《建筑企业财务管理制度(完整版).docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《建筑企业财务管理制度(完整版).docx(7页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、建筑企业财务管理制度(完整版) 财务制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支安排;审核各项资金运用和费用开支;收回工程款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税 2、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、根据会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计
2、核算科目、设置明细帐、分类帐、协助帐刚好记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,限制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,刚好、正确地为成本预料、限制、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,协作工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本协助帐的设置,健全各项统计数据。4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,推断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策供应依据。5、协
3、作公司内部审计。6、财务室每季度组织一次财务制度执行状况检查,对违反制度的行为赐予通报指责,每次并惩罚款50-1000元,依据违规状况肃穆处理,触犯刑律的追究刑事责任。据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。第一章 资金审批制度 第一节、总则 第一条 公司1000元以上的款项的支付,须经公司总经理签字批准。如总经理出差或其他缘由不能刚好签字,先电话请示征得同意后可先行办理业务,在总经理出差回来一周内财务人员必需主动向总经理说明缘由并补签字。其次条 财务专用章,公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续
4、,代管人员必需对印章的运用状况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件)。第三条 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作须要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。第四条 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者,必需有收款人的书面通知并经公司董事长(总经理)批准。第五条 报销凭证原始发票1000元(含)以上由经手人背面书签姓名刚好间。财务人员审核凭证时,在全部原始单据上加盖“已审核”印章(原始单据多的可在已粘贴的票据上“骑缝”加盖)。第六条 往来款的冲转(指非正常
5、经营业务),须经公司探讨批准。第七条 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会探讨批准。第八条 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特别状况须经公司主管领导批准。其次节、施工工程用款审批制度 第九条 施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下“施工工程专用款支付审批工作流程“执行 (1) 项目部提出付款申请,并填写工程支付审批表。(2) 分管领导核定、财务部审核后,报公司经理、审批。(3) 公司经理、审批同意后,财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行,不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决,禁止压单行为。第三节、行
6、政费用支出管理制度 第十条 公司管理人员的费用报销,须公司主管领导核定后,经公司董事长(总经理)批准后财务方可报支。涉及应酬等非正常费用,须公司董事长(总经理)批准。第四节、车辆修理费及汽油费管理制度 第十二条 公司车辆修理保养由办公室统一管理,应指定修理点,修理费用一般实行银行转帐的方式结算。公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记运用。第五节、办公费用,会议费用及其他费用管理制度。第十三条 公司办公用具由办公室统一选购,管理。办公室财产台帐为财务部附设帐册。第十四条 办公费用(除款待费用以外的日常管理费用)1000元(含)以内的由行政经理在报销凭证(含签报)上签字,经财务总监审批后报销,100
7、0元以上须报总经理审批。第十五条 公司各部门因工作须要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一支配。第十六条 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事管理部门制定,经董事长总经理批准后报财务部备案。第六节、行政费用报销制度 第十七条 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。1、 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进行审核后报董事长(总经理)签字,并按本章第1条的规定进行审批支付。2、 应酬、
8、礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实施。3、 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必需填写借款单,借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。4、 支票领用单,借款单必需由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部干脆支付。第十九条、 银行支票如发生丢失,有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任。其次十条、加强收款收据的管理,建立收款收据领用、核销登记表,由办公室集中统一购买或印刷连号收据,指定档案室专人保管。财务会计在档案室领用(每次限领5本),出纳人员运用完后交会计审核签字,由会计人员
9、到档案室核销后再领新收据。收据专管员必需仔细审核已运用收据存根是否连号,发觉问题刚好反映。收据存根视同会计凭证按年归档保管。其次十一条、 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。其次章 工程成本管理制度 其次十二条、公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长(总经理)签署或授权托付签署。其次十三条、公司工程部主要负责工程造价的预料及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。其次十四条、工程部还负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备,材料进行选购,确保设备材料刚好供应,主动进行市场询价工作,建立市场价格询价登记
10、薄,记录材料价格变动的历史资料。其次十五条、财务部主要负责工程成本的总体限制工作。1、 参加有关工程经济合同的谈判工作,刚好精确地了解公司各项工程成本的构成及用款安排。2、负责工程进度款的复核工作,参加工程造价的确定和最终决算的审定工作。 其次十六条、工程中间结算程序。 1、 公司干脆承包工程于每月1到3日(或按工程形象进度),将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度安排以及其他文件资料提出审核看法,并在每月5日内送财务部会签。项目部承包工程应供应业主单位、监理单位及其它有关单位审批的工程进度审批表报公司工程部审核,送财务部会签。2、 财务部依据有关文件资料,公司干脆承包人或项目部领用的供应材料数额,以及与公司干脆承包人或项目部其他经济往来等状况,并参考公司财务状况提出付款看法,报送公司主管领导审批。其次十七条、工程决算程序。1、 公司干脆承包人或项目部应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签。2、 财务部依据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算款和材料结算款,扣除已付工程款及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准。3、大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,根据上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。 END