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1、（题库版）银行业专业人员考试公司信 贷（中级）测试卷及答案解析L以下属于借款人生产经营状况和经济技术实力评估的是（）oA. 了解借款人近3年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况B.分析借款人近3年来各年末的资产、负债、所有者权益总额指标及其增长情况C.调查借款人基本结算户开立或资金分流情况，计算借款人近3年短期借款、长期负债的本息归还率指标D.分析近3年来各年主要产品的产量、销售收入、销售税金、利润总额及其增长情况E.分析借款人所在行业的特点、开展方向及中长期开展规划，综合评价借款人的开展前景【答案】：A|D【解析】：B项属于借款人资产负债情况及偿债
2、能力评估；C项属于借款人信用 总资产周转率是指客户销售收入净额与资产平均总额的比率。其计算 公式为：总资产周转率=销售收入净额+资产平均总额义100%,其 中，资产平均总额=（期初余额+期末余额）2。总资产周转率可 以用来分析客户全部资产的使用效率。该比率越高，说明客户利用其 全部资产进行经营的效率越高，客户的盈利能力越强。应收账款的账 期拉长，那么平均应收账款余额增加，从而平均资产总额增加，会导致 总资产周转率下降。12.以下各项中，属于二级信贷档案的是（）。A.银行承兑汇票押品B.贷款协议C.上市公司股票押品D.产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证【答案】：B【解析】：信贷档案管理
3、对象是指正在执行中的、尚未结清信贷（贷款）的档案 材料。按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级信贷档案和 二级信贷档案。其中一级信贷档案主要是指信贷抵（质）押契证和有 价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书，二级信贷档案主要指 法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。ACD三项属于一级信贷 档案。13.以下有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的选项是（）0A.商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后，将借款人应提 未提的贷款额度通知借款人B.借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银 行的预留印鉴C.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、
4、支付劳务费用等D.在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使 用商务合同骗取不同银行贷款的现象【答案】：A【解析】：A项，公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。14 .以下选项中，说明企业的财务状况发生恶化的是（）oA.短期负债和长期负债减少B.存货周转率大幅上升C.经营性净现金流量持续为正值D,应收账款大幅增加【答案】：D【解析】：企业的财务风险主要表达在：企业关键财务指标是否发生重大不利 变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶 化；经营性净现金流量持续为负值；产品积压、存货周转率大幅 下降；应收账款异常增加；流动资产
5、占总资产比重大幅下降； 短期负债增加失当，长期负债大量增加；银行账户混乱，到期票据 无力支付；企业销售额下降，本钱提高，收益减少，经营亏损； 不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；财务记录和经营 控制混乱；寸外担保率超过100%、对单一客户担保额过大、有同 质企业互保、担保链、或对外担保已出现垫款的现象；客户存在过 度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快， 营运资金与EBITDA相比金额较大等；财务本钱不合理上升、高成 本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。15 .商业银行在贷款审查中，审查借款用途是否合法合规，是否符合 国家宏观经济政策、产业政策等，这属于（）审
6、查。A.借款人主体资格及基本情况B.财务因素C.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性D.信贷业务政策符合性【答案】：D【解析】：银行业金融机构在审查过程中，对信贷业务政策符合性审查的内容包 括：借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行 业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等；客户准 入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策； 借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是 否符合银行信贷政策制度，贷款品种及金额是否在有效授信（信用） 可用额度内，贷款条件是否满足授信额度设定的支用条件等。16 .勘察设计咨询费用属于工程总投资中的（）
7、。A.预备费B,工程费用C.工程其他费用D.流动资金【答案】：C【解析】：工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察 设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须 由工程承当的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。17 .()通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力, 进而估算经营过程中所需的资金量。A.杠杆比率B.盈利能力指标C.偿债能力指标D.营运能力指标【答案】：D【解析】：营运能力指标是通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运 用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。营运能力指标包 括周转率和周转天数两类，两者之间存在一定关
8、系，可相互转换。18.贷款分类应到达的目的不包括（）。A.揭示信贷资产的实际价值和风险程度B.真实、全面、动态地反映贷款数量C.及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题D.计提贷款损失准备金的重要依据【答案】：B【解析】：贷款分类是银行信贷管理的重要组成局部。商业银行贷款分类的目 的，不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态 地反映贷款质量，及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题，采 取相应措施，化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损 失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。贷款分类也是监管 当局对银行进行审慎监管的基本要求。19.A公司为B公司贷款提供保证，贷
9、款本金为200万元，利息为20 万元，银行可接受A公司保证限额为500万元，那么该贷款的保证率为()o227%A. 40%250%B. 44%【答案】：D【解析】：根据公式，可得：该贷款的保证率=申请保证贷款本息+可接受保证限额义 100%= (200+20)500 X 100% = 44% o20 .以下有关贷款自主支付的表述，错误的选项是()oA.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金 发放和支付的核查的重要环节B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例 到位的基本要求C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款 支付的主要方式D.在
10、借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原那么，既要 方便借款人资金支付，又要控制贷款用途【答案】：C【解析】：C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是 贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。21 .以下不属于贷款保证担保的主要风险因素的是（）。A.保证手续不完备B.未办理有关登记手续C.公司互保D.虚假担保人【答案】：B【解析】：贷款保证担保的主要风险因素有：保证人不具备担保资格；保证 人不具备担保能力；虚假担保人；公司互保；保证手续不完备， 保证合同产生法律风险；超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。22.以下不属于风险缓释的形式的是（）。A.抵押B.质押C.保证
11、D.融资【答案】：D【解析】：风险缓释是指为提高债务归还的可能性，降低银行资金损失的风险, 银行在发放债务时要求债务人提供抵押或者保证，以保障债权实现的 法律行为。风险缓释的形式很多，如抵押、质押、保证等。23.花旗银行副总裁乔治斯科特有句名言：“我经过这个行业的起起 落落，还是认为没有什么能代替下面三个问题：你要这笔贷款干什 么？你准备怎样归还这笔贷款？你说的方法无效时，准备如何归还这 笔贷款？ ”与这句话最贴近的企业信用分析框架是()o5CsA. 5W5PsB. CAMELs【答案】：C【解析】：5Ps分析系统包括:个人因素(Personal Factor)、资金用途因素(Purpose
12、Factor ) 还款来源因素(Payment Factor) 保障因素(Protection Factor)企业前景因素(Perspective Factor)。与题干中的三个问题相 对应的三个因素分别为资金用途、还款来源、保障因素。24.以下关于工程环境条件的说法，错误的选项是()。状况评估；E项属于借款人开展前景评估。2 .利率一般有年利率、月利率和日利率三种形式，以月为计息期的, 一般按本金的（）表示。A.十万分之几B,百分之几C.万分之几D.千分之几【答案】：D【解析】：月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分比表示。止匕外, 年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分
13、比表示；日利 率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分比表示。3 .商业银行在进行工程产品的市场需求预测分析时，考虑的主要因素 包括（）。A.消费条件B.产品特征A.主要指的是工程生产的自然环境条件B,主要包括工程的建设条件与生产条件C.既有可控制的静态的稳定条件，又有动态的不确定性条件D.银行对其分析时要重点关注不确定因素及相关工程的分析【答案】：A【解析】：工程环境条件包括：工程的建设条件，主要有财务资源、厂址选择 条件、相关工程、交通运输条件和环境保护方案；生产条件，主要 有资源条件、原材料供应条件和燃料及动力供应条件。25.经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的
14、工程档案，其保管期限为（）。A. 20 年5年C.永久保存D. 10 年【答案】：c26.在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过（）查阅 借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。A.中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统B.中国人民银行企业征信系统C.中国银行业协会企业征信系统D.中国税务总局企业纳税信用等级查询系统【答案】：B【解析】：在分析影响借款人还款能力的因素时，还应分析借款人信誉这一重要 的非财务因素。其中，借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业 征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。27.抵债资产进行处置的方式包括（）。A.协议处置B.委托
15、销售C.招标处置D.打包出售E,公开拍卖【答案】:A|B|C|D|E【解析】：抵债资产原那么上应采用公开拍卖方式进行处置。不适于拍卖的，可根 据资产的实际情况，采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售 等方式变现。采用拍卖方式以外的其他处置方式时，应在选择中介机 构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制，防止暗箱操作。28.以下有关工程清偿能力的表述，错误的选项是（）oA.工程的流动比率高，那么其速动比率也一定很高B.分析工程还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把工程的 还款资金来源分析作为评估的重点C.工程的速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、 其他应收款项等D.流
16、动比率反映了企业的短期偿债能力，一般情况下应与速动比率结 合来综合分析工程的短期清偿能力【答案】：A【解析】：A项，流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速 动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支 付能力的流动资产。流动资产中存货的变现能力较慢，预付账款和待 摊费用只能减少借款人未来的现金付出，并不能转变为现金，所以， 应将这些工程扣除。如果流动资产中存货、预付账款和待摊费用的比 例较大，即使工程的流动比率高，其速动比率也不一定很高。29.以下选项中，（）不属于贷款合同审查的主要内容。A.贷款种类B.贷款用途C.保证期间D.贷款利率【答案】：C【解析】:贷款
17、合同条款的审查应着重于合同核心局部即合同必备条款的审查， 借款合同中的必备条款有：贷款种类；贷款用途；贷款金额； 贷款利率；还款方式；还款期限；违约责任和双方认为需要 约定的其他事项。c项，保证期间属于保证合同的审查内容。30.贷款经批准后，银行业务人员应先（）。A.通知有关人员B.落实贷款批复条件C.与借款人签署借款合同D.发放贷款【答案】：B【解析】：贷款经批准后，业务人员应当严格落实贷款批复条件，并签署贷款合 同。31 .受法律保护的借贷关系开始于（）。A.贷款审查通过B.贷款审批通过C.签署借款合同D.贷款合同生效【答案】：D【解析】：贷款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确
18、立，借贷双 方均应依据贷款合同的约定享有权利和承当义务。32 .客户法人治理结构的不完善，有可能对其正常的生产经营带来难 以预期的负面影响，信贷人员对此应给予关注。以下上市客户、国有 独资客户和民营客户的法人治理关注点表述正确的有（）。A.关注国有独资客户的股权结构不合理问题B.关注上市客户的关键人控制问题C.关注民营客户一人决策或者家庭决策问题D.关注国有独资客户行政干预问题E.关注国有独资客户的所有者缺位问题【答案】：B|C|D|E【解析】：ABE三项，国有独资客户的治理关注点包括：所有者缺位；行政 干预；B项，上市客户的治理关注点包括：股权结构不合理；内 部控制；信息披露的实际质量难以保
19、证；C项，民营客户的管理决 策机制更多地表现为一人决策或者家族决策，其形式上的机构没有决 定性的影响，决策者个人或者家族的行为与意识代表了客户管理层的 素质。33.财务分析方法包括（）oA.比拟分析法B.比率比拟C.趋势分析D.结构比拟E.定性分析法【答案】：A|B|C|D【解析】:对企业进行财务分析的方法包括：比拟分析法，包括横向比拟分析 和纵向比拟分析，纵向比拟分析又叫趋势分析，还可以根据用于比拟 的财务指标的不同分为总量比拟、结构比拟和比率比拟；因素分析 法。34.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提 出（）,并经银行同意后予以办理。A. 申请B.书面申请C.信用承诺
20、D. 口头协议【答案】：B【解析】：抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书 面申请，并经银行同意后予以办理。经商业银行同意，抵押人可以全 部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押 人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保 的债权或存入商业银行账户。35.以下选项中，可能导致企业借款需求增加的有（）。2012年6月 真题A.利润率由正转负B.季节性销售增长C.资产效率的提高D.固定资产扩张E.商业信用减少【答案】:A|B|D|E【解析】：总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售 增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张
21、、长期投资、商业信用的 减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期支 出等。36 .贷款意向阶段，对于（）的借款人，银行对其提供财务报表可不 作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。A.固定资产贷款B.新建工程贷款C.转贷款D.政府工程贷款【答案】：B【解析】：贷款意向阶段，银行对于借款人提供的资料应注意（包括但不限于）: 对企业提交的经审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状 况的分析应以经审计的财务报表为主，其他财务资料为辅；如为新建 工程，对于提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要 的财务数据。37 .根据我国财政部现行规定，可使用的固定资产快速折
22、旧法有（）。A.年数总和法B,直线折旧法C.平均年限法D.工作表法C.产品价格水平D.生产技术水平E.社会购买力【答案】:A|B|C|E【解析】：市场需求预测分析是指在环境分析、市场调查和供求预测的基础上， 根据工程产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项 目投产后所生产产品的未来销路问题。市场需求预测的主要相关因素 包括：产品特征和消费条件；社会购买力与产品价格水平。4.以下关于企业“经营杠杆”的表述，正确的有（）o 2013年11月 真题A.保持较高的销售量和维持市场占有率是经营杠杆较高的行业成功 的关键B.固定本钱占总本钱的比例越大，经营杠杆越高C.通常情况下，高经营杠杆代表
23、着高风险D.经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大E.在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营E.双倍余额递减法【答案】：A|E【解析】：对于某些行业和企业，财政部、国家税务总局允许实行快速折旧法。 快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法 和年数总和法。38.以下关于客户信用评级方法的说法，正确的有（）oA.专家分析方法的优点在于综合业务专家实践经验，缺点在于不同专 家可能对同一笔业务看法不一B.模型分析方法可以总结和凝练专家经验，通过计量模型，对客户风 险作出更客观一致的判断C.专家分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策，难以实现 对信用风险
24、的准确计量D.违约概率模型方法优点在于能够直接估计客户的违约概率，缺点在 于对历史数据要求高E.违约概率模型和传统的专家系统相结合，有助于提高信用风险评估 /计量水平【答案】:A|C|D|E【解析】：B项，专家分析法采用众多专家组成的专家委员会的综合意见等措 施，可以总结和凝练专家经验。模型分析法主要包括各类违约概率模 型分析法。39.公司假设想仅通过内部融资维持高速销售增长，需满足的条件为 ()oA.股权结构合理B.利润水平足够高C.留存收益足以满足销售增长的资金需要D.销售增长很大E.留存收益保持稳定【答案】：B|C【解析】： 如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，这意味着公司
25、的利润水平要足够高，并且留存收益足以满足销售增长的资金需要。 40.以下对环境保护方案的分析，做法正确的有（）。A.工业工程可不必进行环境保护方案分析B.应审查企业提交的环境影响报告，其间要特别注意企业对污染源的 控制方案C.应审查对投入物、燃料和原材料的用后治理，审查治理技术是否先 进D.应审查建设总投资与总设计中是否包含环保工程内容E.要分析环境保护带来的社会效益，暂不关注环保本钱【答案】：B|D【解析】：A项，对工业工程而言，必须要进行环境保护方案分析；C项，应审 查对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了 治理措施，审查设计任务书中的治理技术是否合理可靠；E项，应分
26、析环境保护的经济性，即要在治理环境所付出的经济代价与不治理环境而造成的经济损失之间权衡。41 .商业银行受理新客户贷款申请后，信贷业务人员通常要（）。A.面谈访问进行前期调查B.确立贷款意向C.正式开始贷前调查D.直接做出贷款承诺【答案】：A【解析】：无论对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的 客户，信贷客户经理都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。 前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入 更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前 调查工作。42 .债务人或第三人不转移对财产的占有，将财产作为债权的担保， 当债务人不履行债务时，债权
27、人有权依法以财产折价或拍卖，并就变 卖财产的价款优先受偿的担保形式是（）。A.抵押B.质押C.保证D.留置【答案】：A【解析】：抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为 债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合 同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受 偿。43.从资产负债表的结构来看，长期资产应由 和 支持，短期资产那么由 支持。（）A.长期负债；流动资产；短期资金B.长期投资；所有者权益；短期投资C.长期投资；短期资金；所有者权益D.长期资金；所有者权益；短期资金【答案】：D【解析】：从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资
28、金和所有者权益 支持，短期资产那么由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、 长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问 题。44.关于测算流动资金融资需求需要考虑的因素，以下说法正确的有 ()oA.只要是小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等 情况，就可以根据实际交易需求确定流动资金额度B.应合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数C.对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度D.纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和可以超过估算 值E.对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算 流动资金需求【答案】:B|C|E【解析
29、】：A项，对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等 情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下， 根据实际交易需求确定流动资金额度；D项，对集团关联客户，可采 用合并报表估算流动资金贷款额度，原那么上纳入合并报表范围内的成 员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。45.某企业的利息费用为200万元，税前利润为600万元，那么该企业 的利息保障倍数为（）o0.33A. 40.25B. 3【答案】：B【解析】： 利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客 户偿付负债利息能力。其计算公式为：利息保障倍数=（利润总额+ 利息费用）/利息费用=（600 +
30、200） 200 = 4。46.以下属于银行流动资金贷款贷前调查报告的内容的有（）o 2016 年11月真题A.借款人经济效益情况B.借款人资信及与银行往来情况C.担保情况D.流动资金贷款资金用途E.对流动资金贷款的可行性分析【答案】：A|B|C|D【解析】：流动资金贷款贷前调查报告一般包括以下内容：借款人基本情况； 借款人生产经营及经济效益情况；借款人财务状况；借款人资 信及与银行往来情况；资金用途；还款能力；担保情况；银 行业金融机构收益预测；风险评估意见；结论性意见；借款人 流动资金需求分析与测算的内容。47.在商业银行贷前调查中，贷款合法合规性调查主要包括（）。A.认定借款人、担保人合
31、法主体资格B.对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉的调 查C.对抵押物的价值评估情况做出调查D.对抵质押物品或权利的合法性、有效性进行认定E.对贷款使用合法合规性进行认定【答案】：A|D|E【解析】：BC两项属于贷款平安性调查的内容。48.某公司向A银行申请2年期流动资金贷款，该贷款将于2009年6 月5日到期，该公司向A银行提出展期申请，在不考虑企业实际经营 状况的前提下，以下可被银行接受的贷款展期到期日有（）。A. 2010年5月1日2011 年 12 月 31 日B. 2010年9月30日2009 年 10 月 31 日C. 2010年6月30日【答案】：A|D【解析】
32、：贷款通那么对贷款展期的期限作了如下规定：现行短期贷款展期 的期限累计不超过原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过 原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过3年；国家 另有规定的除外。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年） 5年以下（含5年）的贷款。即该题目中可被银行接受的贷款展期到 期日为：2 + 2 = 1 （年），即2010年6月5日。49.以下关于商业银行担保管理的表述，错误的选项是（）oA.商业银行应加强押品集中度管理，采取必要措施，防范因单一押品 或单一种类押品占比过高产生的风险B.商业银行应根据押品重要程度和风险状况，定期对押品开展压力测 试，原那么上每年至少进
33、行一次，并根据测试结果采取应对措施C.商业银行应建立动态监测机制，跟踪押品相关政策及行业、地区环 境变化，分析其对押品价值的影响，及时发布预警信息，必要时采取杠杆行业的增长速度缓慢【答案】：A|B|C|D|E【解析】：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。如果一个行 业固定本钱占总本钱的较大比例，那么这个行业的经营杠杆较高。假设 某一行业几乎所有的本钱都是固定本钱，经营杠杆相对也会较高。在 高经营杠杆行业中的企业在产销量越高的情况下获得的利润越高。在 经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高杠杆行业 的增长速度缓慢得多。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些 行业需要
34、获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏 感。所以，保证较高的销售量和维持市场占有率便成了经营杠杆较高 的行业成功的关键。5.以下属于商业银行公司信贷约束条件中持续监管条件的有（）。A.财务维持B.资本金要求C.合法授权D.股权维持相应措施D.抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行可以不加强 押品价格监控【答案】：D【解析】：抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行应加强押品价 格监控，触及警戒线时要及时采取防控措施，触及强制平仓条件时应 按合同约定平仓。50 .一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（）年。A. 18B. 34【答案】：C【解析】:短
35、期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计 不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。51 .以下关于实贷实付说法正确的有（）。A.实贷实付要求银行业金融机构在贷款发放过程中，根据工程进度和借款人工程资金运用情况按比例发放贷款B.贷款人实贷实付是受托支付原那么的主要表达方式，最能表达受托支 付的核心要求，也是有效控制贷款用途的有效手段C.实贷实付要求贷款人事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约 定发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项D.协议承诺是廓清借款人与贷款人权利义务边界和法律纠纷的重要 依据，也是催促借款人配合实施实贷实付的法律保证E.受托支
36、付是实贷实付的重要手段【答案】:A|C|D|E【解析】：B项，贷款人受托支付是实贷实付原那么的主要表达方式，最能表达实 贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金平安的有 效手段。52 .在工程的生产条件分析中，商业银行应根据（）来估算工程所需 的基本材料和投入数量。A.原材料采购方式B.选用的工艺技术C.原材料采购支付方式D.工程设计生产能力E.设备性能【答案】：B|D|E【解析】：工程生产条件分析主要是指工程建成投产后，对生产经营过程中所需 要的物资条件和供应条件进行的分析，主要包括：资源条件分析； 原材料供应条件分析；燃料及动力供应条件分析。其中，分析原 材料供应条件时，原材料
37、供应数量要满足工程生产能力的需要，应根 据工程设计生产能力、选用的工艺技术和设备性能来估算工程所需的 基本材料和投入数量。53.前期调查的目的主要在于确定（）。2009年6月真题A.是否进行信贷营销B.是否能够受理该笔贷款业务C,是否提高贷款利率D.是否进行后续贷款洽谈E.是否正式开始贷前调查工作【答案】:B|D|E【解析】：前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入 更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前 调查工作。54 .贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固 定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款平安受到威胁时，银行应 要求其开立
38、专门的（）账户，并与借款人约定对账户资金进出、余 额或平均存量等最低要求。A.基本结算B.工程收入C.资金回笼D.还款准备金【答案】：D【解析】：一般而言，当借款人信用状况较好、贷款平安系数较高时，银行业金 融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状 况较差、贷款平安受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑, 银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资 金进出、余额或平均存量等的最低要求。55 .根据贷款的特征判断，以下选项中应至少归为可疑类贷款的是 ()。A.借款人已经资不抵债B.借款人无力全部归还，抵押品价值低于贷款额C.银行对抵押品失去控制D.借款
39、人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金【答案】：A【解析】：可疑类贷款主要参考特征包括：贷款会发生较大损失，但存在借款 人重组、兼并、合并、抵（质）押物处理和未决诉讼（仲裁）等因素, 损失金额尚不能确定；借款人陷入经营和财务危机，借款人处于停 产、半停产状态；固定资产工程处于停建或缓建状态；借款人资不抵 债，无力还款；贷款银行已采取法律手段，但预计即使执行法律程 序仍将发生较大损失；借款人无力还款，虽经过重组、兼并、合并 仍不能按还款计划归还本金和利息；经屡次谈判借款人明显没有还 款的意愿；抵（质）押的贷款已取得法院判决，但借款人未履行法 院判决或者银行难以执行法院判决。56.A企业在
40、B银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但A企业 集团因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现缺乏，无法 归还在B银行的贷款。以下各项中表述正确的选项是（）oB银行业务部门客户经理对A企业展期条件审查核实后，可直接批 准企业展期申请A. A企业应在到期前向银行提出贷款展期申请C.为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B银行可同意企业展期 期限为两年D.假设A企业未向B银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入 次级类贷款【答案】：B【解析】：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷 款展期。A项，贷款展期的审批实行分级审批制度，银行应根据业务 量大小、管理水平和贷款风
41、险度确定各级分支机构的审批权限，超过 审批权限的，应当报上级机构审批；C项，短期贷款展期期限累计不 得超过原贷款期限；D项，借款人未申请展期或申请展期未得到批准, 其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。57.以下选项中，不能作为银行接收抵债资产价值确定原那么的是（）oA.法院裁决确定价值B.借款人主管部门根据实际情况确定价值C.双方认可的权威评估部门确认价值D.双方协商【解析】：商业银行在取得抵（质）押品及其他以物抵债财产后，要按以下原那么 确定其价值：借、贷双方的协商议定价值；借、贷双方共同认可 的权威评估部门评估确认的价值；法院裁决确定的价值。58.银行对工程所选设备的可靠性分析，是指设
42、备在规定时间内和规 定条件下，完成规定功能的能力，一般用（）来衡量。A.可靠度B.配套性C.经济性D.使用寿命【答案】：A【解析】： 设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能 力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产 工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，防止设备故障可能带来的 重大经济损失和人身事故。59.银行最愿意受理的担保贷款方式是（）oA.抵押B.质押C.保证D.留置【答案】：B【解析】：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质 物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债 的特点，因此它是银行最愿意受理的担保
43、贷款方式。60.商业银行对工程进行财务分析，采用的基本财务报表有（）oA.资金来源与运用表B.利润表C.资产负债表D.借款还本付息表E.现金流量表【答案】：A|B|C|D|E【解析】：根据方法与参数的规定，基本财务报表有：现金流量表，包括现金 流量表（全部投资）和现金流量表（自有资金）；利润表（又称损 益表）；资金来源与运用表；资产负债表；借款还本付息表。E.政府批准【答案】：A|D【解析】：商业银行公司信贷约束条件包括：提款条件，主要包括合法授权、 政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件；持续维护 条件，主要包括财务维持、股权维持、信息交流、其他持续维护条件。 6.如果保证合同未约
44、定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求 保证人承当保证责任，那么在（）之后，保证人免除保证责任。A.主债务履行期届满之日起24个月B.主债务履行期届满之日起6个月C.主债务合同生效之日起24个月D.主债务履行期届满之日起13个月【答案】：B【解析】： 就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果 保证合同未约定或约定不明，那么保证责任自主债务履行期届满之日起 6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承当保证责任，保 证人免除保证责任。7 .关于委托贷款的表述，错误的有（）。A.借款人由委托人指定.委托贷款的风险由银行承当C.银行确定贷款金额、期限、利率D.银行作为受托人
45、收取手续费E.委托贷款的资金提供方必须是银行【答案】：B|C|E【解析】：委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银 行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率 等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人 承当，银行（受托人）只收取手续费，不承当贷款风险，不代垫资金。8.以下有关工程清偿能力的表述，错误的选项是（）oA.工程的流动比率高，那么其速动比率也一定很高8 .分析工程还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把工程的 还款资金来源分析作为评估的重点C.工程的速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、 其他应收款项等D.流动
46、比率反映了企业的短期偿债能力，一般情况下应与速动比率结 合来综合分析工程的短期清偿能力【答案】：A【解析】：A项，流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速 动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支 付能力的流动资产。流动资产中存货的变现能力较慢，预付账款和待 摊费用只能减少借款人未来的现金付出，并不能转变为现金，所以， 应将这些工程扣除。如果流动资产中存货、预付账款和待摊费用的比 例较大，即使工程的流动比率高，其速动比率也不一定很高。9 .设备选择评估的主要内容有（）。A.设备生产能力B,设备经济性C.设备配套性D.设备使用寿命E.设备可靠性【答案】：A|B|
47、C|D|E【解析】：设备选择评估的主要内容一般有以下几个方面：设备的生产能力和工 艺要求、选择的设备具有较高的经济性、设备的配套性、设备的使用 寿命和可维护性、设备的可靠性。10 .现金流量中的现金不包括（）。A.活期存款B.长期证券投资C.三个月以内的证券投资D.库存现金【解析】：现金流量中的现金被广义化，既包括现金，又包括现金等价物。现金 流量中的现金包括两局部：现金，即企业库存现金以及可以随时用 于支付的存款；现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易 于转换为金额现金、价值变动风险很小的投资。11.假定其他因素不变，以下会引起企业总资产周转率指标下降的业 务是（）。A.用银行存款支付一年的 费B.应收账款账期拉长C.销售商品取得收入D.用银行存款购入一台设备【解析】：