公司财务决策报表.pptx

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1、115 15 15 15 15 15 九月九月九月九月九月九月 2022 2022 2022 2022 2022 20222报表整体情况介绍报表整体情况介绍报表整体情况介绍报表整体情况介绍报表编报范围报表编报范围报表编报范围报表编报范围2006200620062006年度企业国有资产统计报表年度企业国有资产统计报表年度企业国有资产统计报表年度企业国有资产统计报表会计报表披露信息的编制要求会计报表披露信息的编制要求会计报表披露信息的编制要求会计报表披露信息的编制要求2 2 2 23 3 3 31 1 1 14 4 4 45 5 5 52006200620062006年度企业财务决算报表年度企业财

2、务决算报表年度企业财务决算报表年度企业财务决算报表3一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍报表体系介绍报表体系介绍报表体系介绍报表体系介绍两套报表结构上的联系和区别两套报表结构上的联系和区别两套报表结构上的联系和区别两套报表结构上的联系和区别报表之间的相互转换报表之间的相互转换报表之间的相互转换报表之间的相互转换报表设计修改总体情况报表设计修改总体情况报表设计修改总体情况报表设计修改总体情况4一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍（一）报表体系介绍（一）报表体系介绍（一）报表体系介绍（一）报表体系介绍报表体系报

3、表体系国资委国资委企业国有企业国有资产统计资产统计报告体系报告体系企业财务企业财务决算报告决算报告体系体系要求市国资委监管范围以外的企业、部门及监管企业所属的国有参股企业填报的。要求市国资委监管的国有全资及国有控股企业填报。5一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍（二）两套报表结构上的联系和区别（二）两套报表结构上的联系和区别（二）两套报表结构上的联系和区别（二）两套报表结构上的联系和区别企业国有资产统计报表企业国有资产统计报表企业国有资产统计报表企业国有资产统计报表企业财务决算报表企业财务决算报表企业财务决算报表企业财务决算报表报表封面报表封面报表封

4、面报表封面会计主附表会计主附表会计主附表会计主附表财务情况表财务情况表财务情况表财务情况表6一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍会计决算报表会计决算报表（财政局）（财政局）国有资产统计报表国有资产统计报表（国资委）（国资委）财务决算报表财务决算报表财务决算报表财务决算报表（国资委）（国资委）（国资委）（国资委）（三）报表之间的相互转换（三）报表之间的相互转换（三）报表之间的相互转换（三）报表之间的相互转换导出导出导出导出导出导出导入导入导入导入导入导入导入导入导出导出导出导出导出导出转换功能均设在转换功能均设在转换功能均设在转换功能均设在转换功能均设

5、在转换功能均设在市国资委软件的市国资委软件的市国资委软件的市国资委软件的市国资委软件的市国资委软件的“国有资产统计国有资产统计国有资产统计国有资产统计国有资产统计国有资产统计报表报表报表报表报表报表”任务中。任务中。任务中。任务中。任务中。任务中。转转转转转转换换换换换换功功功功功功能能能能能能设设设设设设在在在在在在市市市市市市国国国国国国资资资资资资委委委委委委软软软软软软件件件件件件的的的的的的“财务决算报表财务决算报表财务决算报表财务决算报表财务决算报表财务决算报表”任务中。任务中。任务中。任务中。任务中。任务中。7一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整

6、体情况介绍（四）报表设计修改总体情况（四）报表设计修改总体情况（四）报表设计修改总体情况（四）报表设计修改总体情况 1 1 1 1、适适适适当当当当调调调调整整整整了了了了报报报报表表表表结结结结构构构构，财财财财务务务务决决决决算算算算报报报报表表表表由由由由原原原原来来来来的的的的封封封封面面面面、主主主主附附附附表表表表、财财财财务务务务情情情情况况况况表表表表和和和和补补补补充充充充指指指指标标标标表表表表四四四四部部部部分分分分变变变变为为为为封封封封面面面面、主主主主附附附附表表表表和和和和财财财财务务务务情情情情况况况况表三部分。表三部分。表三部分。表三部分。2 2 2 2、对对

7、对对报报报报表表表表信信信信息息息息在在在在表表表表与与与与表表表表、表表表表与与与与附附附附注注注注之之之之间间间间进进进进行行行行了了了了梳梳梳梳理理理理，精精精精简简简简了了了了报报报报表表表表数数数数量量量量，完完完完善善善善了了了了报报报报表表表表指标设置和解释。指标设置和解释。指标设置和解释。指标设置和解释。8一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍与与20052005年度财务决算报表对比：年度财务决算报表对比：20052005年年 2006 2006年年 主要变化主要变化主附表主附表 9 9张张 8 8张张 将汇编范围企业年度主要指标将汇编

8、范围企业年度主要指标 比较表转入财务情况表比较表转入财务情况表 财务情况表财务情况表 2525张张 27 27张张 将存货及固定资产情况表、对将存货及固定资产情况表、对 外借款情况表内容转入附注，外借款情况表内容转入附注，增加固定资产投资和科研投入增加固定资产投资和科研投入 情况表情况表 补充指标表补充指标表 7 7张张 短期投资、长期债权投资、在短期投资、长期债权投资、在 建工程建工程3 3张表转附注，重大项张表转附注，重大项 目投资、金融企业贷款和拆借目投资、金融企业贷款和拆借 资金资金3 3张表删除，科研单位表张表删除，科研单位表 修改后转入财务情况表修改后转入财务情况表 合计：合计：合

9、计：合计：41414141张张张张 35 35 35 35张张张张9一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍一、报表整体情况介绍（四）报表设计修改总体情况（四）报表设计修改总体情况（四）报表设计修改总体情况（四）报表设计修改总体情况 3 3 3 3、为为为为满满满满足足足足监监监监管管管管工工工工作作作作需需需需要要要要，财财财财务务务务决决决决算算算算报报报报表表表表中中中中增增增增设设设设了了了了有有有有关关关关应应应应收收收收账账账账款款款款和和和和存存存存货货货货质质质质量量量量以以以以及及及及固固固固定定定定资资资资产产产产投投投投资资资资等等等等方方方方面信息；

10、面信息；面信息；面信息；4 4 4 4、将将将将报报报报表表表表附附附附注注注注整整整整合合合合为为为为满满满满足足足足对对对对外外外外信信信信息息息息披披披披露露露露的的的的报报报报表表表表附注部分和满足出资人监管需要的专项说明部分；附注部分和满足出资人监管需要的专项说明部分；附注部分和满足出资人监管需要的专项说明部分；附注部分和满足出资人监管需要的专项说明部分；5 5 5 5、根根根根据据据据新新新新的的的的绩绩绩绩效效效效评评评评价价价价指指指指标标标标体体体体系系系系，对对对对“主主主主要要要要分分分分析析析析指标表指标表指标表指标表”进行了修改更新；进行了修改更新；进行了修改更新；进

11、行了修改更新；6 6 6 6、进进进进一一一一步步步步完完完完善善善善了了了了附附附附注注注注表表表表式式式式与与与与决决决决算算算算报报报报表表表表的的的的审审审审核核核核运运运运算功能。算功能。算功能。算功能。10二、二、二、二、报表编报范围报表编报范围报表编报范围报表编报范围（一）（一）（一）（一）2006200620062006年度企业国有资产统计报表年度企业国有资产统计报表年度企业国有资产统计报表年度企业国有资产统计报表 国国国国资资资资委委委委监监监监管管管管范范范范围围围围之之之之外外外外的的的的境境境境内内内内外外外外国国国国有有有有全全全全资资资资及及及及控控控控股企业填报。

12、股企业填报。股企业填报。股企业填报。（二）（二）（二）（二）2006200620062006年度企业财务决算报表年度企业财务决算报表年度企业财务决算报表年度企业财务决算报表 国资委监管范围内的企业集团及所属境内外国资委监管范围内的企业集团及所属境内外国资委监管范围内的企业集团及所属境内外国资委监管范围内的企业集团及所属境内外各级国有全资和控股子企业，以及各类独立核算各级国有全资和控股子企业，以及各类独立核算各级国有全资和控股子企业，以及各类独立核算各级国有全资和控股子企业，以及各类独立核算的分支机构、事业单位和基建项目。的分支机构、事业单位和基建项目。的分支机构、事业单位和基建项目。的分支机构

13、、事业单位和基建项目。11三、三、三、三、2006200620062006年度企业国有资产统年度企业国有资产统年度企业国有资产统年度企业国有资产统计报表（暨计报表（暨计报表（暨计报表（暨2006200620062006年度企业财务年度企业财务年度企业财务年度企业财务决算报表主附表部分）决算报表主附表部分）决算报表主附表部分）决算报表主附表部分）（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求（二）重点指标解释（二）重点指标解释（二）重点指标解释（二）重点指标解释12（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求 1 1 1 1、基本填报单位应具

14、备的条件、基本填报单位应具备的条件、基本填报单位应具备的条件、基本填报单位应具备的条件 适用于具有法人资格、独立核算并能够编制适用于具有法人资格、独立核算并能够编制适用于具有法人资格、独立核算并能够编制适用于具有法人资格、独立核算并能够编制完整会计报表，从事非金融业务的所有国有全资完整会计报表，从事非金融业务的所有国有全资完整会计报表，从事非金融业务的所有国有全资完整会计报表，从事非金融业务的所有国有全资及控股企业、实行企业化管理的事业单位填报。及控股企业、实行企业化管理的事业单位填报。及控股企业、实行企业化管理的事业单位填报。及控股企业、实行企业化管理的事业单位填报。2 2 2 2、填报级次

15、、填报级次、填报级次、填报级次 企企企企业业业业集集集集团团团团所所所所属属属属三三三三级级级级以以以以上上上上（含含含含第第第第三三三三级级级级）的的的的各各各各级级级级企业，三级以下企业并入第三级企业进行填报。企业，三级以下企业并入第三级企业进行填报。企业，三级以下企业并入第三级企业进行填报。企业，三级以下企业并入第三级企业进行填报。企企企企业业业业集集集集团团团团所所所所属属属属上上上上市市市市公公公公司司司司不不不不分分分分级级级级次次次次均均均均应应应应单单单单独独独独填填填填报本套报表，并上报分户报表数据。报本套报表，并上报分户报表数据。报本套报表，并上报分户报表数据。报本套报表，

16、并上报分户报表数据。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表13（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求 3 3 3 3、关于合并报表、关于合并报表、关于合并报表、关于合并报表 集团型企业应当对各级子企业会计报表层层集团型企业应当对各级子企业会计报表层层集团型企业应当对各级子企业会计报表层层集团型企业应当对各级子企业会计报表层层合并，编制集团合并报表。合并，编制集团合并报表。合并，编制集团合并报表。合并，编制集团合并报表。集团所属境外企

17、业应随企业集团统一编制集团所属境外企业应随企业集团统一编制集团所属境外企业应随企业集团统一编制集团所属境外企业应随企业集团统一编制2006200620062006年度企业国有资产统计报表。年度企业国有资产统计报表。年度企业国有资产统计报表。年度企业国有资产统计报表。因特殊情况不能进行境内外合并的境外企业，因特殊情况不能进行境内外合并的境外企业，因特殊情况不能进行境内外合并的境外企业，因特殊情况不能进行境内外合并的境外企业，应按应按应按应按2006200620062006年度境外企业国有资产统计报表的年度境外企业国有资产统计报表的年度境外企业国有资产统计报表的年度境外企业国有资产统计报表的格式和

18、编制说明进行编报，并单独报送。格式和编制说明进行编报，并单独报送。格式和编制说明进行编报，并单独报送。格式和编制说明进行编报，并单独报送。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表14（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求 4 4 4 4、关于报表审核、关于报表审核、关于报表审核、关于报表审核 认真组织做好所属企业报表数据的审核和企认真组织做好所属企业报表数据的审核和企认真组织做好所属企业报表数据的审核和企认真组织做好所属企业报表数据的

19、审核和企业户数的核对工作。业户数的核对工作。业户数的核对工作。业户数的核对工作。对于报表中本年度年初数与上年度年末数不对于报表中本年度年初数与上年度年末数不对于报表中本年度年初数与上年度年末数不对于报表中本年度年初数与上年度年末数不一致的情况应附详细的文字说明，并随报表一同一致的情况应附详细的文字说明，并随报表一同一致的情况应附详细的文字说明，并随报表一同一致的情况应附详细的文字说明，并随报表一同上报。上报。上报。上报。对于本年度新增企业、减少企业的户数及增对于本年度新增企业、减少企业的户数及增对于本年度新增企业、减少企业的户数及增对于本年度新增企业、减少企业的户数及增减变动原因核对清楚，通过

20、软件完成并上报汇减变动原因核对清楚，通过软件完成并上报汇减变动原因核对清楚，通过软件完成并上报汇减变动原因核对清楚，通过软件完成并上报汇编范围企业户数变动分析表。编范围企业户数变动分析表。编范围企业户数变动分析表。编范围企业户数变动分析表。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表15（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求 5 5 5 5、关于报表分析、关于报表分析、关于报表分析、关于报表分析 国有资产营运分析报告是企业对国有国有资产营

21、运分析报告是企业对国有国有资产营运分析报告是企业对国有国有资产营运分析报告是企业对国有资产统计报表的补充分析说明，是国有资资产统计报表的补充分析说明，是国有资资产统计报表的补充分析说明，是国有资资产统计报表的补充分析说明，是国有资产年度统计报告的重要组成部分。产年度统计报告的重要组成部分。产年度统计报告的重要组成部分。产年度统计报告的重要组成部分。各企业、各部门应当认真撰写国有资各企业、各部门应当认真撰写国有资各企业、各部门应当认真撰写国有资各企业、各部门应当认真撰写国有资产营运分析报告，以进一步了解和掌握国产营运分析报告，以进一步了解和掌握国产营运分析报告，以进一步了解和掌握国产营运分析报告

22、，以进一步了解和掌握国有资产增减变动、国有资产保值增值情况有资产增减变动、国有资产保值增值情况有资产增减变动、国有资产保值增值情况有资产增减变动、国有资产保值增值情况及其影响因素。及其影响因素。及其影响因素。及其影响因素。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表16（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求（一）报表编报要求 6 6 6 6、报送内容、报送内容、报送内容、报送内容 加盖公章的汇总国有资产统计报表；加盖公章的汇总国有资产统计报表；加盖公章的汇

23、总国有资产统计报表；加盖公章的汇总国有资产统计报表；汇编范围企业户数变动分析表；汇编范围企业户数变动分析表；汇编范围企业户数变动分析表；汇编范围企业户数变动分析表；编表说明；编表说明；编表说明；编表说明；国有资产营运分析报告；国有资产营运分析报告；国有资产营运分析报告；国有资产营运分析报告；所属全部基层企业分户及汇总数据。所属全部基层企业分户及汇总数据。所属全部基层企业分户及汇总数据。所属全部基层企业分户及汇总数据。以上资料各一式一份。以上资料各一式一份。以上资料各一式一份。以上资料各一式一份。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产

24、统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表17（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 封面封面封面封面 1 1 1 1、修改内容、修改内容、修改内容、修改内容 取消取消取消取消:主管财务（会计）工作负责人主管财务（会计）工作负责人主管财务（会计）工作负责人主管财务（会计）工作负责人 新报因素的分类进行调整新报因素的分类进行调整新报因素的分类进行调整新报因素的分类进行调整：增加增加增加增加“收购收购收购收购”取消取消取消取消“企业级次调整增加企业级次调整增加企业级次调整增加企业级次调整增加”200620062006200620062006年度

25、国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表18（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 封面封面封面封面 2 2 2 2、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项 事事事事业业业业单单单单位位位位并并并并表表表表：报报报报表表表表类类类类型型型型码码码码填填填填4 4 4 4，组组组组织织织织形形形形式式式式填填填填9-19-19-19-1 基建并表：报表类型码填基建并表：报表类型码填基建并表：报表类型码填基建并表：报表类型码填5 5 5 5，组织形式填，组织形式填，组织形式填，组

26、织形式填9-29-29-29-2 未未未未经经经经审审审审计计计计的的的的审审审审计计计计方方方方式式式式、审审审审计计计计意意意意见见见见类类类类型型型型均均均均填填填填0 0 0 0、决算报表审计机构、审计报告签字人不填决算报表审计机构、审计报告签字人不填决算报表审计机构、审计报告签字人不填决算报表审计机构、审计报告签字人不填 封封封封面面面面各各各各代代代代码码码码注注注注意意意意与与与与上上上上年年年年衔衔衔衔接接接接，无无无无特特特特殊殊殊殊情情情情况况况况不不不不允许随意改变。允许随意改变。允许随意改变。允许随意改变。200620062006200620062006年度国有资产统计

27、报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表19（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表 1 1 1 1、修改内容、修改内容、修改内容、修改内容 在在在在资资资资产产产产总总总总额额额额项项项项目目目目下下下下增增增增加加加加了了了了“股股股股权权权权分分分分置置置置流流流流通通通通权权权权”，对对对对应应应应的的的的在在在在负负负负债债债债总总总总额额额额项项项项目目目目下下下下增增增增加了加了加了加了“应付权证应付权证应付权证应付权证”。按按按按照照照照财财财财企

28、企企企200620062006200667676767号号号号文文文文件件件件规规规规定定定定，“法定公益金法定公益金法定公益金法定公益金”指标年末数，不再填列数据。指标年末数，不再填列数据。指标年末数，不再填列数据。指标年末数，不再填列数据。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表20（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表 2 2 2 2、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项 对

29、对对对于于于于有有有有资资资资质质质质要要要要求求求求的的的的监监监监管管管管企企企企业业业业，不不不不能能能能一一一一年年年年全全全全部部部部核核核核减减减减清清清清产产产产核核核核资资资资损损损损失失失失，需需需需待待待待以以以以后后后后年年年年度度度度分分分分期期期期核核核核减减减减的的的的部部部部分分分分，在在在在做做做做年年年年度度度度决决决决算算算算报报报报表表表表时时时时，统统统统一一一一放放放放入入入入资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表“其其其其他他他他长长长长期期期期资资资资产产产产”项项项项目中。目中。目中。目中。现金股利必须填正数。现金股利必须填正数。现金股利必须填

30、正数。现金股利必须填正数。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表21（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表 2 2 2 2、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项 封封封封面面面面组组组组织织织织形形形形式式式式填填填填“1”“1”“1”“1”和和和和“2”“2”“2”“2”的的的的单单单单户户户户企业，实收资本企业，实收资本企业，实收资本企业，实收资本=国家资本国家资本国家资本国

31、家资本+国有法人资本国有法人资本国有法人资本国有法人资本 封封封封面面面面新新新新报报报报因因因因素素素素为为为为“0“0“0“0、5 5 5 5、6 6 6 6、7 7 7 7、8 8 8 8、9”9”9”9”的企业，应填报表年初数。的企业，应填报表年初数。的企业，应填报表年初数。的企业，应填报表年初数。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表22（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 利润及利润分配表利润及利润分配表利润及利润分配表利润

32、及利润分配表 1 1 1 1、修改内容、修改内容、修改内容、修改内容 在在在在“管管管管理理理理费费费费用用用用”项项项项目目目目下下下下增增增增加加加加“业业业业务务务务招招招招待待待待费费费费”和和和和“研研研研究究究究与与与与开开开开发发发发费费费费用用用用”两两两两个个个个明明明明细细细细指指指指标。标。标。标。“提提提提取取取取法法法法定定定定公公公公益益益益金金金金”指指指指标标标标的的的的本本本本年年年年实实实实际际际际数，不再填列数据。数，不再填列数据。数，不再填列数据。数，不再填列数据。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年

33、度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表23（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表 1 1 1 1、修改内容、修改内容、修改内容、修改内容 资产减值准备情况：资产减值准备情况：资产减值准备情况：资产减值准备情况：本年增加数不再细分原因。本年增加数不再细分原因。本年增加数不再细分原因。本年增加数不再细分原因。简简简简化化化化本本本本年年年年转转转转回回回回（减减减

34、减少少少少）数数数数，项项项项目目目目下下下下只只只只细细细细分分分分为为为为“因因因因资资资资产产产产价价价价值值值值回回回回升升升升转转转转回回回回数数数数”和和和和“其他原因转出数其他原因转出数其他原因转出数其他原因转出数”两个明细项目。两个明细项目。两个明细项目。两个明细项目。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表24 1 1 1 1、修改内容、修改内容、修改内容、修改内容 对资产损失及挂账情况进行重新梳理：对资产损失及挂账情况进行重新梳理：对资产损失及挂账

35、情况进行重新梳理：对资产损失及挂账情况进行重新梳理：取取取取消消消消“拟拟拟拟执执执执行行行行新新新新制制制制度度度度清清清清理理理理的的的的预预预预计计计计资资资资产产产产损损损损失失失失”项目。项目。项目。项目。在在在在“资资资资金金金金挂挂挂挂账账账账”项项项项目目目目下下下下，保保保保留留留留“政政政政策策策策性性性性挂挂挂挂账账账账”指指指指标标标标，将将将将“经经经经营营营营亏亏亏亏损损损损挂挂挂挂账账账账”和和和和“应应应应提提提提未未未未提提提提挂挂挂挂账账账账”、“应应应应摊摊摊摊未未未未摊摊摊摊挂挂挂挂账账账账”指指指指标标标标作作作作为为为为补补补补充充充充资资资资料单列

36、。料单列。料单列。料单列。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表 25 2 2 2 2、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项 待待待待处处处处理理理理资资资资产产产产净净净净损损损损失失失失部部部部分分分分：仅仅仅仅

37、由由由由执执执执行行行行行行行行业业业业会会会会计计计计制制制制度度度度的的的的企企企企业业业业填填填填报报报报。执执执执行行行行企企企企业业业业会会会会计计计计制制制制度的企业不填。度的企业不填。度的企业不填。度的企业不填。“当当当当年年年年处处处处理理理理以以以以前前前前年年年年度度度度损损损损失失失失挂挂挂挂账账账账”、“在在在在当当当当年年年年损损损损益益益益消消消消化化化化以以以以前前前前损损损损失失失失挂挂挂挂账账账账”：指指指指2003200320032003年底以前的损失挂账。年底以前的损失挂账。年底以前的损失挂账。年底以前的损失挂账。200620062006200620062

38、006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表 26 2 2 2 2、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项 经经经经营营营营亏亏亏亏损损损损挂挂挂挂账账账账：由由由由所所所所有有有有企企企企业业业业填填填填报报报报。反反反反映映映映企企企企业业业业因因因因经经经经营

39、营营营活活活活动动动动因因因因素素素素产产产产生生生生的的的的累累累累计计计计未未未未弥弥弥弥补补补补亏亏亏亏损损损损总总总总额额额额，不不不不包包包包括括括括本本本本次次次次清清清清产产产产核核核核资资资资处处处处理理理理资资资资产产产产损损损损失失失失部部部部分分分分和和和和按按按按规规规规定定定定处处处处理理理理2000200020002000年年年年以以以以前前前前的的的的公公公公有有有有住住住住房房房房房房房房改改改改损损损损失失失失部部部部分分分分。此此此此项项项项目目目目以正数填列。以正数填列。以正数填列。以正数填列。应应应应提提提提未未未未提提提提潜潜潜潜亏亏亏亏挂挂挂挂账账账

40、账：指指指指企企企企业业业业按按按按照照照照会会会会计计计计制制制制度度度度和和和和准准准准则则则则规规规规定定定定应应应应当当当当计计计计提提提提而而而而没没没没有有有有计计计计提提提提的的的的利利利利息息息息、固固固固定定定定资资资资产产产产折旧、减值准备等形成的累计潜亏挂账总额。折旧、减值准备等形成的累计潜亏挂账总额。折旧、减值准备等形成的累计潜亏挂账总额。折旧、减值准备等形成的累计潜亏挂账总额。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表（二（二（二（二）重点指标

41、解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表 27 2 2 2 2、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项 应应应应摊摊摊摊未未未未摊摊摊摊潜潜潜潜亏亏亏亏挂挂挂挂账账账账：指指指指企企企企业业业业按按按按照照照照会会会会计计计计制制制制度度度度和和和和准准准准则则则则规规规规定定定定应应应应当当当当摊摊摊摊销销销销而而而而没没没没有有有有摊摊摊摊销销销销有有有有关关关关成本费用等而形成的累计潜亏挂账总额。成本费用

42、等而形成的累计潜亏挂账总额。成本费用等而形成的累计潜亏挂账总额。成本费用等而形成的累计潜亏挂账总额。若若若若企企企企财财财财02020202表表表表68686868行行行行未未未未分分分分配配配配利利利利润润润润本本本本年年年年实实实实际际际际数数数数0 0 0 0，则本表，则本表，则本表，则本表39393939行经营亏损挂账行经营亏损挂账行经营亏损挂账行经营亏损挂账0 0 0 0200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指

43、标解释重点指标解释 资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表资产减值准备及资产损失情况表 28（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表 1 1 1 1、修改内容、修改内容、修改内容、修改内容 在在在在“法法法法定定定定公公公公益益益益金金金金”项项项项目目目目下下下下，“本本本本年年年年增增增增加加加加数数数数”和和和和其其其其中中中中项项项项、“年年年年末末末末余余余余额额额额”三三三三

44、个个个个指指指指标标标标的本年数，不再填列数据。的本年数，不再填列数据。的本年数，不再填列数据。的本年数，不再填列数据。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表29（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表 2 2 2 2、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项 “年年年年初初初初国国国国有有有有资资资资本本本本及及及及权权权权益益益益总总总总额额

45、额额”原原原原则则则则上上上上应应应应与与与与上上上上年年年年期期期期末末末末口口口口径径径径衔衔衔衔接接接接一一一一致致致致，但但但但企企企企业业业业发发发发生生生生年年年年度度度度财财财财务务务务决决决决算算算算追追追追溯溯溯溯调调调调整整整整、经经经经营营营营期期期期内内内内子子子子企企企企业业业业划划划划转转转转、财财财财务务务务决决决决算算算算合合合合并并并并范范范范围围围围发发发发生生生生变变变变化化化化等等等等事事事事项项项项时时时时，可可可可存存存存在在在在差差差差异异异异。但但但但必必必必须须须须进进进进行披露。行披露。行披露。行披露。企企企企业业业业上上上上缴缴缴缴国国国国

46、有有有有资资资资本本本本收收收收益益益益在在在在本本本本表表表表的的的的“企企企企业业业业按按按按规规规规定上缴红利定上缴红利定上缴红利定上缴红利”中反映。中反映。中反映。中反映。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表30（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表 2 2 2 2、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项 关于国有资本保值增值部分指

47、标的说明：关于国有资本保值增值部分指标的说明：关于国有资本保值增值部分指标的说明：关于国有资本保值增值部分指标的说明：税税税税收收收收返返返返还还还还：反反反反映映映映企企企企业业业业按按按按国国国国家家家家有有有有关关关关规规规规定定定定，收收收收到到到到返返返返还还还还的的的的所所所所得得得得税税税税、增增增增值值值值税税税税等等等等直直直直接接接接增增增增加加加加的的的的国国国国有有有有权权权权益益益益。行业性的税收返还政策，不在本项目反映。行业性的税收返还政策，不在本项目反映。行业性的税收返还政策，不在本项目反映。行业性的税收返还政策，不在本项目反映。政政政政策策策策性性性性拨拨拨拨付

48、付付付的的的的资资资资金金金金：凡凡凡凡会会会会计计计计核核核核算算算算中中中中计计计计入入入入利利利利润润润润总总总总额额额额的的的的，确确确确定定定定为为为为非非非非客客客客观观观观因因因因素素素素增增增增加加加加；凡凡凡凡明明明明确确确确规规规规定定定定增加资本公积等权益性项目的，确定为客观因素。增加资本公积等权益性项目的，确定为客观因素。增加资本公积等权益性项目的，确定为客观因素。增加资本公积等权益性项目的，确定为客观因素。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计

49、报表31（二（二（二（二）重点指标解释重点指标解释重点指标解释重点指标解释 所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表所有者权益增减变动表 2 2 2 2、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项、填报注意事项 关于国有资本保值增值部分指标的说明：关于国有资本保值增值部分指标的说明：关于国有资本保值增值部分指标的说明：关于国有资本保值增值部分指标的说明：经经经经国国国国家家家家有有有有关关关关部部部部门门门门批批批批准准准准进进进进行行行行债债债债务务务务重重重重组组组组增增增增加加加加或或或或减减减减少少少少的的的的资资资资本本本本公公公公积积积积做做做做为为为为客客客客观

50、观观观因因因因素素素素；企企企企业业业业通通通通过过过过市市市市场场场场自自自自行重组增加的资本公积不做为客观因素。行重组增加的资本公积不做为客观因素。行重组增加的资本公积不做为客观因素。行重组增加的资本公积不做为客观因素。外外外外币币币币报报报报表表表表折折折折算算算算差差差差额额额额、未未未未确确确确认认认认投投投投资资资资损损损损失失失失均均均均不不不不确定为客观因素。确定为客观因素。确定为客观因素。确定为客观因素。200620062006200620062006年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表年度国有资产统计报表32（