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1、泓域咨询/伺服电机工程项目建设投资简单估算法伺服电机工程项目建设投资简单估算法一、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。二、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作
2、：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息144.02144.020.001.1.1期初借款余额5878.201.1.2当期借款5878.205878.200.001.1.3当期应计利息144.02144.020.001.1.4期末借款余额5878.205878.201.2其他融资费用1.3小计144.02144.020.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2
3、.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计144.02144.020.00三、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。四、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估
4、算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品
5、生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外
6、购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应
7、付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产16115.9517355.6421074.7024793.771.1应收账款7252.187810.049483.6211157.201.2存货5640.586074.477376.158677.821
8、.2.1原辅材料1692.181822.342212.852603.351.2.2燃料动力84.6191.12110.64130.171.2.3在产品2594.672794.263393.033991.801.2.4产成品1269.131366.761659.631952.511.3现金1289.281388.451685.971983.501.4预付账款1933.912082.672528.962975.252流动负债13636.7614685.7417832.6920979.632.1应付账款4909.245286.876419.777552.672.2预收账款8727.529398.87
9、11412.9213426.963流动资金2479.192669.903242.023814.144流动资金增加2479.19190.71572.12572.125铺底流动资金4834.785206.696322.417438.13五、 项目背景分析现阶段我国伺服电机行业正处于成长期，行业技术创新十分活跃，并逐渐紧密结合计算机、互联网等信息技术发展。2019年之前，我国伺服电机行业专业申请十分活跃，2009-2018年，我国相关专利申请数量呈直线上升，发展迅速，2018年我国伺服电机行业相关专利申请数量24754项，同比2017年上涨43.84%，达到近几年最高峰。截至2019年年底，我国伺服
10、电机行业相关专利申请数量为8340项，较2018年下降66.31%。2009-2019年，我国伺服电机专利技术总体公开数量逐年提升，并且增长速度较快;2018年，我国伺服电机相关专利技术公开数为21727项，同比2017年上涨69.29%。2019年我国伺服电机相关专利技术公开数为24720项，同比2018年上涨13.78%，增速放缓。截至2020年1月16日，2020年我国伺服电机相关专利技术公开数达到1070项。从我国伺服电机专利技术申请人构成来看，主要以各所大学为主，截至2019年广西大学申请数量达到496个，排行第一;西安交通大学和中信戴卡股份有限公司分别排名第二、三位，其专利技术分别
11、为为372和341个。截至2019年年底，从专利的类型构成来看，B23机床;其他类目中不包括的金属加工专利数量最多，达14601个，占行业专利总数的12.62%;其次是B65输送;包装;贮存;搬运薄的或细丝状材料，为10246个，占行业专利总数的8.86%。数字化、智能化、简易化、网络化和高效化是伺服电机的未来发展趋势。随着电子技术水平的不断提高，伺服电机的发展也在不断升级。现代伺服电机多采用交流伺服驱动电机，随着工业4.0、工业物联网等理论的提出，现代伺服电机正逐渐向数字信号控制、网络模块控制方向转变。六、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的
12、安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16713.03100.00%1.1建设投资12754.8776.32%1.1.1工程费用10945.1365.49%1.1.1.1建筑工程费5428.8832.48%1.1.1.2设备购置费5213.6131.19%1.1.1.3安装工程费302.641.81%1.1.2工程建设其他费用1527.229.14%1.1.2.1土地出让金713.474.27%1.1.2.2其他前期费用813.754.87%
13、1.2.3预备费282.521.69%1.2.3.1基本预备费120.740.72%1.2.3.2涨价预备费161.780.97%1.2建设期利息144.020.86%1.3流动资金3814.1422.82%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16713.03100.00%1.1建设投资12754.8776.32%1.2建设期利息144.020.86%1.3流动资金3814.1422.82%2资金筹措16713.03100.00%2.1项目资本金10834.8364.83%2.1.1用于建设投资6876.6741.15%2.1.2用于建设期利息144.02
14、0.86%2.1.3用于流动资金3814.1422.82%2.2债务资金5878.2035.17%2.2.1用于建设投资5878.2035.17%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金七、 预备费估算（一）基本预备费估算基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。一般由下列三项内容构成：1在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。2一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。3竣工验收时为鉴定工程质量对隐
15、蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。（二）涨价预备费估算涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用，亦称价格变动不可预见费。涨价预备费以分年的工程费用为计算基数。八、 估算步骤1分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费2汇总建筑工程费、设备购置费和安装工程费，得出分项的工程费用，然后加总得出项目建设所需的工程费用。3在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。4以工程费用和工程建设其他费用为基础，估算基本预备费。5在确定工程费用分年投资计划的基础上，估算涨价预备费。6加总求得建设投资建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5428.885213.61302.6410945.131.1建筑工程费5428.885428.881.2设备购置费5213.615213.611.3安装工程费302.64302.642其他费用1527.221527.222.1土地出让金713.47713.473预备费282.52282.523.1基本预备费120.74120.743.2涨价预备费161.78161.784投资合计12754.87