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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第47页 共47页目录安全生产管理制度3财务管理制度7发票管理制度13专用发票管理制度14资产管理制度14合同管理制度16审计监察制度21总经理办公室主任职责22总经理办公室职员岗位职责23生产秘书岗位职责23行政文书岗位职责23机关司机岗位职责24收发员岗位职责24微机操作员岗位职责25综合档案室岗位职责25档案人员岗位职责26档案保密制度26档案的利用制度26收发文呈办制度27档案的库房管理制度27总值班室工作制度28库房保管制度28工会主席职责29工会组织委员岗位职责29工会生产委员岗位职责30工会宣教委员岗位职责30工会
2、生活委员岗位职责30工会文体委员岗位职责31工会财务人员岗位职责31人民调解员岗位职责31图书阅览室管理制度32信访工作职责32人力资源部科员岗位职责33财务处长岗位职责33稽核岗位职责34会计岗位职责34出纳岗位职责34总帐报表岗位职责35资金结算岗位职责36工资核算岗位职责36固定资产岗位职责36稽查保卫岗位职责37党支部书记岗位职责37稽查员岗位职责38社会治安综合治理（专、兼职）岗位职责38举报投诉岗位职责39安全消防员岗位职责39门卫值班职责39生产营运部岗位职责40职员岗位职责40总调度室工作标准41调度长岗位职责41调度员工作标准41队长岗位职责42职员岗位职责43车辆技术员岗位
3、职责43安全生产技术员岗位职责43车队管理规定44生产管理制度45车辆管理及安全规定45安全生产管理制度第一章总则一、 为加强公司安全生产监督管理，防止和减少各类事故的发生，确保人民群众生命和财产安全，不断推进公司各项生产工作的发展，依照中华人民共和国安全生产法，结合公司实际制定本制度。二、 建立健全公司安全生产领导小组。三、 贯彻“预防为主、安全第一”的原则，坚持“谁主管、谁负责”。四、 不断完善安全生产目标管理责任制，由公司安全生产领导小组负责对各车队、各部门安全生产工作进行定期检查考评。五、 加强监督，严格奖惩。第二章领导职责公司主要负责人对本部门安全生产工作负有下列职责：一、 建立建全
4、本车队安全生产责任制。二、 组织制定本公司、部门安全生产规章制度和规程。三、 保证本公司安全生产投入的有效实施。四、 督促、检查本公司安全生产工作，及时消除事故隐患。五、 组织制定并实施本公司生产安全事故应急措施预案。六、 及时、如实报告生产安全事故。第三章车辆安全管理一、宣传教育、 在公司安全生产领导小组领导下，各车队设立安全小组，设专职安全员一名。安全员必须做到作风正派，坚持原则，精通业务，责任心强，敢于管理。、 加强安全生产宣传教育工作，要把安全教育工作作为头等大事抓紧、抓实，要做到经常化、制度化，每月组织安全学习日，主、从业人员必须按时参加学习，原则上不得无故缺席，每个学习日不得少于二
5、个小时。、 安全学习日要结合各车队实际，讲评每月安全形势对事故情况进行案例分析，抓住重点，及时教育，真正做到有教育、有内容、有记录、有效果。、 坚持季节性安全教育。新疆冬季较长，是事故多发期，因此要特别突出冬季安全行车教育，要根据各季节不同特点和规律提前做好季节性安全行车教育。、 掌握节假日安全行车特点和规律，认真做好节假日安全行车教育，分门别类进行合理安排，确保节日期间行车安全。、 定期召开安全行车经验交流例会，树立典型，以点带面，各车队每季度召开一次，公司每半年召开一次。二、行车安全管理、 营运车辆必须严格遵守库尔勒市城市客运管理条例的有关规定，不得有任何拒载、绕道、态度恶劣、酒后行车、不
6、打表和乱收费等违规行为发生。、 各车队必须对主、从业人员进行安全生产教育和培训，保证主、从业人员具备必要的安全生产知识，熟悉安全生产规章制度和主要操作规程，掌握本岗位的安全操作技能，未经安全生产教育和培训的员工不得上岗作业。、 主、从业人员在营运中坚持“文明行车、礼貌待客”的原则，切实把“接送一位乘客，奉献一片爱心”贯穿到实际工作中去，真正做到“六净、三无、两好、一亮”，热心为每位乘客提供最优质的服务。、 遵章守纪，严格操作，不随意将车辆交他人驾驶，不酒后驾车，不超速行驶，不违章停车。三、行车安全检查、 各车队要定期组织人员对分管车辆进行安全检查，要深入市区主要街道，进行明查暗访，发现违章当即
7、予以教育、纠正、处理。、 利用安全学习日、缴费日对所属车辆的安全设施、消防器材及车容车貌进行检查，每月不得少于两次，检查过程中要认真做好检查记录。、 车辆检查的重点是制动、转向、灯光、灭火器等安全装置。发现问题应当即责令整改，对事故隐患要认真排查，限期整改，违者应立即停止营运。、 路程检查的重点是驾驶员在行车中的违章行为和违规操作，应视其情节当场予以纠正，问题严重者应停止营运。、 各车队要制定检查计划、检查线路和检查内容。对重点线路、重点车辆、重点人员要反复检查，并认真做好检查记录，上报公司安全生产领导小组。、 公司安全生产领导小组将不定期对各车队的车辆进行抽查，对表现好的分车队给予表彰奖励，
8、差的分车队予以通报批评和经济处罚。四、营运车辆事故的调查、分析及处理、 营运车辆发生事故后，事故单位要赶赴现场，配合有关部门认真进行现场勘查和处理。、 事故调查分析要认真、准确，不走过场，通过事故分析使事故车主从中真正受到教育。、 行车事故的责任认定以交通管理部门的签定为准，并及时报公司营运部。、 事故车辆损失由执法部门和保险公司进行技术鉴定、估价，以赔偿金额区分事故分类标准。、 交通事故统计上报工作要及时、准确，要按规定内容详细统计、填写报表，在规定时间内上报公司安全生产领导小组。、 各车队要建立健全各类安全管理台帐、档卡和原始记录，由安全员整理、装订和保管记录，公司安全生产领导小组要把检查
9、各类台帐、档卡和记录等作为一项重要内容抓紧抓实。五、检查和评比、 按照年初与各车队主要负责人签订的安全生产目标管理责任状的内容，公司安全生产领导小组将加大安全生产法律法规、标准的执行力度，严格进行安全生产的管理、检查、考核及奖惩，按章办事，违章必究。、 对违反安全规定，因疏忽大意造成安全责任事故者，坚持“三不放过”原则进行处理，即：未查出事故发生原因的不放过，没有防范整改措施的不放过，事故责任者和员工没有受到教育的不放过。、 安全生产责任事故的处理实行分工责任制。即：一般事故由分车队处理，将事故经过及处理结果写成详细材料报公司安全生产领导小组；重特大事故由事故车队上报公司安全生产领导小组共同处
10、理。对责任事故隐瞒不报或大事化小、小事化了者，将追究主要当事人、管理人员的责任。、 凡因主要责任或因失职、失查造成的重特大事故，给公司造成经济损失和不良社会影响的车队实行一票否决制，年终不能参加先进车队和个人的评选，并处以5001000元处罚，对各级安全生产措施落实到位、无责任事故的车队给予500元1000元的奖励和通报表彰。第四章消防安全管理制度一、 消防安全工作贯彻“谁主管、谁负责”的原则。二、 消防安全管理工作要做到程序化、规范化和科学化。三、 建立健全消防安全管理制度和工作制度，建立消防管理档案。四、 加强对突发事故的预测和分析，对火灾隐患要及时整改，确保安全。五、 消防安全职责分工：
11、、 公司消防安全工作实行主管副总经理责任制，保卫部具体负责，并对上级主管部门负责。、 各车队领导必须做到：消防安全工作与企业生产营运同步进行，即：同计划、同部署、同检查、同奖惩，并对主管副总经理负责。、 各车队主要负责人、安全员做到对防火责任制内容明确、职责分明、尽职尽责做好本公司、本部门的防火工作。、 各车队、部门岗位职工，特别是重点部门、重点部位、特殊工种人员应严格按照安全操作规程认真履行职责，严禁违章操作，对因违反消防规定导致责任事故者，将追究当事人和部门负责人的责任。、 防火重点部位的认定：重要的物资贮存，有易燃易爆物品的场所，易发生火灾的场所及凡符合“四大条件”（火灾危险性大、经济责
12、任大、人员伤亡大、社会影响大）确定为防火重点部位。、 对确定的重点部位必须实施严格控制、严格管理，做到三定，既定人员、定地点、定设施，重点防火单位应设置明显的防火安全标志。、 建立防火安全生产部位档案，制定灭火方案，采取防范措施，确保安全生产。、 易燃易爆场所的电气设备必须防爆，并做到定期检查，及时排除隐患。、 根据火灾特点分析易燃易爆场所的火灾危险性，了解掌握易燃易爆物资的燃点、爆炸极限，实行分类管理，做好防止火灾、爆炸的安全控制。、 临时使用明火作业必须做到“四有”（有专人监护、有防火措施、有灭火器材、有专人清理场地），做好交接。六、 防火检查：1、贯彻执行“三级检查制”，即公司安全生产领
13、导小组季检、各车队、部门月检、岗位工作日检。、针对不同季节火灾特点，开展季节及节假日前防火安全自检和防火专业检查活动。七、隐患整顿、 在防火检查中发现的火灾隐患，各单位、部门应当及时整改，对较大或重大火灾隐患，要制定整改计划，立即排除，并制定“三定”，即：定专人负责、定防火措施、定整改时间。、 在房屋设施的新建、改扩建工程设计施工过程中，必须严格执行建筑防火计划规范，按要求审批，防止新的火灾隐患的产生和发展。八、消防安全教育、 开展消防宣传教育，普及消防知识，做到经常化、制度化、规范化、多样化，不断提高职工队伍对安全消防重要性的认识，牢固树立消防安全意识。、 开展消防法制教育，普及消防法规，增
14、强全体员工的法制观念，切实做到学法、知法、懂法、守法，全面提高广大员工的法律意识。、 对重点部门、部位工作人员进行定期消防安全教育、培训和考核。、 定期培训重点工种、重点岗位和消防骨干，做到三懂（即：懂得本岗位生产过程中的火灾危险性、懂得预防火灾的有效措施、懂得扑灭火灾的方法）、“三会”（即：会报警、会使用消防用具、会扑灭初起火灾）、“四能”（即：能宣传消防知识，能进行消防安全检查，能整改火灾隐患，能扑灭初起火灾）、“四熟”（即：熟悉本岗位生产性质、熟悉本岗位火灾危险性、熟悉本岗位生产设施、熟悉消防器材的性能和操作方法），能达到重点单位消防七项标准验收细则规定标准。、 消防器材要定点放置、配备
15、合理、附件齐全完好、药剂有效，不准随意动用，做到“三定”，即：定专人负责、定数量品种、定期维修保养，帐物相符，完好率达到95%以上。、 消防水源设施（包括消防储水池）应定期检查维修，附件齐全，不准挪作他用，完好率100%。、 消防通道保持畅通，不准堵塞或占用（含消防设施和通行门）。九、处罚1、凡公司所属单位部门违反有关规定均视其情节给予批评及纪律处分或给予经济处罚。2、凡违反防火安全管理规定造成火灾均应严肃处理并追究刑事责任。第五章安全生产管理标准公司全体在册员工，必须参加安全生产培训，掌握国家安全生产方针政策、法规，了解掌握安全生产的重要意义和目的。各车队、各部门应根据工作实际，科学地建立与
16、之相适应的岗位责任制和安全规章制度及安全操作规程，把规章制度落实到实际工作中去。各车队、部门、科室要严格遵守规章制度、规范操作，对严重违反安全操作规程或作业无安全措施，各部门专（兼）职安全员及管理人员应及时制止，给予批评教育。公司所属一切重点单位、部门，如：财务部、微机室、档案室、消防控制室等要严格防护管理，节假日要组织有关人员对上述部门进行重点检查，发现问题及时纠正。开展安全检查必须有计划、有目的、有内容、有结果，坚决贯彻边检边改、整改结合的原则。公司在安排下达生产任务的同时，要制定安全措施计划，分轻重缓急，以防止发生事故，提高工作效率为目的，有计划、有步骤地改善劳动条件和消除事故隐患。对外
17、出租的房屋，如公司办公楼一楼，公司分管单位、部门要加强进行安全规范教育，切实把安全消防工作落到实处。在对承租方业主进行教育仍不整改的，公司安全生产领导小组有权对其进行教育和处罚。第六章安全事故报告制度、 公司各车队应在安全事故发生后第一时间（原则上不超过30分钟）向公司安全生产领导小组报告事故发生的时间、地点、损失程度，以便及时组织救援。事故发生后，分管领导、事故单位及安全生产领导小组在第一时间向客运统管办及市城市交通局汇报有关情况。、 生产安全事故报表于事故发生后当日内由事故单位报公司安全生产领导小组。如发生伤亡及财产损失应附有详细资料。、 公司安全生产领导小组每月进行一次安全生产情况通报。
18、第七章其它、 本规章制度适用于公司各分车队、承包实体、部门科室，有待于在今后工作中不断补充、完善。、 本管理制度从2009年1月1日起执行。财务管理制度第一章总则第一条 为加强财务管理，适应现代企业制度及WTO的需要，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司实际，制定本制度。第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第三条 财务管理要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第四条 公司财务审批坚持企业法定代表人（在本制度规定限额内）一支笔的审批制度和
19、企业法定代表人授权规定权限金额内的审批制度。没有企业法定代表人授权委托书的人员审批报销的单据，财会人员拒绝付款。第五条 公司的财务工作，都必须执行本制度。第二章 财务机构与会计人员第六条 公司及下属各独立核算的车队、企业设置独立的财务机构。非独立核算的财务单位配备专职财务人员。第七条 公司设财务总监（副总经理），公司设财务部。财务部及各财务处，根据业务工作需要配备必要的会计人员。第八条 财务总监协助总经理管理好司整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。财务总监的主要职责：、执行公司章程的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题
20、提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要的经济合同，对可行性报告提出评估意见；、负责全系统的资金融通调拨决策工作，经总经理签署后执行；、审核下属公司投资和效益的计算方案；、编制公司员工工资、奖金方案；、监督全系统的财务管理和活动；、监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；、对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定、经总经理批准后执行，公司财务部经总经理同意批准后执行；、负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提
21、高财务人员的素质和业务水平；第九条 财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门的各项业务工作外，负责从业务上对下属财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第十条 财务部领导财务部的工作，在总经理和财务总监领导下主持公司的财务工作。财务部主任的主要职责：、主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；、执行总经理和财务总监有关财务工作的决定，控制和降低集团公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向财务总监、总经理提交财务分析报告；、筹划经营资金，负责公司使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；、定期或不定期地组织会计人员对下属公司进行财务检查，
22、监督公司、企业执行财经纪律和规章制度；、协助财务总监编制各种会计报表、搞好公司的财务清查工作；、参与集团公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第十五条 会计人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确、帐目清楚，日清月结，按期报帐。第十六条 领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第十七条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事，对违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。公司支持财会人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢
23、于坚持原则的财会人员进行打击报复。集团公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第十八条 财会人员力求稳定，不得随意调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。被撤消、合并单位的财务人员，必须会同本企业有关人员编制财产、资金、债权债务移交清单，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。第三章 会计核算原则及科目报表第十九条 公司执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律法规，关于会计核算一般原则，会计凭证和帐薄、内部审计和财产清查、成本清查等事
24、项的决定。第二十条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。第二十一条 记帐方法采取借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐本位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。第二十二条 企业所发生的债权债务和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成人民币记帐和编制财务报表。第二十三条 一切会计凭证、帐薄、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外文旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔、不得用铅笔及圆珠笔书写。第二十四条 公司坚持对资本确定，资本充实的原则
25、。第二十五条 公司的收益与费用的计算，实行分级核算，设帐。对同一时期的各项收入及与其相关的成本费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第二十六条 公司采用的会计方法，前后各期必须一致，非经总经理同意，任何人不得随意改变。第二十七条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资方式，在规定的期限内投入资本。具体如下：、以现金投资的，应以收到或存入的开户银行的日期和金额作为记帐依据；、以厂房、设备、实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；、以专利技术、专利权等无形资产作为投资的，应以合同规定的金额和日期作
26、为记帐依据；、各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，验资报告后，据以发给出资证明。第二十八条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。第二十九条 公司在境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经总经理批准后方可执行。第三十条 长期借款的利息支付，应根据使用单位用款时间和银行同期同档利率计算利息。第三十一条 公司以单价2000 元以上，使用年限1年以上的资产为固定资产，分为五大类：、房屋及其他建筑物；、机器设备；、电子设备（复印机、电传机等）；、运输工具；、其他设备。第三十二条 各类固定资产年限为：、房
27、屋及建筑物35年；、机器设备（含室内装修）10年；、电子设备、运输工具5年；、其他设备5年。固定资产以计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；按规定单独估价作为固定资产入帐的土地不计提折旧。第三十三条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需要安装的固定资产，还应包括安装费用。国外进口设备的原价，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，按规定经批准后，应以企业会计准则规定的计价方法作为投资原价。第三十四条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废的固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。、盘盈的固定资产应分别
28、情况确定其入帐价值：、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值、损耗后的余额，作为入帐价值。、同类或类似固定资产不存在活跃市场的按该项固定资产的预计未来现金流量现值作为入帐价值。、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产帐进行核算。第三十五条 公司计提坏帐准备金。、计提的范围包括应收帐款、其他应收帐、企
29、业的预付帐款。、计提的比例应根据债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理地估计，企业申请计提比例，经同级财政、税务部门认可后的比例计提。、计提的办法由企业自行确定。企业应当列出目录，具体注明计提坏帐准备的范围。提取的办法、帐龄的划分和提取的比例按照管理权限，经股东大会或董事会批准，并按照法律、行政法规的规定报有关各方备案。坏帐准备金提取方法一经确定，不能随意变更。如需变更，应在会计报表附注中予以说明。第三十六条 公司设以下10种主要会计报表：、资产负债表（年、季、月）；、利润表（损益、月、年度）、现金流量表（年度）；、资产减值准备明细表（年度）；、权益增减变动表（半年）；、
30、应交增值税明细表（中期、年度）；、利润分配表（年）；第四章 资金、现金、费用管理第三十七条 财务部和各财务处要加强对资产、资金及费用开支的管理，防止损失、杜绝浪费、良好运用，提高效益。第三十八条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转帐套现。第三十九条 银行帐户的帐号必须保密，非经业务需要不准外泄。第四十条 银行帐户印鉴的使用实行三章分管并用制。即：财务专用章由出纳保管，法定代表人私章和会计私章由本人各自保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第四十一条 银行帐户往
31、来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。第四十二条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐单备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。付款审批权限如下：属预付货款、定金的，5万元以下的（含5万元）由公司、企业正、副经理和财务处处长共同审批；5万元以上至15万元的(含15万元)由公司财务总监审批；15万元以上至30万元的（含30万元)由财务总监和主管副总经理或总经理助理共同审批。同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃审批而分列报
32、批、支付。报上级审批的项目，上报单位应提出初审意见；由总经理审批的，先报财务总监审查。对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。第四十三条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式或用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）。第四十四条 公司要建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，各单位财务必须跟踪其资金回笼情况，并按月汇总后上报财务部、财务总监和总经理。对到期的应收资金，公司应督促经办人员进行催收；发现问题的应及时上报请示处理。第四十五条 公司库存现金不得超过1000 元，超过部
33、分当天下午存入银行。禁止坐支营业收入现金。第四十六条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。第四十七条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(5000元以上)支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小金库。第四十八条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。第四十九条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。第五十条 公司会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。第五十一条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第四十一条审批规定报批。所有空白支票必须放在保险柜内。严禁空白支票在使用前盖上印章。第五十二条 正常的办
34、公费用开支，必须有正式发票、印章齐全、经手人验收签名，经理或其授权人批准后方可报销付款。第五十三条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还需另附合同书和说明报批；1000元以下的由公司审批；1000元以上至2000元以下的由财务总监审批，2000元 至10000元以上的由总经理审批。第五十四条 业务招待费实行包干制，按销售收入规定的比例提取，由经理掌握使用。提取后应专款专用，不得私分、贪污。公司本部各部室的业务费，由各部、室负责人审核，300元以下的报财务总监审批报销，300元以上的由财务总监签署后报总
35、经理审批报销。第五十五条 探亲旅费、采暖费、医疗费、社会养老统筹金、住房公积金、失业保险金等参照国家规定执行。公司另有规定的按照公司的统一规定执行。各种福利费补助项目按公司的统一标准执行，公司没有规定补助的项目不得执行。第五十六条 公司购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项，作出预算，按四十一条审批权限规定，报经批准后才能购置。第五十七条 各单位所创造的外汇限于进出口贸易使用。第五十八条 公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。其贷款需公司担保的可报财务部审查。金额30万元以下的(含30万元）由财务总监和主管副总经理或总经理助理共同审批；30万元至50万元以上的由总经理审批下属公司、企业
36、如资金周转困难需向集团公司临时借调的，应先报财务部签署意见后，30万元以下的由财务总监和主管副总经理或总经理助理共同审批；30万元至50万元以上的由总经理审批；50万元至100万元以上的由董事长审批；200万元以上的由总经理办公会、董事会审批。借第五十九条 严禁公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。第六十条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。第六十一条 有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。第五章 工资及奖金第六十二
37、条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。第六十三条 公司员工年度工资及奖金总额，由总经理按章程的规定拟订。第六十四条 员工的工资标准和奖励办法，由财务总监汇同人力资源部提出方案，报总经理审定，监事会、职代会通过。第六十五条 车队实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由财务总监拟订，报总经理审定，总经理批准。第六十六条 车队的奖金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提出比例由财务总监拟订，报总经理审定，总经理办公会通过。第六十七条 实行全员抵押承包经营，承包经营与经理任期目标责任制的公司、企业、其工资及奖金的提取和分配，按（承包合同书）的规
38、定执行。第六章 税收及利润分配第六十八条 公司及下属车队、企业依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。第六十九条 税后利润的分配按章程的规定执行。第七章 利润上交和库存物资财务管理第七十条 下属车队应上交公司的利润（含基数利润和红利），必须在当年12月底前上交60%，余下40%在次年第一季度交清。对不按时全额上交的单位，公司按银行同期借款利息最高利息率加50%年收利息。第七十一条 仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。第七十二条 仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表、盈亏表同时抄报上级财务部门。第七十三条
39、对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在500元以下者(含500元)由所在单位财务处审核,报经理审定，公司财务总监审批后处理；500元至1000元者(含1000元)须呈报财务总监审定，公司总经理审批后处理；1000元至5000元以上由总经理审批后，报有关税务部门定损后处理。第八章 会计凭证和档案保管第七十四条 各下属车队必须加强对发票的管理，安排专人对发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁对外单位或个人代开发票，违者处发票额10%以上的罚款和扣发半年的奖金或一个月的工资，情节严重的追究法律责任。第七十五条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确，不得涂改、挖补，如有发现差错，也必
40、须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。第七十六条 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存10年以上。第七十七条 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、总经理办公会、董事会、主管税务机关同意后，才能销毁。第九章 附 则第七十八条 本制度如有违反国家法律、法规的，以执行国家法律、法规为准。第七十九条 公司及下属车队、企业的财务制度，凡与本制度不符的，以执行本制度为准。企业法定代表人没有书面正式授权时，其他管理人员只有规定权限金额内的审核权。第八十条 本制度从2009年12月1日起执行。发票管理制度发票是财务收支的原始凭证，是进行税款抵扣的重要依据，发票的开具与管理直接影响
41、着国家收入，为了保障发票的使用与管理，特制定本制度。一、申请领购发票时，应向税务机关提出购票申请，提供经办人的身份证明、税务登记证或证明以及财务印章，经税务机关批准后方可办理。二、销售商品提供服务以及其他经营活动对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票。三、不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，任何单位和个人可以拒收。四、开具发票应当按照规定的时限，顺序逐栏，全部款项一次性如实开具，并加盖单位财务印章或发票专用章。五、任何单位和个人不得转借、转让或代开发票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。六、开具发票应设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票的使
42、用情况。七、开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更，缴销手续。八、开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放、保管发票，不得擅自损毁，已开具发票的存根联和发票的登记簿应保存五年，保存期满后，报经税务机关后销毁。如违反本制度，必须追究发票管理人员的责任。专用发票管理制度一、指定专人领购发票，领购时携带税登、购标本、经办人身份证、开票卡。二、领购时当即按规定加盖条章，并登记专用发票登记簿后交监管人员。三、发票使用范围（用于个人消费、小规模纳税人、固定资产）不得开具专用发票，不得为他人代开专用发票。四、每份开具后双方签字，整本发票开具完后存根保管五年
43、以上。五、如违反税务机关有关发票管理制度，按规定接受税务机关处罚。资产管理制度第一条为加强资产的保管及使用管理特制定本规定。第二条资产管理办法及其分类标准：资产贯彻统一管理和员工使用管理相结合的方针，建立以统一管理为主，并与经济责任挂钩的管理体制，实行分口分级的管理办法。即由总经理办公室管理全公司生产用资产、非生产用资产，负责对闲置资产的保管及已报废资产的残值回收，财务部负责资产原值折旧净值、残值等财务核算。使用单位负责对本单位所属资产的管理及保养。第三条各单位的资产管理，实行“三定”、“户口化”的管理办法。一、管理定户：以部（室）、分公司、班组为单位作为一个管理户，分管设备的单位领导为户主，
44、负责本单位的资产管理。二、资产定号：作为资产的设备，都要实行统一编号、喷记。所有资产的名称、规格、数量、存放地点等都要搞清楚，增减变化及其填入帐卡，并保证资产记录的完整。三、保管定人：根据谁用谁管的原则，每项资产都要落实到岗位和人头上，实行定人、定机、车、件、套、定岗位落实保管责任和经济责任。第四条资产的标准一、凡同时具备单位价值在肆拾伍拾元（指靠背木椅等）以上，使用一年以上的为资产，不同时具备这两个条件的为低值易耗品。二、使用年限较短，容易损失，更换频繁的产品，虽符合上面两个条件也可列入低值易耗品。第五条资产的分类一、资产按其性质可分为：、生产用资产。包括生产用的车辆、厂房及构筑物以及各类设
45、备、工具等。、非生产用资产。包括办公设施、通讯器材、公务车辆、生活服务（宾馆、酒店、舞厅设施等）、文化、教育、卫生、工会、计划生育、保卫、消防等各种设施。二、资产按其使用情况可分为：、在用资产；、未使用资产（指尚未使用的新增资产，待安装及扩建改造中的资产）；、不需用资产（指本单位不需要，经公司总经理批准，准备处理的资产）；、封存资产（经公司主管部门及同级财务部门审核、报公司主管副总经理（总经理助理）批准，封存不用的资产）；、土地。指过去已经结算单独入帐的土地。因征用土地而支付的补偿费，应计入与土地有关的房屋及建筑物内，不单独作为土地的价值入帐。第六条资产管理部门的职责划分：实行部（室）、分公司、班组三级管理，公司在分管副总经理（总经理助理）的领导下，由总经理办公室管理公司生产用资产、非生产用资产，由财务部管理公司资产的核算。部（室）、分公司、班组指定一名兼职人员负责本单位的日常管理工作，使公司形成一个资产管理的网络体系。第七条总经理办公室资产管理的职责是负责对公司生产用资产和非生产用资产的综合管理，具体职责为：一、根据公司的实际，制定本公司资产管理规章细则，并认真贯彻执行。二、及时掌握资产动态，定期盘点，做到帐、卡、实、资金四对口。三、负责对内、外的资产调配工作，及时办理调配手续。四、负责及时办理新增资产的入帐手续。五、