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1、现金管理制度第一章总那么第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家现金管理暂行条 例，结合本学院实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于XX大学旅游学院。第二章现金支出管理第三条学院可以在以下范围内使用现金：1、职工工资、津贴，个人劳务报酬。2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。4、出差人员必须随身携带的差旅费。第四条结算起点定为1000元。第五条超过使用现金限额的局部，应当以支票形式支付；确需全额支付现 金的，经开户银行审核后，予以支付现金。第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在收费
2、 活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票。第七条开户银行应当根据实际需要，核定学院35天的日常零星开支所需 的库存现金限额。第三章现金收入控制的集中收款方法第八条集中收款，是指通常在学院设立的单一收款中心，以加速账款回收 的一种方法。尽力缩短从学生寄出学费到现金收入学院账户这一过程的时间。(1)学院以服务学生为依据，设立收款中心，并指定学院财务处为集中收款。（3）学院财务处将每天收到的学费及时存入学院银行账户。第四章现金盘点制度第九条学院应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行 的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是：1 .在进行现金盘点前，应由出纳员将
3、现金集中起来存入保险柜。必要时可以 加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账。2 .由出纳员根据现金日记账结出现金余额。3 .盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面 值列示盘点金额。4 .资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。5 .盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记 录或适当调整。第十条假设有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应 在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。第五章现金预算制度第十一条现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的局部。现金预算 要做好以下几个方面：1 .确保在需要现金时有可供使用的现金。2 .在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。3 .发现多余现金，在必要时将现金及时存回银行账户。