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1、碳资产管理标准目录前言IV1 范围12规范性引用文件13术语与定义14职责14. 1营销部14.2售电公司24. 3 内控中心24.4财务部24. 5 工程公司25管理活动的内容与方法25.1 本标准依据的流程25.2 火电工程碳履约管理25.3 新能源碳减排工程开发管理35.4 碳资产交易管理46重要风险识别与控制47检查与考核48 报告与记录4附录A （规范性附录）流程图5碳资产管理标准1范围本标准规定了大区碳资产管理的职责、管理活动的内容与方法、重要风险识别与控制、检查与考核、 报告与记录等要求。本标准适用于大区碳资产管理。2规范性引用文件以下文件对于本文件的应用是必不可少的。但凡注日期
2、的引用文件，仅所注日期的版本适用于本标准。 但凡不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本标准。发改气候2012 1668号 温室气体自愿减排交易管理暂行方法国家开展和改革委员会令17号 碳排放权交易管理暂行方法3术语与定义以下术语和定义适用于本标准。3. 1碳资产控排企业从政府免费获取、拍卖或从市场上交易得来的碳排放权配额，以及依照不同减排机制规那么要 求，取得相应主管机构认可的温室气体减排量，如中国国家自愿核证减排量（CCER）、清洁开展机制核证 减排量（CER）、自愿减排量（VER）等。4职责营销部 统筹管理大区碳资产管理工作。 建立健全大区碳资产管理体系，组织编制及修订
3、大区碳资产管理标准及制度。 负责碳市场分析，收集并研究国家、省、直辖市碳配额核算方法及碳交易规那么和CCER抵消机制， 分析、预测碳市场价格波动，制定策略。 监督、指导、检查大区内各工程公司碳资产管理工作。 组织大区碳盘查、碳核查、碳资产开发、碳履约、碳交易等相关工作。 负责碳资产交易账户的管理工作。 催促各工程公司完成碳排放数据的监测、报告、核查及履约。 组织新能源工程申报各类碳减排机制工程。 指导大区碳金融开发工作。 负责大区碳资产经营管理相关能力建设。 负责第三方机构的遴选等相关商务工作。3.1 售电公司 负责大区内工程公司配额、CCER交易。 负责火电工程配额置换。2 负责拓展碳资产新
4、业务。 负责大区碳金融工作。4. 3 内控中心 审核碳资产相关业务合同合法合规性。 提供合同违约索赔、纠纷处理等法律服务。 预测碳资产管理法律风险，提出规避建议。4.4 财务部 为碳资产业务提供资金支持。 提供碳资产业务中涉及到的财务资料及相关信息。 审核碳资产业务中合同文本有关财务条款。 负责大区碳资产资金账户的管理。4.5 工程公司4. 5.1火电工程 总经理审批本工程公司年度碳排放监测计划和碳排放报告。 副总经理审批公司的月度碳排放监测计划和碳排放报告。 建立健全本工程公司的碳资产管理体系，落实碳资产管理工作。 负责碳排放量的监测、报告与核算（MRV）。 配合第三方核查机构完成碳排放的监
5、测、报告与核查（MRV）,并对核查结论负责。 对提供的生产、质量、能源消耗等碳排放相关数据的准确性负责。按要求向大区上报碳排放数 据。 开设、注册、激活、协助管理碳账户。 落实大区年度碳盘查、年度碳核查、碳履约、碳交易等相关工作。优化生产工艺，实现节能降碳， 落实减排目标。4. 5.2新能源工程4.1 责工程CCER开发。4.2 合大区申报各类新能源碳减排机制工程及相关工作。5管理活动的内容与方法本标准依据的流程碳资产管理数据、报告报送流程（见附录A图A.1）火电厂碳履约管理流程（见附录A图A.2）。新能源碳减排工程开发管理流程（见附录A图A.3）。碳交易管理流程（见附录A图A. 4）。4.3
6、 火电工程碳履约管理2.1碳资产信息管理与报告碳资产信息管理与报告包括碳排放量/与减排量相关的生产活动数据的收集、核算与报送，监测 设备的校准与维护，监测计划的制定与修订、监测系统与管理制度的制定与完善。营销部负责制定企业温室气体排放核算和报告的规章制度与流程，包括负责机构和人员、工作流 程和内容、工作周期和时间节点以及内部审核等。指导、监督下属企业温室气体排放数据监测、 管理以及上报系统的建立。工程公司应选择数据准确、稳定性好的监测设备进行数据的收集和计算。通过改进计量与监测条 件，提高报告、排放数据的准确性。工程公司应建立健全温室气体排放和能源消耗的台账记录，建立文档的管理、保存规范，台账
7、数 据应连续有效。工程公司应配备足够的专业人员从事温室气体排放相关计量和管理工作，包括计量设备、工业分 析仪器的配备、使用、检定/校准、维护、报废、数据采集、统计、分析等，保证温室气体排放 计量数据完整、真实、准确。碳排放统计中涉及到的与减排量相关的监测仪器设备，要建立符合相关规定的维护保养制度及校 验和维护计划；对碳排放统计中涉及到的数据，制定数据报送操作流程。企业内部相关人员应掌握从事岗位所需的专业技术和业务知识，具备计量技术和业务能力，定期 接受培训。工程公司应按照国家温室气体核算要求，每月统计与碳排放相关的数据，统计碳排放量，分析存 在问题，提出改进建议，完成月度碳排放报告。工程公司月
8、度排放报告于每月9号前报大区。由大区汇总本区域碳排放情况，每月15日前报运 营管理部。各工程公司对外报出的年度碳排放报告/数据，必须经工程总经理确认，并报大区备案。5 . 2. 2碳配额分配在政府主管部门碳配额分配方案制定过程中，大区负责与地方政府主管部门的沟通，反映公司实 际情况，争取政策支持，尽可能争取多分初始碳配额。各工程应第一时间反应获取的政府相关政策及配额方案等信息至营销部备案。6 .2.3火电工程碳履约 营销部根据大区整体的火电工程排放及CCER工程开发情况，审批工程碳履约申请。 工程公司根据区域工程排放及CCER工程开发情况,制定碳配额与CCER的履约策略，开展碳交易, 组织合同
9、谈判、签订等。 工程公司按政府主管部门要求填报年度碳排放报告、开展碳核查，清缴配额工作。5.3 新能源碳减排工程开发管理营销部负责组织新能源工程申报各类碳减排机制（如CCER、CDM等）。营销部在新能源工程可研阶段对工程开展识别、预评估工作，研究判断碳减排工程开发的可行性; 确定工程是否完全满足国家温室气体自愿减排工程管理暂行方法要求及相关方法学。针对符 合要求的工程，制定开发计划。 对于开发风险较高和不能开发的工程，营销部应向控股运营管理部报备。 营销部应选择技术能力强、信誉好的咨询方和国家发改委指定的第三方审核机构开发新能源的碳 减排工程。新能源CCER开发管理要求详见“CCER工程开发管
10、理标准”。5.4 碳资产交易管理碳资产交易原那么 在符合碳排放权交易管理暂行方法的前提下，在确保完成火电工程正常碳履约的情况下进行 碳资产买卖的交易。碳资产交易应采取“趋势投资，风险第一，收益第二”的总体原那么。 火电工程的配额和新能源工程的碳减排量（CCER和CER等），由营倘部统筹管理。 同等条件下，按大区内部、控股内部、集团内部、外部单位优先顺序开展交易。5. 4.2碳资产的交易营销部负责统筹碳配额和新能源工程碳减排量的交易。大区内各工程公司内部的碳配额和CCER的调配调拨由大区审批，报备控股运营管理部，交易金 额超出大区总经理权限外，报控股审批。大区碳配额和CCER交易涉及跨大区、跨集
11、团业态、外部单位的，均需报控股审批。新能源工程的CER、VER等其他非CCER的碳资产销售，可由大区审批办理，报备控股运营管理部, 交易金额超出大区总经理权限外，报控股审批。6重要风险识别与控制表1给出了基于本标准识别的风险及控制。表1管理流程风险识别及控制流程目标/要求关键步骤（编号） 与描述关键步骤 责任部门、岗位风险事件风险成因控制措施足额清缴配额火电工程履约工程公司 营销部账户碳配额 缺乏，无法履 约。碳排放量大；购 买交易及时性不 足。每月梳理碳排放数据， 估算碳排放量。 交易充分授权。7检查与考核无8报告与记录表2给出了执行本标准形成的报告和记录。表2 报告与记录序号名称填写部门保存地点保存期限1月度碳排放情况表火电工程公司火电工程公司5年2月度碳交易凭证大区大区5年