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1、 独创性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及 取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得江 西财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同 工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并 表示了谢意。 本人完全了解江西财经大学有关保留、使用学位论文的规定，gp: 学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以 公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保 存论文。 (保密的论文在解密后遵守此规定 ） 签名：曰期 : 观 关于论文使用
2、授权的说明 目录 0 导论 . 1 0.1 研究背景及研究意义 . 1 0.2 嫌综述 . 2 0.2.1 国外文献综述 . 2 0.2.2 国内文献综述 . ： . 3 0.2.3 文献述评 . 4 0.3 研究思路与方法 . 5 0.4 论文内容与框架 . 6 1 中小企业融资概念及理论概述 . 8 1.1 中小企业融资概念 . ; . 8 1.1.1 中小企业界定 . 8 1.1.2 中小企业融资概念界定 . 8 .1.2 中小企业融资理论概述 . 9 1.2.1 融资需求理论 . 9 1.2.2 信息不对称理论 . 9 2 我国中小企业融资现状及问题 . 11 2.1 我国中小企业特征
3、和作用 . 11 2.1.1 我国中小企业的特征 . 11 2.1.2 我国中小企业的作用 . 12 2.2 中小企业融资的特点 . 13 2.2.1 内源融资特点分析 . 13 2.2.2 外源融资特点分析 “ . 13 2.3 我国中小企业融资具体问题分析 . 14 2.3.1 中小企业融资成本存在的问题 . 14 2.3.2 中小企业融资方式存在的问题 . . . . 14 3 我国中小企业融资难原因分析 . 17 3.1 从政府角度分析我国中小企业融资难的原因 . 17 3.1.1 法律政策环境的缺失 . .17 3.1.2 政府扶持力度不够 . 17 3.1.3 市场体系尚不健全 .
4、 18 3.2 从金融机构角度分析我国中小企业融资难的原因 . 18. I 3.2.1 金融机构对中小企业的金融歧视 . 18 3.2.2 金融机构的信贷审批程序复杂 . 19 3.3 从企业自身角度分析我国中小企业融资难的原因 . 19 3.3.1 信用度低造成信贷受阻 . 19 3.3.2 财务埤督弱化导致信息不透明 . : . 20 3.3.3 有限的资产规模导致抵押担保能力薄弱 . 20 3.4 从社会角度分析我国中小企业融资难的原因 . 21 3.4.1 中小企业信用担保体系不健全 . : . 21 3.4.2 民间融资体系不规范 . 21 4 部分发达国家解决中小企业融资难问题的经
5、验借鉴 . 23 4.1 欧美体系中小企业融资分析 以美国为例 . 23 4.1.1 专门化的中小企业融资机构 . 23 4.1.2 完善的中小企业法律政策体系 . 23 4.1.3 完善的中小企业信用体系 . 23 4.2 日韩体系中小企业融资分析 以日本为例 . 24 4.2.1 设立专门的政策性金融系统 . 24 4.2.2 提供法律保障和实行财税优惠 . 24 4.2.3 建立中小企业发展基金 . 24 5 解决我国中小企业融资难问题的建议 . 26 5.1 建立公开透明的中小企业财务平台 . 26 5.1.1 建立良性的银企关系 . . 26 5.1.2 搭建公开透明的中小企业财务平
6、台 . . . 26 5.1.3 加大财务信息化建设 . 27 5.2 完善政府部门的管理监控职能 . 27 5.2.1 建立统一的中小企业管理工作机构 . 27 5.2.2 推进中小企业信用体系建设 . 28 5.2.3 制定强有力的中小企业优惠政策 . 28 5.2.4 建立中小企业基金 . 29 5.3 充分利用税务机构的信用平台 . 30 5.3.1 优化中小企业税收服务机制 . 30 5.3.2 加强税收网络信息集成平台建设 . 31 5.3.3 搭建纳税信用信息平台 . 31 5.4 大力推进金融机构的中小企业融资服务 . 31 5.4.1 构建中小企业信用评级体系 . 31 5.
7、4.2 建立完善的内部风险控制体系 . 32 5.4.3 搭建银企互动平台提供有效信息支撑 . 33 5.4.4 加大对中小企业的融资支持 . 33 5.5 提升中小企业的社会服务效能 . 34 5.5.1 建立一体化的网络信息平台 . 34 5.5.2 完善社会服务体系 . 35 6 雛 . 38 #敎献 . 39 致谢 . ， . 42 m Contents 0 Introduction . * . . . . . . 1 0.1 Research background and significance . * . 1 0.2 Literature Review . . . . . -2
8、0.2.1 Domestic literature Review . “.2 0.2.2 Overseas literature Review . 3 0.2.3Literature review . . . - . * . 4 0.3 Idea and Approach of the Research . . . . . 5 0.4 Research content and framework . 6 1 . Introduction to theory and concepts about SMEs financing . 8 1.1 . Introduction to concepts
9、about SMEs financing . 8 1.1.1 Definition of the SMEs . 8 1.1.2 Definition of SMEs financing . 8 1.2 Introduction to the theory about SMEs financing . 9 1.2.1 The financing demand theory . 9 1.2.2 Asymmetric-information theory . 9 2 The current status and problems of SMEs financing in our country .
10、11 2.1 The characteristics and functions of SMEs . . . 11 2.1.1 The characteristics of SMEs . 11 2.1.2 . The functions of SMEs * . . . 12 2.2 . The characteristics of SMEs financing . 13 2.2.1 Endogenous financing characteristics analysis . 13 2.2.2 Exogenous financing characteristics analysis . 13
11、2.3 The analysis of SMEs financing problems . 14 2.3.1 SMEs financing cost analysis . 14 2.3.2 SMEs financing method analysis . 14 3 The cause analyss of our country SMEs financing difficulties . . 17 3.1 SMEs financing difficulties analysis from the government perspective . 17 3.1.1 The lack of rel
12、evant legal policy environment . 17 3.1.2 The limited support for the absence of the government . . 17 3.1.3 The unsound market system . . . 18 3.2 SMEs financing difficulties analysis from financial institution perspective . 18 IV 3.2.2 The complex credit approval process of financial institutions
13、. 19 3.3 SMEs financing difficulties analysis J&om the perspective of itself- . . . 19 3.3.1 Credit loan restriction from poor credit record . . 19 3.3.2 Opaque information rises from week finance supervision . 20 3.33 Weak mortgage guarantee ability arise from the limited asset scale . 20 3.4 SMEs
14、financing difficulties analysis from social perspective . 21 3.4.1 Unscientific financing service operation mechanism . 21 3 .4.2 The lack of folk financing system . . . . 21 4 The experience of solving financing difficulties of SMEs in developed countries - 23 4.1 SMEs financing analysis of Europe
15、and United States system - take America for example . . . * . . . 23 4.1.1 The government set up specialized agencies in SMEs financing . 23 4.1.2 Perfect the system of SMEs legal policy . 23 4, . L3 Perfect SMEs credit system . 23 4.2 - SMEs financing analysis of Japan South Korea system - take Jap
16、an for example . . . . . 24 4.2.1 Set up a special policy financial system . . 24 4.2.2 Provide legal safeguard and policies preferential fiscal . . 24 4.2.3 Establish a SMEs development fond . . 24 5 The Suggestions to solve the problems of SMEs financing difficulties . 26 5 A Build open and transp
17、arent SMEs financial platform . . . . . *26 5. LI Build a good relationship between banks and SMEs . 26 5.L2 Build open and transparent financial services platform for SMEs . 26 5.1.3 Increase the financial information construction . . . 27 52 Improve the management of government department monitori
18、ng fimction . 27 5.2.1 Establish a unified SMEs management institutions . 27 5.2.2 Promote SMEs credit guarantee system construction . . . 28 5.2.3 Enact strong SMEs preferential policies . . 28 5.2.4 Establish SMEs loan guarantee fund . 29 5.3 Make full use of the tax agency credit platform . 30 5.
19、3.1 . Optimization of SMEs tax service mechanism . * . 30 5.3.2 Build integrated tax network information platform . . 31 5.3.3 . Establish tax credit information platform . 31 5.4.1 Build SMEs credit rating system . 31 5.4.2 Establish perfect internal risk control system . . . 32 5.4.3 Build fact in
20、teractive platform for effective information support . 33 5.4.4 Strengthen the support for SMEs financing . . . 33 5.5 Improve the social services effectiveness of SMEs . . . . . . . 34 5.5.1 Set up the integrated network information platform . 34 5.5.2 Perfect the social service system . 35 6 Concl
21、usion . 38 Reference . . 39 Thanks . . . 42 VI 摘要 在中国市场经济的逐步成熟发展过程中，中小企业扮演着不可替代的角色， 特别是在增加市场活力、提髙经济实力、增加就业岗位、促进科技进步等方面有 着举足轻重的分量。然而中小企业自身的特点以及外部环境方面的局限性，使得 中小企业一直面临着融资的难题，这己经成为阻碍中小企业持续稳定前进的最大 障碍。随着市场经济改革范围的扩大，改革力度的加深，政府开始重视中小企业 所面临的困境，并为此制定了一系列的改革措施，但是这些措施在现实执行中的 效果却并不理想。从 2008年开始到现在，实体经济受到全球金融危机的严重
22、影响， 处于极度低迷状态，这给中小企业融资带来了前所未有的挑战。我国中小企业面 临的问题盘根错节，而且问题间相互影响，同时中小企业的外部环境也在发生着 巨大的变化，这在一定程度上加大了我国中小企业走出融资困境的现实难度。面 对一系列的难题，全方位剖析中小企业融资难点，对解决中小企业融资问题具有 现 实意义。 当前我国正处于改革的焦灼期、疲倦期和深水区，市场经济体制以及金融体 制改革正面临着前所未有的难题。解除经济改革中中小企业面临的困境，特别是 融资问题，直接关系着我国经济体制改革的成败。我国中小企业资金获取渠道受 阻、融资方式单一、自身缺陷以及竞争市场的变化，使得中小企业融资难度增加， 破解
23、中小企业融资困境依然任重而道远。基于以上种种情况，我们需要找到新的 突破口来重新分析问题根源，并找到解决问题的根本对策，因此本文对此开展了 较为深入的研究。 本文在规范研究的基础上，使用了统计分析方法、内外因分析 方法以及比较 分析方在对相关文献进行研究的同时，对我国中小企业的现状及融资结构进 行了数理统计分析，从中小企业内部和外部寻找问题的原因，同时比较国外的经 验提出解决问题的建议。本文主要以我国中小企业融资问题和对策为主线，分七 个部分进 fi1 探讨。第一部分概述了研究背景及意义、国内外文献综述以及研究思 路与方法，并梳理了本文内容和框架。第二部分阐述了中小企业融资相关概念界 定并基于
24、融资需求理论、信息不对称理论对中小企业融资理论进行了概述。第三 部分论述我国中小企业融资现状以及所面临的问题，阐述了我国中小企业的 特征 和作用，融资的主要特点，介绍了我国中小企业融资具体情况，分别从融资成本 以及融资方式上分析了中小企业融资实际存在的问题。第四部分主要对我国中小 企业融资问题的原因进行了剖析，从政府、金融机构、企业自身及社会四个方面， 系统分析问题，挖掘深层次原因，为有针对性地提出对策建立基础。第五部分介 1 绍了部分发达国家及地区在解决中小企业融资问题方面的具体措施，着重分析了 以美国为主体的欧美体系与以日本为主体的日韩体系的做法，措施总体来看包括 政府法律政策保障、建立专
25、门管理机构、提供优惠政策、建立专门发展基金、加 大扶持力度五个方面。第六部分论述解决我国中小企业融资难题的建议，基于上 面几章对原因的分析以及国外经验的借鉴，主要从以下几个方面进行完善以达到 解决实际问题的目的：企业自身应该建立公开透明的财务平台，发挥政府的管理 监督职能，充分利用税务信用平台，推进金融机构中小企业融资服务以及提升社 会服务效能。本文从多方面、多角度提出系统的建议，并且创新运用了税收信用 平台来解决中小企业信用信息收集问题。第七部分得出本文的结论。中小企业融 资难有多 方面的原因，外部包括政府、金融机构、社会，同时企业自身也存在部 分原因。现实中要解决中小企业蝕资问题也应该从这
26、几个方面出发。文章最后分 析了消除中小企业健康稳定持续发展的屏障 融资问题，对中小企业发展具有 的现实意义，并展望了中小企业的发展前景。 关键词：中小企业；融资；民间资本；信用体系 2 Abstract In process of the gradually mature development of . Chinese market economy, SMEs play an irreplaceable role, particularly in the aspects of increasing market dynamics, improving the economic strengt
27、h, increasing employment, promoting the progress of science and technology. However, due to the characteristics of SMEs itself and the limitations of the external environment, the SMEs face the financing problem which has become the biggest obstacle to their steady progress. With the enlargement of
28、the scope of the market economy reform, the government began to attach great importance to the predicament of SMEs， and formulated a series of reform measures， but in the real practice they are not taking into effect. From the year 2008, the real economy is affected by the global financial crisis, which gives the SMEs financing an unprecedente