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1、滑雪场基础设施及相应服务设施建设项目投资估算与资金筹措1.1 投资估算投资估算范围包括经营性项目和公用配套项目。1、估算依据及总投资依据国家、自治区工程造价及工程费用的有关规定，结合当地造价水平及参照类似工程项目情况，本项目总投资额757万元，其中建设资金707万元，流动资金50万元，详见投资估算汇总表。2、资金筹措 该项目全部投资均以合资双方企业自筹来解决，其中西域股份出资454万元（占总投资的60%），合作方 出资303万元（占总投资的40%）。投 资 估 算 汇 总 表项 目 名 称单 位数 量指标价格总投资(万元)备 注雪场设施双人吊椅索道m约9002252条高杆拖牵索道m约80050
2、3条低腰位拖牵索道m约51013.5造 雪 机台126万元26压 雪 机台165万元65可以暂不购置滑雪器材滑 雪 板套100083马 拉 雪 撬个40800元3.2雪上摩托台1 7.5可以暂不购置卡丁车辆39雪地飞碟只300416元12.5滑雪服及配套套40010练习器台13.5万3.5场地及基础设施道路及场地修整20水网15电力12房屋平方米100075不可预见费50.3其他管理营销30总计70781.5流动资金50总投资757 62 经济效益1、计算依据按国家计委颁发方法与参数对建设项目经济效益测算的要求计算。2、基础数据选取（1）项目计算期15年，其中建设期1年，经营期20年。（2）项
3、目基准收益率取12%。（3）交纳税金和税率营业税及附加：取营业收入的5.5%。所得税：按税后利润的33%。3、 营业收入预测 根据目前的滑雪市场的增长情况来看2004年可能将达到1820万以上的人次，而目前乌鲁木齐地区滑雪场建设速度可能不会跟得上，因此2004年玉龙谷滑雪场的接待规模将会达到35000人次以上，具体分布如下：从2004年11月20日2005年3月20日，大约120天的营业期，根据气温可能将缩短10天或延长10天，在这120天当中，有17天是周六，17天是周日，另外加春节和元旦将有8天左右的假期，按照周六800人次/天、周日400人次/天、春节六天2000人次/天，剩余两天600
4、人次/天计算，滑雪期的节假日接待总数就达33600人次，其余的95天按照150人次/天计算，有14250人次，则全年总接待人数为47850人次。因为针对的不同群体和时间段，节假日人均消费将会在100元以上，平常的人均消费在60元以上，则年营业收入421.5万元。而2005年的接待规模将会超过50000人次，营业收入在450万元以上，2006年以后将会保持连续稳定的收入约3-5年。要想达到这样的收入规模，滑雪场的总体投资规模应该控制在800万元左右，一期控制在500万元左右。单位游客消费水平预测表 单位：元项目票价餐饮购物合计金额302010604、经营成本预测 （1）折旧固定资产投资616.7
5、0万元，采用直接折旧法，取折旧年限10年，年折旧额为61.67万元。（2）摊销无形资产及递延80.30万元，以摊销形成回收，摊销年限取5年，年摊销费16.06万元。（3）营业成本营业成本包括营业费用、企业费用、职工工资福利费用等，按营业收入的30%计算，营业成本为126.45万元。（4）财务现金流量分析经对投资、成本费用、销售收入及税金的预测估算，编制现金流量表，测算得到全部投资财务内部收益率所得税前为 ，所得税后为 ；全部投资财务净现值所得税前 万元，所得税后 万元；全部投资回收期所得税前（动态） 年，(静态) 年；所得税后（动态） 年，（静态） 年。详见辅助报表 。5、总成本费用经测算正常
6、年总成本费用为 万元，详见辅助报表。6、财务效益分析A、投资利润率： 投资利润率=年平均利润总额/投资总数 = / = %B、投资利税率： 投资利税率=年平均利税总额/资金总额 = / = %7、不确定分析9.6.1 盈亏平衡分析 用设计规模利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为 ，表明项目具有较强的抗风险能力。9.6.2 敏感性分析经对项目经营情况的预测分析，认为固定资产投资、营业收入、税费的变化将会对项目盈利能力产生较大的影响。以固定资产投资、营业收入、税费的单因素变化分析。详见辅助报表。测算结果表明：销售收入的变化对财务内部收益率的影响较大，因此对于经营者来说要提高游客数量，注重宣传，是减少经营风险的主攻方向。另外，当以上其他因素变化10的情况下，财务内部收益率的指标变动很小，且税前多大于基准收益率指标，项目具有较强的抗风险能力。8、 经济效益评价结论经过本项目投资，成本费用，销售收入的预测分析，计算得出的盈利能力指标：全部投资财务内部收益率为 （税前）和 （税后）均大于设定的基准收益率，项目的财务结果是可以接受的，通过不确定分析指标表明，项目有较强的抗风险能力，且具有较强的偿债内力，因此，财务效益评价认为本项目在经济上是可行的。