及效率标准的控制人员设备建筑1 工作者（职种、技术别）各部门各工程能力的均衡技术的合适性及其训练2 机械设备（台数、能力）工程别能力的均衡、精确度的合适性过忙或闲暇分析机械工作率是否合适3 工厂布置（设备、建筑）流程图工厂布置是否合适工作面积及工作环境是否合适设计1设计管理设计改善与降低成本的关系2产品研究生产设计的实施情形提高产品品质问题其他公司同类产品品质的比较生产计划1一般情形由谁、以什么方法立案的销售计划书及资金计划书是否配合2程序计划工程程序的指定问题标准工作量的确定3日程计划目前负荷量的控制装配顺序、宽放时间的考虑、缓急顺序的决定4工

15、时计划生产预定案与工时的配合工时太多或不足的对生 产 管 理 调 查 表（二） 区分调 查 项 目主 要 检 讨 事 项记 事工程管理1生产预定表部门类别、产品类别的工程进度指示什么范围的人员认识此进度2进度管理 完成品管理预定的进度表与实际绩效相比较工作单位迅速确实地传送完成品的收付与保管3绩效资料每日生产量与工作时间的记录生产计划与成本计算的利用4管理机构计划的统一管理办公室与现场的控制举行生产会议与工作会议5表 单所使用表单的样式是否合适预定表与进度表的式样一次书写制度工作管理1工作标准是否订有工作标准是否清楚工作条件与时间是否指示工作标准的形式2工作指导做工作者的指导方法与程度工作者的

16、委任是否充分品质与生产的管制3工作改善工作简化、制做工具与设备改良积极改善的实例奖励工作改善的实例4整理整顿整理整顿是否充分 不良品与废料是否散乱 生 产 管 理 调 查 表（三） 区分调 查 项 目主 要 检 讨 事 项记 事检查1检 查 方 法检查标准是否合适收货检查与工程检查检查者及检查制度检查工具是否合适2不 良 率检查结果的记录不良率的工程类别、原因类别不良品的处置及防止对策现在的不良率是否太高3可 用 率 总体可用率应付可用率提高的对策机械工具管理1械机设备管理管理的负责人预防保养定期检查的实施2工 具 管 理工具的研磨等管理工具的保管是否适当外借工具是否确实记录3工 具 类 型设

17、计、采购、制造的方法是否适当保管方法是否适当、负责人是谁动力1电 力电力管理的重点节省电务的对策2燃 料燃料费的比便例、成本、单位消费量及管理重点工作环境1搬 运 管 理搬运工具的利用、通路状态2环 境 条 件影响工作的条件如何是否有适当的管理3安 全 管 理有无安全统计、安全对策火灾的防止是否适当销 售 管 理 调 查 表（一） 区分调 查 项 目主 要 检 讨 事 项记 事销售政策1 产品种类及 商品化计划产品种类的选定方针现行产品销售方针与市场的合适性产品的增加或减少商标的注册2销 售 方 针销售计划方法与生产计划的关系应付需要量变化的方法是否确立销售预算3应 收 帐 款应收帐款的收回情

18、况应收帐款的收回对策顾客信用程度调查销售组织1编 制销售部门组织的确定各人分担责任范围的确定2能 力推销员的能力是否适当推销员的教育与训练3控 制如何控制推销员各人的负担量是否适当销售计划1销售量变动每月销量量变动的原因何在季节与经济变动情形如何应付变动的方法是否适当2与生产的关系生产能力及销售量的配合情形交货期及数量的考虑3销 售 配 额推销员与代理商的配额与积效的比较分析销 售 管 理 调 查 表（二） 区分调 查 项 目主 要 检 讨 事 项记 事顾客调查1销 售 网销售网的形是否适当销售网的维持与扩大方法如何2顾 客顾客的选定方法如何拜访顾客状况试用调查与实况调查顾客接受同业竞争的程度

19、3交 易 方 式交易方式的效果交易积效与交易方式的关系价格1价 格 水 平价格如何决定与市场的比较各项产品的利润2价格与销售量价格下降对销售量的影响销售推广1外 托 工 厂 供 应 时外托工厂的意向如何顾客的要求如何不良品的退货及付款情形增加主要顾客的分析2自 行 生 产 时广告的程度市场调查与产品研究销售网的利用情形同业竞争的重点有磁信件的保管销售业务1信 件 表 单 的 处 理接受订货的来往信件的处理订货资料的整理2事 务 管 制推销员差旅报告办公室内的事务管制综 合 管 理 调 查 表（一） 区分调 查 项 目主 要 检 讨 事 项记 事高层经理1经理经历工厂经营经历对企业界及顾客影响力

20、2各级经理各部门是否有能干的经理部门经理参与企业决策程度经理专制或家族干部的弊处组织与职务1组 织 图组织体系是否确立人本位或组织本位是否推行经理会议及生产会议2职 务职务说明是否具备各部门的责任与权利是否明确就业规则服务规定是否具备企业目标与政策1企业目标企业目标是否确立员工对企业目标的认识程度如何经理对经营的热心如何2经营政策经营政策是否确立现行经营政策是否合适每月计划（生产、销售、财务）建立方法3计量管理是否推行综合计量管理是否利用图表情报报告制度是否确立销售关系1产 品各类产品特征如何品质、设计、价格关系如何2组织及销售销售网、顾客、销售组织及销售员能力等等问题3销售方针最近市场变动状

21、况应付市场变动的对策及方法赊销情形及收款对策顾客性质的增加情形综 合 管 理 调 查 表（二） 区分调 查 项 目主 要 检 讨 事 宜记 事生产关系1能 量 利 用 度 生产能力与生产绩效的比较生产能率与薪金的比较2成 本成本结构及降低成本的重点降低成本的目标3采 购 及 投 票 采购方式（品质、价格、交货期）外购方针（与自制的关系）4生 产 管 理生产计划的建立方法工程管理的方式与机构作业标准（方法与时间）的订立不良率及可用率5劳 务 管 理对员工的态度与方针就业规则与工资制度财务关系1资 金 关 系借入资金的状况借入资金的能力（金融机关的关系）2财 务 分 析劳工生产力获益力检讨稳定性检讨 资金的运用方法是否妥当3利 润 计 划损益点分析决定生产目标4资 金 计 划资金来源去路表长期规划与资金表改善的重点1综 合 观 点经理的态度是否适当经营方针是否合理2个 别 观 点生产、销售、财务部门有何缺点各部门勿须改善之处3其 他要否扩张计划要否借用资金其他须知检讨的问题第二节 销售管理诊断新商品销路调查判定表品 名售 价购入客户进 价引 进 日发售日 状况判断销售商店销售估计结 果未购买理由月份销售预 定备 注