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1、某县贯彻施行企业内部控制标准体系建立施行方案_县贯彻施行企业内部控制标准体系建立施行方案 按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等相关部委的统一部署，为进步企业经营管理程度和风险防范才能，确保我县贯彻施行企业内部控制标准体系建立顺利开展，根据_市企业内部控制标准体系贯彻施行方案_财会计201_5号和全省统一部署，特制定本工作方案。一、指导思想企业内部控制标准体系的建成是加强企业管理、提升企业软实力的重要标准，是抵御金融危机的重要举措，是实现现代化企业管理制度的重要标志。企业应以防范风险、标准管理为目的，从建立健全企业内部控制标准体系入手，按照企业内部控制标准体系的相关要求，系统梳理企业已有
2、的内部控制制度并加以完善，着力标准业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追究，形成有利于企业自身开展，行之有效的内部控制标准体系，确保企业可持续开展。二、组织领导成立_县企业内部控制标准体系建立工作领导小组，负责全县企业内部控制标准体系建立施行方案及相关配套政策的制定及监视指导。组长由县财政局相关股室主管领导组成。详细见_县企业内部控制标准体系贯彻施行工作的领导小组成员见附件。领导小组下设办公室，办公室设在县财政局会计股，负责日常管理协调工作。成员由县财政局相关股室负责人员组成，详细人员见附表。施行企业也应建立推行内控工作的组织机构和运行机制。董事长、总经理要分别担任企业内部控制标准体系建
3、立领导小组和施行小组负责人，成立内控部门，强化内部审计部门的职责。三、详细措施一广泛开展宣传。充分利用各种宣传媒介，通过各种宣传形式，加大内控标准体系宣传力度，进步企业“一把手”依法领导和支持企业内控体系建立的自觉性，增强做好本企业内控工作的使命感、责任感和紧迫感。企业也要采取全方位、多层次的宣传，使广阔员工理解和掌握企业内控标准体系的主要内容、根本要求和精神本质，促使其积极参与企业内控标准体系贯彻施行工作。通过广泛宣传，在全社会普及内控标准体系的总体要求、理念方法、管控措施等知识，为全面贯彻施行企业内控标准体系工作营造良好气氛。二明确工作目的。按照财政部贯彻施行企业内部控制配套指引的工作安排
4、和详细要求，结合我县经济社会开展和企业的实际情况，本着“选择试点、逐步推广、积累经历、稳步推进”的原那么。确定选择_纺织、_果业2户作为试点企业，通过全面总结试点企业工作经历，探究出一套行之有效的内部控制规章制度、工作流程和操作方法，向全社会进展推广，以点带面，推动企业内部控制标准体系建立工作稳步推进。辖区其它大中型企业可提早开展或积极准备企业内部控制标准体系建立工作，为20_年内部控制标准体系全面施行积累经历，实现内控标准体系在全县大中型企业内全面施行。三建立协调机制。各有关部门、企业，要加强沟通，建立内控体系标准施行协调机制，及时解决内控标准体系建立工作施行进程中的问题。四积极组织培训。有
5、效开展培训是推动企业内部控制标准体系施行的重要环节，各有关部门、企业，积极做好内控标准体系培训工作，面向企业高管、相关职能部门人员，开展不同层次、不同范围的内控标准体系培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法。五制定施行方案。企业要制定实际、可行、有效的内控标准体系贯彻方案，施行方案应明确内控规划、组织机构、宣传发动、学习培训、内控环境建立、风险机制建立、内控评价机制建立、流程梳理等内容和落实措施。完善梳理更新内控手册编制、自我评估检查、整改行动方案、制度信息系统嵌入等工程内容，为扎实有序推进内控标准体系提供工作保障。已确定的两家试点企业，要在20_年4月20日前完成施行内部控制标准体系
6、工作方案的制定，上报县财政局备案，并在每季度完毕后10个工作日内，报送内控进展情况包括：季度内控建立主要工作、施行进度、出现的问题和拟采取的解决措施等。辖区内其他非试点企业也应积极行动起来，为20_年全面施行内部控制标准体系做好根底准备工作。六总结推广经历。施行试点企业要总结试点经历，撰写关于执行企业内部控制标准体系工作汇报的材料汇报材料应包括：施行企业的根本情况、施行方案的主要内容、施行工作的组织领导、施行工作进展情况、施行工作的经历及存在问题，于20_年11月20日前报送财政局，适时召开企业内控工作座谈会，推广交流试点成果，充分发挥试点企业的引领示范作用，全面进步企业内控标准体系施行的质量
7、和程度。(七)做好监视检查。县财政局、县审计局等单位将组成结合检查组，到县试点企业督导企业内部控制标准体系建立工作，市企业内控标准体系贯彻施行联络工作领导小组各成员单位，将定期深化施行企业理解施行进度，亲密关注和跟踪施行企业执行内部控制标准的情况，帮助解决贯彻施行企业内部控制标准体系建立工作中遇到的实际问题，确保企业内部控制标准体系建立工作在我县顺利施行。四、有关要求(一)加强领导，落实责任。企业内部控制标准体系建立工作是一把手工程，企业主要负责人对建立健全内部控制制度负总责。企业要从战略高度认识和推进内部控制制度建立，强化责任意识，加强组织领导，制定施行规划，完善内部治理构造，积极推进内控制
8、度建立。(二)全员培训，共同参与。施行内控标准体系，需要企业全员参与。企业要加强对员工的宣传和培训，在单位内部形成“人人学内控，人人讲内控，个个受约束”的良好气氛。(三)结合实际，梳理改造。企业应当根据内控标准体系的要求，全面评估现行制度体系的全面性、有效性和标准性，系统梳理现行管理制度、业务流程、风险管控措施等，结合企业的管理体制和经营特点，建立健全合适本企业的内部控制制度。(四)试点先行，循序渐进。企业可选择管理根底较好的业务单位开展内部控制试点，获得经历，分步施行，逐步推广。同时，应当建立内部控制晋级优化的长效机制，不断完善内部控制制度，提升管理程度。(五)整合系统，进步效能。企业要结合内控标准体系的建立，施行信息系统的改造，运用信息技术把内控标准体系的理念、程序、方法嵌入管理系统中，促进内部控制流程与信息系统的有机结合。附：_县企业内部控制标准体系贯彻施行工作领导小组成员第 6 页 共 6 页