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2、管理企业学院67套讲座+ 8720份资料./Shop/42.shtml工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料./Shop/43.shtml财务管理学院53套讲座+ 17945份资料./Shop/45.shtml销售经理学院56套讲座+ 14350份资料./Shop/46.shtml销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料./Shop/47.shtml摘 要目前，我国中小企业自有资金缺乏，融资渠道狭窄不畅，融资需求难以得到满足，信用担保体系尚未完善，分析其自身存在抗风险能力低，改制不规范，信用观念淡薄，财务制度不完善；外部环境存在信用担保体系不完善等原因，笔者认为应从企业自身、金融系
3、统、政府及其他方面等多方面协作，彻底解决中小企业融资难问题。本文共分为六部分。第一部分是前言，主要是对我国中小企业融资背景的介绍。第二部分主要讲我国中小企业的相关理论，包括中小企业的界定标准和作用地位。第三部分是目前我国中小企业的融资现状。第四部分是对我国中小企业融资难的原因分析。第五部分作者提出了一些解决中小企业融资难的切实可行的对策。第六部分是结论。 关键词：中小企业；融资；信用担保；金融创新AbstractPresently, SMEs in our country has many problems, such as the lack of funds, the poor narrow
4、 financing channels, the difficulties to meet the financing needs, and the imperfect credit guarantee system. Depend on those problems, this article analyzes their own abilities to resist risks are low, that conversion is not standardized, that the concept of credit is weak, that the financial syste
5、m is imperfect, and external environments such as credit guarantee system are not well. I believe that all of those can be solved, when we collaborate many aspects such as the enter enterprises, financial systems, government and many other aspects.This paper is divided into six sections. The first p
6、art is introduction, mainly on the background of the introduction of SME financing. The second part is mainly about the theory of SMEs in China, including the role of SMEs in the definition of standards and status. The third part is the current status of SME financing. The fourth part is the financi
7、ng of SMEs reason analysis. The fifth part of proposed some practical difficulties in financing small and medium response. Part VI is the conclusion.Key Words: SMEs, financing, credit guarantee, financial innovation目 录1 前言12 我国中小企业的相关理论13 我国中小企业的融资现状43.1 自有资金缺乏43.2 融资渠道狭窄不畅43.3 中小企业融资需求难以满足53.4 信用担保
8、体系尚未完善54 我国中小企业融资难的原因分析64.1 中小企业自身的原因64.1.1 抗风险能力低，竞争力不强64.1.2 改制不规范，产权不明晰64.1.3 信用观念淡薄，诚信意识差64.1.4 财务制度不完善，管理水平不高74.2 中小企业外部环境的原因74.2.1 法律法规与管理机构不健全，缺乏政策支持74.2.2 信用担保体系不完善74.2.3 企业银行信息不对称84.2.4 贷款抵押制度不完善94.2.5 金融部门运营机制不健全95 解决中小企业融资难问题的对策105.1 企业自身应采取的对策105.1.1 强化财务管理，杜绝造假现象105.1.2 明晰产权，加快改组改制步伐115
9、.1.3 强化信用意识、提高质量和竞争力115.1.4 提高企业的经营管理水平，增加企业盈利125.2 金融系统应采取的对策135.2.1 大力扶持城市商业银行和农村信用社135.2.2 大力发展中小金融机构135.2.3 发展个人信贷145.2.4 大力发展金融租赁145.2.5 设立科技型中小企业技术创新基金155.2.6 利用利率手段，探索贷款风险定价新机制165.2.7 发展供应链金融创新165.3 政府及其他方面应采取的对策175.3.1 加强对中小企业的扶持政策175.3.2 成立专门的中小企业管理机构185.3.3 积极发展中小企业板市场185.3.4 参与互助担保基金，寻求有效
10、担保185.3.5 大力整治社会信用秩序196 结论19参考文献20致 谢211 前言 中小企业融资难是一个世界性的难题，发达国家和部分新兴市场经济国家，经过较长时问的市场经济发展过程，逐步建立了一套在完善信用体系基础上的包括信用机构、担保机构、中小银行、创业投资体系和创业板市场在内的中小企业直接、间接融资的市场体系和政府政策支持和扶持体系，给中小企业融资提供了全方位的融资支持服务，有效地支持了中小企业的发展。在我国，中小企业占企业总数的90%以上，在我国工业总产值和实现利税中的比重分别是60%和40%，并为社会提供了75%的城镇就业机会 数据来源于。然而长期以来，中小企业融资渠道狭窄、融资数
11、量少、融资结构不合理、融资成本高等问题一直是困扰中小企业发展的重要制约因素。中小企业贷款难、上市筹资难，资金供需严重脱节，已成为制约中小企业进一步发展的瓶颈。如果这种现象得不到充分改善，中小企业将难以持续快速发展，将直接影响整个国民经济的发展。2 我国中小企业的相关理论2.1 中小企业的界定标准中小企业是一个相对的、比较模糊的概念，是相对于大企业而言的。目前世界各国对中小企业的界定尚无完全统一的标准，主要原因有以下几点：（1）由于不同国家、不同地区的经济发展水平不一样，中小企业所处的经济发展环境也有一定差异，因此，中小企业很难达成一致的界定标准。（2）即使在同一国家和地区，有关中小企业的界定和
12、划分标准也会因经济发展状况的变化而发生相应的改变，不同发展阶段的标准不可能一成不变。（3）企业本身的发展是动态的、复杂的，其中包括多方面的因素，很难找到一个完整的、统一的标准涵盖这些因素。对于中小企业的界定，目前国际上所设定的参照系一般不外乎三个因素1：一是实收资本；二是企业职工人数；三是一定时期（通常为一年）的经营额。在这三个因素中，大多数国家只采用其中的两项，个别国家三项都用。表1是发达国家常常使用的界定中小企业的指标。表1部分国家对中小企业界定的雇员指标 单位：人国家雇员人数美国5500法国10500新加坡1100英国制造业1200建筑、采矿业125日本制造、采矿、运输业1300建筑业1
13、300零售业150韩国制造、采矿、运输业1300建筑业1200批发业150商业及其他服务业120资料来源：林汉川魏中奇中小企业的界定与评价 2.2 我国中小企业的地位及作用 2.2.1 我国中小企业的地位改革开放以来，我国中小企业得到了迅猛的发展，对我国国民经济的贡献率不断提高，中小企业在促进经济增长、创造就业机会、增加农民收入、转移农村富余劳动力等方面发挥着越来越重要的作用。目前，我国约有99的企业是中小企业，中小企业对 GDP的贡献超过60，对税收的贡献超过50，提供了75以上的城镇就业岗位。 但创造了6O的国生产总值的非国有企业只获得3O的银行贷款 数据来源于。如果这种现象得不到充分改善
14、，中小企业将难以持续快速发展， 会直接影响整个国民经济的发展。 2.2.2 我国中小企业的作用党的十五届四中全会关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定明确提出：要重视发挥各种所有制中小企业在活跃城乡经济、满足社会多方面需求、吸收劳动力就业、开发新产品、促进国民经济发展等方面的作用。我国中小企业的作用主要表现在以下几个方面：（1）中小企业是国民经济发展的重要组成部分目前，我国经济已经从高速增长期进入了稳定发展的时期，能否保持较高速度的稳定发展，中小企业的作用不容忽视。从市场需求看，中小企业是活跃市场的基本力量。中小企业大多数分布在与群众生活密切相关的轻工、纺织、家电、食品等多品种、小批量的加工
15、行业和服务业，是活跃和繁荣市场的主体力量，为我国消费品从卖方市场转向买方市场做出了极大的贡献。我国大宗的出口产品，如服装鞋帽、玩具、手工艺品、五金工具、轻纺产品等，也主要靠中小企业提供。（2）中小企业是建立社会主义市场经济体制的重要基础改革开放以来，我国的所有制结构发生了重大变化：国有经济的份额逐渐下降，其他经济形式的比重上升，形成了以国有经济为主体，多种经济形式并存的格局。国有经济始终占绝对优势，而集体企业、私营企业和三资企业主要存在于中小企业中，因此中小企业的崛起和发展，成为推动所有制结构调整的生力军，那些所有制结构多元化发展较快的地区，也往往是中小企业发展较快的地区，这在经济较为发达的省
16、份和地区（特别是沿海省区）表现尤为明显。中小企业数量众多，投资小、人员少、经营方式机动灵活，对市场变化反应快，与市场有着天然的联系，在社会主义市场经济的启动和运作过程中，发挥了积极的不可替代的作用。（3）中小企业提供了大量的就业岗位我国是一个发展中的人口大国，在经济结构调整中，我国就业将面临来自农村剩余劳动力、城镇新增劳动力、下岗职工等方面的压力，而中小企业投资少、经营方式灵活、工资低，对劳动力的技术要求不高，是失业人员重新就业和部分新增劳动力就业的主要渠道。中小企业自1978年以来共创造了3.3亿个就业岗位。在当前，中小企业对缓解就业压力的作用更是不容忽视。据原国家发改委中小企业司的调查，中
17、小企业提供了75%的城镇就业机会。（4）中小企业在经济体制改革中发挥重要作用我国中小企业大多是改革开放后形成的，是改革的产物，同时也是深化改革的先锋。较之大型企业，中小企业在改革中的成本较低，对新体制新政策的接受更快，实践起来更迅速。我国企业改革采取抓大放小的政策，对中小企业实行承包、租赁、兼并、拍卖、破产等措施，许多改革举措都是在中小企业中率先试验和推广的。在这个过程中，中小企业是试验田，为大企业产权制度的改革积累了丰富的经验。同时，中小企业在经济中表现出的活力和竞争力，其所提供的个性化服务，也构成了国有大型企业改革的压力和动力。（5）中小企业有利于增强国民经济抵抗意外风险的能力中小企业在金
18、融方面比大型企业受到较多的限制，其生产经营活动所需资金无疑也比大企业少许多，这两方面决定了中小企业的自有资金比例较高，负债较低，从而使中小企业在金融危机时对银行的冲击远远小于大型企业。另一方面，中小企业本身所具有的灵活性。在经济高速增长时期，中小企业全面投产并增加投资，迅速扩大企业规模，从而促进市场的繁荣，促进消费；在经济萧条时，中小企业会很快退出某个行业，或降低价格，增加库存，以度过难关。加之中小企业与市场有着天然的联系，可以通过调整自己的经营战略迅速对市场的变化做出反应。中小企业这种能屈能伸的功能，对于延缓经济危机的爆发或减少经济危机造成的损失等方面起着极其重要的作用。（6）中小企业有助于
19、增加农民收入农民收入上不去，农村市场就难以启动，整个国民经济的发展就受到制约。以中小企业为主体的乡镇企业是农民增加收入的主渠道，提供给农民的工资收入由1996年4380亿元增加到2002年的8200亿元，年均增长9%，并始终保持增长趋势。3 我国中小企业的融资现状 3.1 自有资金缺乏我国非公有制企业从无到有、从小到大、从弱到强，企业发展主要依靠自身积累、内源融资，从而极大地制约了企业的快速发展和做强做大。据国际金融公司研究资料，业主资本和内部留存收益分别占我国中小企业资金来源30%和26%，公司债券和外部股权融资不足1。 3.2 融资渠道狭窄不畅从直接融资来看，由于证券市场门槛高，创业投资体
20、制不健全，公司债发行的准入障碍，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。据中国人民银行2007年的调查显示，我国中小企业融资的98.7%来自银行贷款，即直接融资仅占1.3%2.小企业进入资本市场的空间极为有限，利用债权和股票筹资的可能性极小。从间接融资来看，于经营规模的限制以及我国资本市场的不成熟，使得中小企业通过金融媒介进行间接融资也是困难重重。 表 2 我国中小型企业融资渠道比较指标指标状态中小企业成长型企业融资渠道四大国有商业银行69.05%52.94%股份制银行4.76%5.88%地方性银行、信用社贷款5.56%5.88%内部利润留存16.67%35.29%亲朋借款0.00%0.00%租
21、赁0.79%0.00%商业信用赊欠3.17%0.00% 3.3 中小企业融资需求难以满足中小企业对贷款的需求具有需求急、频率高、金额小、风险大3，笔数多的特点。而中小企业在财务管理、财务设计、融资及资产运营中，由于存在融资能力差，生产规模小、管理水平低、信息量少等特点，许多财务与融资的问题依靠其自身的力量是无法解决的。且目前，金融机构对中小企业的服务除了份额不高的贷款外，其他中间服务微乎其微 。 3.4 信用担保体系尚未完善 近年来，融资难问题一直困扰着中小企业的创新与发展，为了拓宽中小企业的融资渠道，信用担保作为一种重要的中介已在中小企业融资中发挥作用。但是在实践中，它还暴露出重要的问题：反
22、风险补偿机制差，担保机构抗风险能力弱， 公司制度不完善，缺乏专门的管理人才，容易造成资金的配置不当和不公等问题，就造成中小企业融资担保难，担保费用高，期限短。由于中小企业由于自身存在的诸多问题，使其信誉不高。一是从近几年企业改制情况看，一些中小企业借改革之机，采用种种方式，大量逃废银行债务；二是一些私营企业和个体工商户有意转移和隐匿财产和收入，不按规定归还银行贷款本息；三是企业之间相互拖欠货款，形成大量的三角债，使一部分贷款在拖欠中沉淀。4 我国中小企业融资难的原因分析我国中小企业融资困难的原因分析，主要可以从企业自身存在的问题和外部因素两方面进行分析。由于长期政策上的偏向，使得一些部门对中小
23、企业采取歧视性政策，四大国有银行将资金投向了大行业、大企业，中小企业得到的信贷资金必然就少了，近年来银行商业化的经营机制客观上也制约了对中小企业的信贷投入。再加上中小企业自身存在财务报表不真实、融资资信差、逃废债严重等问题，使得中小企业的融资更加困难。 4.1 中小企业自身的原因 4.1.1 抗风险能力低，竞争力不强由于中小企业经营规模较小，技术比较落后，缺乏新产品开发能力和创新意识，生产效率低，因而企业竞争力不强。随着买方市场形成后，市场竞争日益激烈，中小企业管理水平低下、产品结构不合理等问题显现出来，导致中小企业资产流动性差、抗风险能力低、缺乏持续担保能力，并且存在过高的经营风险，这些劣势
24、的存在造成中小企业经济效益差、盈利能力低、负债水平偏高。 4.1.2 改制不规范，产权不明晰近年来，中小企业纷纷改制，但大量中小企业的改制流于形式，短期行为倾向严重，借改制之机逃废银行债务成为一个普遍性的问题。许多中小企业改制中都存在通过“母体裂变”、债务重组等方式悬空银行债务的情形，引起金融机构的高度警觉。我国正处于体制转轨时期，市场发育不够成熟，监督机制尚不健全，信用体系极不完善，中小企业做过资信评级的不足一半。 4.1.3 信用观念淡薄，诚信意识差中小企业的经营场所和人员具有较强的流动性。法人代表变动频繁，由此导致中小企业不偿还贷款的可能性增大，大部分中小企业的管理人员素质较差， 缺乏精
25、通相关专业知识，不仅不能有效地管理企业，而且信用观念也比较淡薄。很多中小企业信用观念淡薄，诚信意识差，逃避银行债务现象屡见不鲜，还款动力不强，且违约率、损失率相对其他企业客户要高，严重影响了中小企业的整体信用形象，也致使银行不良贷款一度居高不下，为保护贷款的安全性，维持自身经营，银行势必减少甚至停止了某些贷款。银行信贷的紧缩，既加重了企业资金注入的不足，又直接影响了中小企业的生产经营和技术改造，影响到企业的做大做强，如此恶性循环致使中小企业的贷款更是“雪上加霜” 。 4.1.4 财务制度不完善，管理水平不高 中小企业由于自身条件的限制，没有形成健全的财务制度，忽视将财务管理纳入企业管理体系中，
26、缺乏现代财务管理理念，同时财会人员的素质不高，使得会计账目不清，财务报告制度落后，财务信息失真或不透明，从而增加了银行等部门对企业财务信息的审查和监管难度，发放贷款后银行承担过大的信用风险，一旦发生贷款纠纷，常常造成贷款损失。虽然银行采取了提高信用风险控制系数的对策，但又导致了中小企业贷款额的减少。一个企业两套账、三套账的现象相当普遍，所形成的财务报表相当部分未能真实反映企业的经营状况，这给银行的信贷管理工作造成极大的难度，银行无法进行科学、准确的资信调查，审核和确定是否给予信贷支持。 4.2 中小企业外部环境的原因 4.2.1 法律法规与管理机构不健全，缺乏政策支持由于长期以来，我国对中小企
27、业的金融支持的重要性认识不够，在中小企业法规的制定、管理机构的设立方面都不健全。迄今为止，除了2003年颁布的中企业促进法，还未有一部完整的有关中小企业的法律法规，特别是帮助其有效融的法律法规还是一个立法空白，不能为中小企业发展、改善中小企业融资状况提供法律保障。我国的中小企业绝大部分是私营企业，而我国政府和金融机构实际上一直存在对私营经济的歧视。特别是在近几年“抓大放小”4的过程中，国有商业银行存在着“只要跟着政策走，即使贷款收不回，国家也会背着”这种非市场化的思维。不仅如此，现行金融体系还对中小金融机构（主要是指股份制商业银行、城市商业银行、地市级城市信用社、农村信用社等金融机构）和民间金
28、融活动作了过分严格的控制，导致中小企业融资渠道狭窄。 4.2.2 信用担保体系不完善在经历了1999年由政府推动的规范试点阶段、2000年的担保体系逐渐完善阶段、2001年的规避风险金融创新阶段和近几年的迅速膨胀发展阶段之后，我国的担保体系有所改善但还存在一些问题：首先，政策性担保机构缺失。目前我国服务于中小企业的融资担保机构已有相当规模，主要有政策性、互助性和商业性担保机构3种类型，而政策性担保机构严重缺失，这也就造成了中小企业担保无门、担保机构稀缺、门槛太高、担保费用增加。以深圳为例，担保公司大概有200多家，但是真正比较大型的，就是政策性的担保公司也就有两家，整个来讲，它给小企业就是做担
29、保服务，应该还是很不足的。 其次，担保公司费用高。很多担保公司由原来的事业单位转成了企业，经营目标由原来的不以盈利为目标，以解决中小企业融资难为宗旨转变为以控制风险、保证盈利为经营目标。相关资料表明，商业银行遵循的现行抵押担保办法规定，用土地、房地产作抵押贷款的比例一般为70，机器设备50，动产为25至30，而专用设备最多只105。 再次，担保公司实力不强，只承担过低的风险责任使得银行不愿把过高风险的信贷寄托于担保公司，与其发生交易。 4.2.3 企业银行信息不对称信息不对称6是指从事交易活动的双方对交易对象及环境状态的认识存在差别，其中只有一方拥有交易信息，或一方比另一方拥有更多的相关信息，
30、从而影响处于信息劣势一方决策的正确性。信息不对称使社会资源难以实现“帕累托最优”，进而影响整个社会福利的分配。在市场环境不断恶化的局面下，中小企业尤其是小企业，已经不再是银行的优质客户，其根本原因是一种信息不对称。在中小企业融资的资本市场中，中小企业的经营能力、财务状况和投资项目的盈利能力等，都是私人信息，对于银行来说，这些信息是隐藏的。银行与中小企业，作为两个不同的实体，各自都是以实现自己的利润最大化为目标，但很多时候，双方的目标并不一致。银行的目标是要求中小企业还本付息，而中小企业，则可能不会按申请贷款时的项目进行投资和及时还贷，甚至逃废银行贷款。在信息不对称的借贷市场中，银行一旦观察不到
31、中小企业的投资风险，就会提高利率或干脆不受理中小企业业务，转而将贷款放给有保障的大型企业。商业银行的这种逆向选择行为，必将使中小企业退出市场。这些年来，尽管国家一再提高对中小企业的贷款利率，但“中小企业融资难”似乎一点也没有得到缓解，原因也在此。 4.2.4 贷款抵押制度不完善一是抵押范围小。现阶段银行对中小企业的贷款主要采用抵押方式，由于目前抵押物仅限于土地、房地产、机器、设备等，自身实力较弱的中小企业缺乏有效的抵押物，使得这种方式在一定程度上影响着中小企业取得银行贷款。二是资产保全难，不利于中小企业抵押贷款。中小企业尤其是集体企业和民营企业，资产负责率相对较高，银行贷款无法采用抵押方式实行
32、财产保全，较好的第三方担保又难寻觅，加之担保机制的不完善等使得贷款保全的难度很大。三是抵押贷款手续、环节太多，抵押登记和评估费用过高、随意性大，也成为制约抵押贷款的重要因素。比如一笔抵押贷款，要先由企业填写申请书，再由基层银行信贷部门填写支持贷款申请书对该企业进行调查，对抵押物和抵押率进行确认，研究同意后上报市行，市行接到二级行的用贷申请后，还要对贷款企业进行复查，经研究同意后上报省行，省行也要贷款企业进行一次复查，最后才能确定贷款与否，从申请到发放往往要等上几个月时间。四是银行对中小企业贷款抵押率较低，使得中小企业通过抵押实际得到的贷数额相对较小。 4.2.5 金融部门运营机制不健全（1）国
33、有商业银行的运营机制和管理体制制约了信贷投向的选择。一是在经济战略上，国有商业银行实施的是“重点地区、重点行业、重点产品、重点客户”四重战略，国家商业银行一直“抓大放小”、“扶优扶强”，把贷款的支持重点主要放在效益好的大型企业上，信贷资金更多地流向了国有型企业，制约了对中小企业的投入行为。目前县市级商业银行只有贷款推荐权，没有贷款发放权，与经济发展对资金求的试销不相适应。二是约束、轻激励的贷款第一责任人制度严重影响了放贷积性，使基层信贷人员只重视规避风险，不重视信贷营销，面对责大、权小、利少的状，惟一的选择只能是多贷不如少贷，少贷不如不贷。金融机构消极办理贷款业务加剧了信贷资金紧张程度。由于获
34、利较低和惧怕风险，有的金融机构均对开办银行兑、贴现等贷款业务持消极态度。目前县域金融机构在对企业开办承兑业务时，需将100%的账户存款担保作为前提条件，使大多数企业望而却步。（2）国有商业银行集权式经营模式的推行，限制了中小企业的贷款。随着我国市场经济体制的逐步形成和完善，国有商业银行不断吸取国际金融危机的经验教训面对国内金融资产质量不高的显示，各国有商业银行开始引进国际先进的管理经验普遍实行了集权式的信贷管理模式，通过严格的授权、授信制度，使信贷资金大量上集中，制了基层国有商业银行的信贷行为，造成信贷资金更多地流向了国有大企业，制约了基层国有商业银行的信贷行为，造成了基层银行存多贷少、只有推
35、荐而没有放贷权。比如农业银行，支行只有10万元的贷款权，10万元以上的归地市分支行，50万元以上归省级分行。这样，即使中小企业的贷款申请被基层银行推上去，最终也不一定能取得贷款，特别是集中在资金力量薄弱的中小城镇的小企业贷款更为困难。（3）银行系统缺乏金融服务的创新，不能适应中小企业的发展要求。一是现在的银行信贷普遍存在操作流程长、环节多的问题，难以适应中小企业经营灵活、资周转快的特点。例如，绝大多数中小企业在急需资金向银行贷款时，银行还要对其供的抵押物进行评估、确认、登记，而完成这些手续需要较长的时间，可能已经错了资金的最佳效益期，与企业对贷款需求的季节性和及时性要求差距较远。二是近来各大银
36、行都在实行贷款责任制与个人前程挂钩，使贷款责任一个担、利益大家分，致使贷款人员产生“恐贷”心理，而对中小企业贷款更是烫手的芋，一旦贷款到期收不回来，还会有受贿之嫌。总之，中小企业融资困难的原因是多方面因素造成的，既有企业自身的原因，也有政府、金融机构方面的原因和其他复杂的因素，我们应该采取积极的政策措施着实解决这些问题。同时，中小企业要充分了解现在可供利用的投融资渠道，掌握各种融资工具及其相应的融资程序，在现有的环境下谋求企业资金的最大支持。5 解决中小企业融资难问题的对策 5.1 企业自身应采取的对策 5.1.1 强化财务管理，杜绝造假现象中小企业提供给银行的会计报表资料应该是数据准确、真实
37、有效，如实反映企业的经营状况及成果。中小企业要赢得银行的信任与支持，就必须提高认识，建立健全各项规章制度，强化内部财务管理，规范经营，自我约束，确保企业的各项经济活动和财务收支必须在国家的法律、法规及规章允许的范围内进行，提高企业生产经营的透明度，保证会计信息的真实性和合法性，这也是中小企业转换经营机制、建立现代企业制度、谋求最佳经济效益和社会效益所要求的。中小企业应严格按照银行贷款的程序要求，及时、如实地提供有关财务报表和资料，如能同时附上企业纳税申报表等资料，定可提高企业的可信度，银行也就不会对企业的财务管理产生怀疑而不敢贷款了。 5.1.2 明晰产权，加快改组改制步伐企业改组、改制7是指
38、企业产权出售、合资、合作、合并（兼并）、分立以及进行股份制、公司制改造的一切涉及企业财产权、经营权权属变更的企业行为。中小企业的改组改制，以“三个有利于”为根本标准，以民营化为基本取向，按照“资产不流失、企业依法经营、职工基本稳定”的原则，解放思想，实事求是，采取多种有效方式，努力从整体上搞活现有中小企业。 企业改制要全心全意依靠企业广大职工，按照宣传发动、制定方案、资产评估、产权界定、上报审批、签定合同等程序规范运作。各地、各部门在充分认识加快中小企业改制的重要性和必要性,加快制定切实可行的改制规划与措施,严格制度,规范操作,正确处理改革、发展与稳定的关系,在改制过程中认真依法开展清产核资、
39、财务审计和资产评估工作。企业改组改制要妥善安置职工，妥善处理债权债务，妥善处理拖欠职工养老保险费，确保改组改制成功，确保社会稳定。对不同的企业我们可以大胆创新,借鉴很多行之有效的改制形式:对于资产质量较好、有发展前景的企业,通过转让存量资产、吸收外资和民间资本改制为股份有限公司或有限责任公司;对暂不具备改制条件的企业通过租赁、承包、托管等方式实行国有民营;对长期亏损、资不抵债、扭亏无望的企业实行关闭破产;对不符合工商管理规定、长期未开展经营活动的企业,依法予以注销;整体或部分转让国有资产,转让所得用于安置职工。 5.1.3 强化信用意识、提高质量和竞争力“人无信不立，企业无信不兴”，一个不守信
40、用的企业是没有出路的。树立良好的企业信用形象，以取得银行的信任。遵循诚实守信、公平竞争的原则，依法开展生产经营和融资活动，自觉接受金融、工商、税务和其他相关部门的监督管理；加强诚信管理应当着重考虑信用年资累积、科技支持、统一诚信管理三个问题。树立良好的企业信用形象，以取得银行的信任。首先要有信用意识，企业必须及时偿还到期款项，力争做到无不良的信用记录，这既有赖于资金的合理筹措和经营业绩的提升，同时也依赖于高层管理者的信用意识。其次要有质量意识，包括产品质量的提高和完善的售后服务体系的建立。再次要有竞争意识，通过竞争使中小企业优胜劣汰，在竞争中不断提高自身的核心竞争能力，在竞争中不断提升经营理念
41、、扩大其营销网络，从而树立起良好的企业形象。 5.1.4 提高企业的经营管理水平，增加企业盈利中小企业尤其是一些刚刚起步的民营企业，要尽快建立起适应市场经济需要的经营管理模式，具体从以下几个方面改进：首先，提高技术创新能力。我国的中小企业数量多、范围广，不少是在短缺经济的特殊环境下成长起来的，随着产品过剩压力的加大及技术创新步伐的加快，竞争愈演愈烈，造成盈利能力普遍下降。在新的形势下，中小企业要大胆进行技术改革和创新，选择好产业方向，确立准发展战略，明确经营目标；要努力提高技术创新能力，生产质量好、技术含量高的产品，增强产品的市场竞争能力，以拳头产品带动名牌产品发展；要提高经营管理水平，降低经
42、营成本，提高经济效益。这样才能获得金融机构信贷评估机构的较高评价，以便得到银行贷款。其次，推进信息化建设。信息对于中小企业的生存来说意义重大，但目前中小企业已经明显感觉到信息化能力的不足。据调查，有64的中小企业表示因为缺乏准确、前瞻的客户需求关注，导致反复做无用功，浪费资源，造成高成本。与崭新市场环境下的用户需求对接，成为中小企业首先要解决的问题。中小企业面对的是单一的细分市场和有特定需求的客户，客户消费行为直接影响企业利润空间。在前期发展中，中小企业以其灵活性满足了多样化的客户需求，获得收益。但是，用户需求也在动态变化当中，中小企业必须不断更新客户信息，合理定位经营策略信息技术的积极推广和
43、应用，加快了商业信息的传递，商业贸易交流途径更多、方式更丰富。中小企业可以通过互联网在全球销售产品和服务，而不必花费昂贵的推销费；可以使用网上商圈共建，通过拉紧供应商、代理商来寻找新的商业机会；还可以通过互联网结成暂时的盟友，以获得它们各自不能单独完成的订单等。最后，规范内部控制制度8。内部控制是一种最优化、最简捷、最理性的作业方式，也是一种授权体系和责任体系，是在内部牵制基础上，由企业管理人员在经营管理实践中创造、经审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。有效的内部控制不仅能使企业的资源合理配置，提高劳动生产率，而且能防范和发现企业内部和外部的欺诈行为。企业会计控制是企业内部控制
44、的核心，包括保护资产安全、保证帐目和财务报告真实性和完整性的有关方法、程序和组织规划。目前，有相当一部分民营中小企业对建立内部会计控制制度不够重视，导致会计信息失真，以致管理失控、资产流失、经营失败。另外由于环境和企业前景的不确定性，内部控制是一个动态的发展过程。企业应该从实现企业家素质由经验型向知识型转变，企业管理由传统的家族型向科学的现代化管理转变，产权制度由自然人型产权向现代企业产权制度转变，完善企业经济责任制度，多方面进行改革创新。 5.2 金融系统应采取的对策 5.2.1 大力扶持城市商业银行和农村信用社城市商业银行是城市中小企业信贷融资的主要来源，农村信用社是农村中小企业信贷融资的
45、主要来源，必须从深化改革下手，从政策上扶持，监管上防范风险。要保证农村信用社的合作制基本性质不变，在此基础上以股权结构为纽带适度增资扩股增强其实力。要从建立现代金融制度角度来改革目前的城市商业银行的股权结构，将其办成全能性、综合化的小型商业银行。要切实解决政策歧视问题，应允许中小金融机构接受保险业的开户和存款、开发大额可转让存款、办理承兑汇票和贴现业务、参加特约汇兑和电子汇兑业务等。 5.2.2 大力发展中小金融机构建立和完善与中小企业相适应的多层次、多元化和多种所有制形式的中小金融机构体系。市场经济的发展决定了我国的企业存在的多层次性，并由此带来金融服务领域的分化，促使国有商业银行和中小金融
46、机构逐步形成各自最能发挥自身服务功能优势、服务需求特点迥然不同的服务领域。从需求前景看，中小企业的发展已经形成了巨大的小型金融服务市场，迫切需要社会地位与之对等的中小金融机构服务，这是因为，中小金融机构服务的优质、综合、高效特点和拥有管理层次少、成本低以及较好的地缘、人缘优势，主要从事金融零售业务，正好适应中小企业的运行特点和融资需求，能够为中小企业量身订做，提供多元化、多层次、全方位的创新金融产品和服务。现阶段，我国虽然形成了以城市商业银行、城市信用社、农村信用社为代表的地方性中小金融机构，但与巨大的市场需求相比还远远不够，加之疏于引导和监管，一些中小金融机构出现了较大经营风险，被迫合并或关闭，更加不能适应市场经济发展的需求。可见，中小金融机构的发展直接关系到中小企业的发展前景，国家应积极鼓励多种经济成份的金融机构共同规范发展，使其成为建立现代金融企业结构的中坚力量。 5.2.3 发展个人信贷个人信贷作为最原始的融资方式，在金融机构对中小企业“惜贷”甚至“拒贷”，资本市场发展不完善的情况下，在一些地方，如温州、宁波等经济发达地区，成为私营企业融资